Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

Martonvásár Város Önkormányzata 2024. évi költségvetésről szóló 4/2024.(II.14.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Hatályos: 2025. 04. 17

Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (IV. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.04.17.
Martonvásár Város Önkormányzata 2024. évi költségvetésről szóló 4/2024.(II.14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése.
Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
Martonvásár Város Önkormányzata költségvetését az Önkormányzat 2024.évi költségvetéséről szóló 4/2024 (II.14.) önkormányzati rendelet határozza meg.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján (a továbbiakban: Áht.) és Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testülete 4/2024.(II.14.) önkormányzati rendeletének (a továbbiakban: ÖR) 13. § (1) bekezdése szerinti harmadik módosítási javaslat a 2024. évi költségvetés nagyságrendjét érintően, egyfelől a központi finanszírozás, és rendkívüli támogatások bevételei és kiadásai előirányzatainak módosítását és az intézmények költségvetésének, illetve saját hatáskörből adódó, valamint a Polgármesteri Hivatal kiadásainak jegyző által kezdeményezett változásait tartalmazza. Másfelől az önkormányzati fejlesztési előirányzatok változásainak megjelenítését, az önkormányzati tartalék változásait foglalja magába és mutatja be részletesen, s amelyet – a bevételek és kiadások előirányzat változásainak összevont egyenlegét tekintve – plusz 1.898.926 E Ft összegben terjesztünk elő, illetve nyújtunk be rendeletmódosítási javaslatot.
A javaslat eredeti, bevételi és kiadási előirányzatok közötti szükségszerű átcsoportosításokat is tartalmaz, illetve képviselő-testületi és polgármesteri hatáskörből eredő döntések figyelembevételével készült, a rendelet számszaki mellékleteihez csatolt 3. számú tájékoztatóban részletezettek szerint.
A költségvetés előterjesztésekor (így módosításkor is) a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt – bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, és
3. a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatást.
A módosítás ugyanakkor csak az a) pontban rögzített információkat érinti, ezért csak a mérleg és az előirányzat-felhasználási (likviditási) terv változik.
Az 1-2. mellékletben bemutatott mérleg, továbbá a részletező mellékletek alapján Martonvásár Város Önkormányzata 2024. évben, negyedik alkalommal:
- a működés változásai terén:
- 492.527 E Ft működési bevételi,
- 1.406.399 E Ft működési kiadási,
- 0 Ft finanszírozási kiadási,
- a felhalmozás változásai terén:
- 440.549 E Ft felhalmozási célú bevételi,
- 1.458.377 E Ft felhalmozási célú kiadási,
- 0 Ft finanszírozási bevételi előirányzattal módosítja a költségvetési rendelet módosított költségvetési előirányzatait.
Tehát összességében 1.898.926 E Ft bevétel növekedéssel és 1.898.926 E Ft kiadás növekedéssel számoltunk.
Részleteiben:
Az önkormányzat és intézményei költségvetésének változásai:
A bevételi rovatok módosítása főbb változásainak indokolása
(1.számú melléklet alapján)

1. sz. táblázat

Adatok E forintban

Megnevezése

Módosított ei.III.

Módosítás

Módosított ei.IV.

I.

Működési célú bevételek

1 698 038

492 527

2 190 565

a

Önkormányzatok működési támogatásai

834 773

22 143

856 916

b

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

29 504

0

29 504

1.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

864 277

22 143

886 420

2.

Közhatalmi bevételek

630 000

0

630 000

a.

Jövedelemadók

0

0

0

b.

Vagyoni típusú adók

355 000

0

355 000

c.

Termékek és szolgáltatások adói

267 000

0

267 000

d.

Egyéb közhatalmi bevételek

8 000

0

8 000

3

Működési bevételek

203 719

470 384

674 103

4

Működési célú átvett pénzeszközök

42

0

42

II.

Felhalmozási bevételek

182 978

1 406 399

1 589 377

1

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

168 984

1 405 199

1 574 183

2

Felhalmozási bevételek

13 994

0

13 994

3

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

1 200

1 200

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

1 881 016

1 898 926

3 779 942

III.

Finanszírozási bevételek

2 235 480

0

2 235 480

1

Forgatási célú értékpapírok beváltása

0

0

0

2

Maradvány igénybevétele

2 235 480

0

2 235 480

a

Működési célú maradvány

703 511

0

703 511

b

Felhalmozási célú maradvány

1 531 969

0

1 531 969

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

4 116 496

1 898 926

6 015 422
A bevételi előírányzat módosításának indokai:
Állami támogatás 22.143 E Ft-tal emelkedett
, amelyből 9.569 E Ft a Szent László Völgye Segítő Szolgálatot érintő szociális ágazati pótlék október, november, december hónapokra járó összegei.
6.499 E FT a 2024. évi október havi normatíva módosításból eredő emelkedés: 970 E Ft szociális feladatok, 2.787 E Ft köznevelés feladatok ellátása, 2.742 E Ft gyermekétkeztetés feladatok ellátásához kapcsolódó növekmény.
6.075 E Ft az éves kulturális feladatok bérjellegű támogatása.
Működési bevételek összesen 470.384 E Ft emelkedést
mutatnak. A Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzata emelkedett 1.465 E Ft-tal a házasságkötések díjának befizetései és a továbbszámlázott telefonszolgáltatások bevételei miatt. Az Óvoda bevételei 4.657 E Ft-tal emelkedtek, többek között a gyermekétkeztetéshez kapcsolódó áfa visszaigénylés miatt.
Az önkormányzat működési bevételeinél 464.262 E Ft a növekmény, ebből a KEHOP ivóvízminőség javító beruházáshoz kapcsolódóan beérkezett második és harmadik résszámlák visszaigényelhető áfa tartalma, 430.067 E Ft összeggel került a működési bevételek közé, a feladathoz kapcsolódó áfa levonási jog alapján.
14.097 E Ft összegben csatorna csatlakozási díjak, 1.905 E Ft közvetített szolgáltatások bevételei, 335 E Ft korábbi köztemetés megtérítése, 17.668 E Ft a Budai út parkolókhoz kapcsolódó parkolási szolgáltatás bevétele, 190 E Ft kiadási tevékenység bevétele.
Felhalmozási bevételek 1.406.399 E Ft-tal emelkedtek,
ebből 1.114.988 E Ft
a KEHOP ivóvízminőség javító pályázathoz míg 290.211 E Ft az RRF Bölcsődeépítés pályázat előleg és elsőszámú résszámla beérkezéséhez kapcsolódik. Tovább 1.200 E Ft parkoló kiakításhoz átvett ÁHT-n kívüli pénzeszköz.
A kiadási rovatok módosítása főbb változásainak indokolása
(1. számú melléklet alapján)

2. sz. táblázat

Adatok E forintban

Megnevezése

Módosított ei.III.

Módosítás

Módosított ei.IV.

I.

Működési célú kiadások

2 136 694

440 549

2 577 243

1

Személyi juttatások összesen

573 656

9 974

583 630

2

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

82 158

260

82 418

3

Dologi kiadások

517 229

509 044

1 026 273

4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

4 300

1 750

6 050

5

Egyéb működési célú kiadások

650 847

9 360

660 207

6

Tartalék

308 504

-89 839

218 665

II

Felhalmozási kiadások

1 952 409

1 458 377

3 410 786

1

Beruházások

1 857 663

1 425 664

3 283 327

2

Felújítások

27 714

32 713

60 427

3

Egyéb felhalmozási célú kiadások

67 032

0

67 032

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN

4 089 103

1 898 926

5 988 029

III

Finanszírozási kiadások

27 393

0

27 393

KIADÁSOK ÖSSZESEN

4 116 496

1 898 926

6 015 422
A kiadási előirányzat módosításának indokai:
Működési célú kiadásaink 440.549 E Ft-tal emelkedtek
A személyi juttatások 9.974 E Ft-tal
növekedtek, melyből 6.585 E Ft az önkormányzati reprezentációs kiadásokhoz kapcsolódik (fúvós találkozó, szociális munkanap, alakuló ülés), 904 E Ft a hivatali anyakönyvvezetői díjak, 2.485 E Ft az óvodánál jelentkező emelkedés konferencia reprezentációs kiadásai, továbbá betegszabadságok, helyettesítésekre történt átcsoportosítások járulék kiadások terhére.
A munkaadókat terhelő járulékok 260 E Ft emelkedése
a fentiekben részletezett kiadások járulékos költségeiből adódik.
Dologi kiadások előirányzatai összességében 509.044 E Ft emelkedést mutatnak.
Hivatalt tekintve 331 E Ft a kiadások változása, mely a közvetített kommunikációs szolgáltatások emeléséhez kapcsolódik. Az óvodánál 4.427 E Ft növekedés a karácsonyi büfészolgáltatás, OVPED program előfizetés, a gyermekétkezés kiadási előirányzatának emelkedéséhez és kisértékű tárgyi eszköz beszerzéshez köthető.
Az önkormányzatnál 504.286 E Ft emelkedés az alábbi tételek változásából adódik:

Ideiglenes mérőhely kialakítása rendezvényekhez

543

Alakuló ülés reprezentációs kiadása

-215

VP6-19.2,1-96-6-21 Helyi fejlesztése támogatása (LEADER önrész, 125/2023 KT.határozat)

624

RACK szerver bővítése

-5.001

könyvtári szakmai anyag beszerzés

285

Tűzifa rakodási költség-fejl.tartalék

244

molinó beszerzés

110

MVK cégbírósági eljárás díja

18

Műszaki ellenőri feladatokra átcsop.

-1.012

Beethoven Isk.ablak javítása

159

MV 1715/18 hrsz.ingatlan értékbecslés

80

MV 172/4 hrsz.telekcsoport újraosztása

184

Parkolásgátló oszlopok beszerzése

194

Szociális munkanap, reprezentációs kiadás

-174

Főépítészi feladatok ellátása

705

Csatorna csatl.díj (Future Food Immo, Harmónia)

2.997

Közvetített szolg.bevétele

1.905

12.havi fizetendő Áfa

10.570

Nemzetközi Fúvóstalálkozó

-8.237

Jogi szolgáltatás

63

Bölcsőde mérőhely kialakítása

571

KEVIÉP 2.sz.tám.előleg, 3.sz.rész számla kifizetése

310.319

TKT részére átadott pénzeszköz kommunikációs feladatokra

-300

Reprezentációs kiadásokra átcsoportosítás

-169

Igazgatási szolgáltatási díj MV.1791-1798 hrsz.telekhatár módosítása

50

Martonvásár 218 hrsz ingatlan átvez.ig.szolg díj

11

Földmérési feladatok

520

Közvilágítás kiadások

571

Árverési előleg ingatlan vásárlásra (Mv, Beethoven út 7.)

740

TOP Plusz tanulmánytervek elkészítése

8.000

KEVIÉP 4.sz.rész számla tám.bev.

119.748

Bankköltség finanszírozása

763

Ügyvédi költségáltalány fin.

103

MVK átadott pénzeszköz elvonás,közvetített szolg. átcsoportosítás (MÁV)

5.087

Kiadói tevékenységek év végi előirányzatának rendezése

190

RRF Bölcsőde építés 1,2 részszámla

54.040

Ellátottak pénzbeni juttatásai, 1.750 E Ft-tal emelkedtek a szociális kiadások emelése okán.
Egyéb működési kiadások 9.360 E Ft-tal emelkedtek
, a Szolgálat részére átadott a
háromhavi szociális ágazati pótlék 9.569 E Ft, az októberi normatíva módosításból adódó plusz támogatás 970 E Ft, kommunikációs feladatokra 300 E Ft került átadásra a TKT részére. Továbbá az MVK NKFT részére emelésre került az átadott pénzeszköz 3.608 E Ft összegben, az októberben elfogadott üzleti terv módosítás alapján, valamint 5.087 E Ft összeg a MÁV karbantartási szerződésből adódó számla kiállítás okán elvonásra került a közvetített szolgáltatási kiadások emelésével párhuzamban.
A 2024. évi negyedik negyedév során az Önkormányzat tartalékai 89.839 E Ft változást, csökkenést mutatnak. Melyből működési tartalékaink 7.981 E Ft-tal, míg a fejlesztési tartalékok -97.820 E Ft-tal változtak, az alábbiakban részletezettek szerint:
Általános tartalék kiadási előirányzata 5.239 E Ft-tal emelkedett az alább felsorolt tételek okán:

Segélykeret emelésére

-1 750 000 Ft

mobiltelefonkészülék beszerzése

-248 900 Ft

RobiniaGroup molinó beszerzése (4db)

-110 236 Ft

Kulturális feladatok bérjellegű támogatása

6 074 880 Ft

MVK cégbírósági bejegyzés költségei

-18 000 Ft

Önkormányzati főépítészi feladatok ellátása 2024.10-12.hó

-704 850 Ft

Jogi szolgáltatás

-62 950 Ft

Tóth Ilona Margit köztemetési költségének megtérítése

334 836 Ft

2024.októberi normatíva módosítás (köznevelési feladatok tám.emelkedése)

2 787 398 Ft

December havi bankköltség

-762 646 Ft
Az élelmezési tartalék 2.742 E Ft –tal emelkedett az októberi normatíva módosítás alapján a gyermekétkeztetéshez kapcsolódóan, a szeptemberi étkezési díjak változásának eredményeképpen került sor a normatív támogatás emelkedésére.
A víziközmű céltartalék 10.414 E Ft- tal csökkent, a szennyvízhálózatot érintő beruházások kapcsán.
Fejlesztési céltartalék kiadási előirányzat összességében 87.406 E Ft-tal csökkent az alábbi feladatokhoz kapcsolódóan:

VP6-1.2.1-96-6-21 LEADER felhívás "Helyi fejlesztések támogatás" előfinanszírozása (önrész+támogatási összeg)

-10 526 316 Ft

Ideiglenes (új) mérőhely kialakítása - rendezvény Rákóczi u. BHTR mellett

-542 685 Ft

Tüzifa rakodás

-244 100 Ft

Beethoven Általános Iskola ablak javítás

-158 750 Ft

Martonvásár, 1715/18 hrsz ingatlan értékbecslése

-40 000 Ft

Martonvásár 172/4 és 1909 hrsz telekcsoport újraosztása

-183 500 Ft

Parkolásgátló oszlop 20 db+szállítás (műanyag,elhajló)

-194 437 Ft

MVK üzleti terv I.számú módosítás

-3 608 528 Ft

Martonvásár, 678 hrsz ingatlan értékbecslése

-40 000 Ft

ÁHT-n kívüli forrás átvétele: út-, és parkolóépítésre

1 200 000 Ft

Szennyvíz kapacitás biztosítása vagyoni értékű jog biztosítása

11 100 000 Ft

2023.11-12.havi fizetendő ÁFA

-10 570 459 Ft

RRF Bölcsőde 1.részszámla fordított áfa megelőlegezés

-20 264 790 Ft

Mv 1791,1792,1793,1797,1798,025/25,025/31 hrsz adatszolg.díj

-50 000 Ft

Martonvásár 218. hrsz ingatlan átvezetés ig.szolg.díj

-10 600 Ft

Földmérés Malom utca Fehérvári, Kodály utca felöli szakaszainak kieg.mérése

-150 000 Ft

Földmérés Martonvásár 1715/13 hrsz ingatlan megosztás, Budai és Fehérvári úton lévő zöldterületek és járdák lehatárolásának előkészítése

-370 000 Ft

Településrendezési eszközök módosítása (KEHOP, Kismarton…)

-7 493 000 Ft

2024.november havi közvilágítás

-520 700 Ft

2462 Martonvásár, Beethoven út 7. (1067/1 hrsz.) árverési előleg

-740 000 Ft

Martonvásár 1714., 1720 hrsz kivett árok vásárlása

-400 000 Ft

Martonvásár külterület 049/35 hrsz szolgalmi jog

-50 000 Ft

Kutatóközpont közvilágítás: sétány, szökőkút

-50 000 Ft

TOP-Plusz tanulmánytervek

-8 000 000 Ft

Martonvásár 1715/18 hrsz kivett magánút vásárlása

-1 270 000 Ft

Martonvásár 678., 650/3 telekhatár rendezés vegyes adásvételi szerződés

-350 000 Ft

RRF Bölcsőde 1.részszámla fordított áfa megelőlegezés

-33 774 650 Ft

Ügyvédi költségátalány (Velencei Szakorvosi Rendelőintézet)

-103 053 Ft
Tartalék változások kimutatása 2024. december 31-ig bezárólag.(E Ft-ban)

Tartalékok
(E Ft)

Eredeti előirányzat

Módosítás
I- III. negyedévekben

Módosított ei.III..

Módosítás IV.

Módosított ei.IV..

Általános tartalék

10.000

-3.572

6.428

5.239

11.667

Viziközmű fejlesztési céltartalék (csatorna)

83.745

-7.370

76.375

-10.414

65.961

Önkormányzati – élelmezési tartalék

10.000

3.874

13.874

2.742

16.616

Fejlesztési céltartalék

23.499

188.328

211.827

-87.406

124.421

Kulturális – rendezvények tartaléka

25.000

-25.000

0

0

0

Összesen

152.244

156.260

308.504

-89.839

218.665
Felhalmozási kiadásainkat tekintve 1.458.377 E Ft emelkedés történt.
A beruházások 1.425.664 E Ft-tal változtak az alábbiakban részletezettek alapján:
VP6-19.2,1-96-6-21 Helyi fejlesztése támogatása (LEADER önrész, 125/2023 KT.határozat) 9.902 E Ft
RACK szerver bővítése 5.001 E Ft
GFT igazgatási szolgáltatási díj rendezése 67 E Ft
mobiltelefonkészülék vásárlása 249 E Ft
Művészeti Iskola táncterem felújítása -3.936 E Ft
Műszaki ellenőri feladatok 1.012 E Ft
KEHOP ivóvízminőség javító program pályázat 2,3..számú résszámlák 1.114.988 E Ft
könyvtári állomány gyarapítására -285 E Ft
RRF Bölcsőde építés előleg, 1.sz.résszámla 290.211 E Ft
bölcsőde mérőhely kialakítása -571 E Ft
Akadálymentesítés -762 E Ft
Településrendezés eszközök módosítása 7.493 E Ft
Martonvásár, 1714 ,1720 hrsz.-k , kivett árok vásárlása 400 E Ft
Martonvásár 049/35 hrsz. szolgalmi jog 50 E Ft
Martonvásár 1715/18 hrsz. kivett magánút vásárlása 1.270 E Ft
Martonvásár 678 hrsz. és 650/3 hrsz. telekhatárok rendezése 350 E Ft
Óvodai hangszórók beszerzése 225 E Ft
A felújítási kiadások 32.713 E Ft összegben emelkedtek, az alábbiak okán:
Művészeti Iskola táncterem felújítása 3.936 E Ft
Akadálymentesítés 762 E Ft
szennyvízátemelő szivattyú, szennyvízakna cserék 10.347 E Ft
Martonvásár, Budai út 4. szám alatti parkolók felújítása 17.668 E F