Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IV. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

Martonvásár Város Önkormányzata 2024. évi költségvetésének teljesítéséről és maradványa elszámolásáról

Hatályos: 2025. 04. 17

Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (IV. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.04.17.

Martonvásár Város Önkormányzata 2024. évi költségvetésének teljesítéséről és maradványa elszámolásáról

Végső előterjesztői indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján a képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

Az előterjesztés és a rendelet mellékletei tartalmazzák az alábbi, jogszabály által előírt kimutatásokat, és változásokat:

Az Áht. a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat a rendelet mellékletei tartalmazzák, azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásainak bemutatását kell érteni, melyet a 12. melléklettel teljesítettünk.

A vagyonkimutatást a 17. melléklet tartalmazza.

Önkormányzatunk tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását a 18. melléklet tartalmazza.

Az adósságvállalással és hitel igénybevételével kapcsolatos tájékoztatást a IV. fejezet tartalmazza.

Tájékoztatom a Képviselő- testületet, hogy az Önkormányzat, valamint a költségvetési szervek 2024. évi költségvetési beszámolói a számviteli jogszabályoknak megfelelően a megadott határidőben benyújtásra kerültek a Magyar Államkincstár KGR adatszolgáltató moduljában. A Magyar Államkincstár a beszámolókat ellenőrizte, pénzügyileg jóváhagyta.

A jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követően öt hónapon belül terjeszti a képviselő-testület elé.

E szabályozók és a könyvvizsgáló jelentésének figyelembevételével terjesztem elő Martonvásár Város Önkormányzata 2024. évi gazdálkodásáról szóló beszámolóját, illetve nyújtok be a zárszámadásról szóló rendeleti javaslatot, annak elfogadására.

ÖNKORMÁNYZATI FELADATELLÁTÁS ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE

A fejlesztési és működési feladatainkat - alapvetően az elmúlt években keletkezett megtakarítások és az állami támogatások által keletkező források, valamint a saját bevételeink terv szerinti rendelkezésre állása – a 2022.májusától kihirdetett háborús veszélyhelyzet, majd energiaválság mellett is biztonságban tudtuk teljesíteni.

Az önkormányzat és intézményei összevont fő bevételi és kiadási rovatai az alábbiak szerint teljesültek:

2024. év működési célú bevételek: 1.965.824 E Ft-ban (90 %-ban),

2024. év felhalmozási bevételek: 1.615.029 E Ft-ban (102 %-ban),

2024. év finanszírozási bevételek: 2.265.978 E Ft-ban (101 %-ban),

2024. év működési kiadások: 1.744.969 E Ft-ban (68%-ban),

2024. év felhalmozási kiadások: 2.318.317 E Ft-ban (68%-ban),

2024. év finanszírozási kiadások: 27.393 E Ft-ban (100%-ban)

Költségvetési egyenleg: 1.756.152 E Ft, melynek eredője a bevételek 5.846.831 E Ft-os (97 %-os), míg a kiadások 4.090.679 E Ft-os (68 %-os) teljesülése.

A bevételi és kiadási előirányzatok (2-8. mellékletek szerinti feladatok) teljesítését tekintve, minden intézménynél és az önkormányzatnál is a terv szerinti, illetve az alatti teljesülési adatok feladat-és időarányosak, az alábbiak szerint részletezve.

1. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK TELJESÍTÉSE:

2.sz. táblázat Adatok E forintban

1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK

I./1a. Önkormányzatok működési támogatásai (normatívák):

Az állami támogatások 100%-ban, a törvényi előírásoknak megfelelően teljesültek (4. számú melléklet). A normatív támogatás tervszámhoz képest történő növekedés okai egyfelől a gyermekétkeztetési díj emelkedésének állami támogatással történő követése, az óvodapedagógusok bérnövekményének hatásai, valamint a szociális ágazati pótlék emelés hatásaival magyarázhatók.

Az önkormányzat minden tárgyévet követő március 20-ig elszámol a normatív támogatás felhasználásával. A 2024.évet tekintve többlettámogatás jár szociális- és gyermekjóléti feladatok ellátására 4.394 E Ft, szünidei étkezésre 83 E Ft és visszafizetési kötelezettség keletkezett gyermekétkeztetés feladaton 217 E Ft, köznevelési feladtok tekintetében 3.249 E Ft. Nettósítást követően 1.011 E Ft többlettámogatást jelent, mely a 2025. évben realizálódik.

I./1.b. Egyéb működési célú támogatások és átvett pénzeszközök (3.a melléklet)

A Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulástól átvett pénzeszközök között teljesült a 2023. évi zárszámadás alapján járó támogatás visszafizetése, a havonta utalt munkaszervezeti társulási hozzájárulással egyetemben.

A Nemzeti Agrárkamarától is 100% -ban megérkezett a mezőőri támogatás, melynek 1 főre jutó összege havonta kilencvenezer forint.

Ezen a soron realizálódott az iskolavédőnő után járó NEAK finanszírozás is. A 2024. évi eredeti előirányzathoz képest az emelkedés oka, hogy március 1-jét követően életbe lépett az egészségügyi szakdolgozók béremelése, mely során sávos bérrendszer került bevezetésre. Ennek következményeképpen a finanszírozás összege is emelkedett a törvényi változásokat követve.

Hivatalt tekintve lebonyolításra került a 2024. évi Európai parlamenti és önkormányzati választás, melyhez a pénzügyi elszámolás elfogadását követően a támogatás 100 %-ban teljesítésre került.

I./2. Közhatalmi bevételek (3.c melléklet):

A módosított előirányzathoz képest a tárgyévben összességében 126%-os teljesülés kiemelkedőnek ítélhető. A teljesítéshez nagyban hozzájárult az adózó polgárok és vállalkozások adófizetési morálja, melyet városunk fokozatos fejlődése nagymértékben motivál.

I./3. Működési bevételek (3.b melléklet)

A bevételi tervszámok a módosított előirányzathoz képest összességében 40 %-osan teljesültek, mely index értékét az ezen a soron kimutatott KEHOP pályázathoz kapcsolódó áfamegtérülés éven túli teljesülése torzítja el.

A működési bevételek között nyilvántartott gyermekétkeztetési szolgáltatás év közbeni térítési díj emelkedése miatt a szülők befizetései növekedtek az étkeztetési igénybevétellel együtt.

A bérleti díjak bevételei a módosított előirányzathoz képest jobban, 144 % -ban teljesültek.

I./4. Működési célú átvett pénzeszközök

A tervezett bevételek teljesültek, a korábbi évek során megkötött ÁHT-n kívüli támogatási szerződéseknek megfelelően. A fogorvosi körzet megosztására adott támogatás 100%-ban befizetésre került.

A működést biztosító állami támogatások és saját bevételeink, kiegyensúlyozottan növekvő mértékben, a képviselő-testület döntéseinek és elvárásának megfelelően biztosították a működési kiadásaink teljesítését.

1. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK

II./1. Felhalmozási célú támogatások (3.a melléklet)

A támogatások között mutatható ki a jelenleg is futó két nagy pályázatunk, az RRF- Bölcsőde építés pályázat 290.211 E Ft, és a KEHOP 2.1.2 Martonvásár- Erdőhát ívó-vízminőség javító program pályázat 1.283.9720 E Ft összegű szállítói finanszírozott teljesülése.

II./2. Felhalmozási bevételek (3.b melléklet)

Az ingatlan értékesítések bevételei között teljesültek, az ORIENT 2000 Kft korábbi évből áthúzódó ingatlan vásárlásához kapcsolódó befizetései 3937 E Ft, teljes vételárat kifizette június végéig bezárólag. Továbbá a Mirrotron Kft. 13.350 E Ft összegű befizetése, mely szintén a korábbi évről áthúzódó értékesítés utolsó részlete.

Év közben értékesítésre került a Fejér Megyei Önkormányzatok Kegyeleti Kft-ben lévő önkormányzati tulajdonrész, melynek könyv szerinti értéke szintén a felhalmozási bevételek között mutatható ki 644 E Ft összegben.

II./3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (3.a melléklet)

A felhalmozási célú átvett pénzeszközök között a 3. a mellékletben részletezettek szerint mutatható ki a korábbi években megelőlegezett LEADER pályázatok támogatásainak visszafizetése, a Martonvásári Kulturális Egyesület és a Martonvásári Önkéntes Tűzoltó Egyesület részéről, valamint parkoló kialakítás céljából a településen működő kisvállalkozás befizetése.

1. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK

III./2. Áht-n belüli megelőlegezések

Az államháztartási, 2025. évre vonatkozó állami támogatás megelőlegezése módosított előirányzat nélkül teljesült, a jogszabályi előírásoknak megfelelően kimutatásra került.

III./3. Maradvány igénybevétele

A 2023.évi zárszámadás elfogadását követően, a testületi határozat alapján a bevételi előirányzat 100%-ban teljesült.

1. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK TELJESÍTÉSE:

*2. sz. táblázat*				*Adatok E forintban*
	Megnevezése	2024.évi eredeti ei.	2024.évi mód. ei.	2024.évi telj. ei.	Index %
I.	Működési célú kiadások	1 790 113	2 577 243	1 744 969	68%
1	Személyi juttatások összesen	554 029	583 630	556 701	95%
2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	79 824	82 418	75 546	92%
3	Dologi kiadások	429 685	1 026 273	449 203	44%
4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4 300	6 050	5 194	86%
5	Egyéb működési célú kiadások	570 031	660 207	658 325	100%
6	Tartalék	152 244	218 665	0	0%
II	Felhalmozási kiadások	1 715 840	3 410 786	2 318 317	68%
1	Beruházások	1 672 545	3 283 327	2 198 936	67%
2	Felújítások	0	60 427	52 349	87%
3	Egyéb felhalmozási célú kiadások	43 295	67 032	67 032	100%
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	3 505 953	5 988 029	4 063 286	68%
III	Finanszírozási kiadások	27 393	27 393	27 393	100%
KIADÁSOK ÖSSZESEN		3 533 346	6 015 422	4 090 679	68%

A 2024. évi módosított kiadási előirányzat 6.015.422 E Ft, melyből 68 %-a 4.090.679 E Ft összeg teljesült.

1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK

I./1. Személyi juttatások

A személyi juttatások összességében 95 %-os teljesülést mutatnak az alábbi részletezés szerint:

Hivatalt tekintve személyi juttatások teljesülése 96 %-os arányú (6.a. melléklet).

Az óvodánál közel 100%-os (6.b. melléklet) a teljesülés, mert a betöltetlen óvodapedagógus álláshelyeket határozatlan idejű szerződésű, pedagógiai asszisztens végzettségű kollégák alkalmazásával pótoltuk.

Az önkormányzatot (5. a melléklet) illetően 82 %-os teljesülés oka, hogy az októberi vezetői változásokat követően egy alpolgármesteri tisztség került betöltésre.

Védőnői szolgálatunk (5.d. melléklet) 95 %-os teljesülést mutat. Színvonalas feladatvitelét állami támogatásból teljesíti, közvetlen személyi és dologi kiadásait tekintve.

2023. év második felétől már csak az iskolavédőnői szolgálat tartozik az önkormányzat feladatkörébe, mert a család- és nőgondozás feladatkör kórházi irányítás alá került.

Az önkormányzat Európai Uniós (5.c. melléklet) beruházási feladataihoz kapcsolódóan 41 %-os a teljesülés, a TOP- Plusz 1.3.1 Fenntartható Városfejlesztési Stratégia pályázatban kifizetett, megbízási díjakból adódik.

I./2. Munkaadókat terhelő járulékok

A módosított előirányzathoz mérten 92 %-ban teljesült, a kifizetett személyi juttatásoknak megfelelően.

I./3. Dologi kiadások

A dologi kiadások önkormányzat és intézmények tekintetében összességében 44 %-os teljesülést mutat, a következőek szerint:

A Polgármesteri Hivatal dologi kiadásainak 71 %-os teljesülése a fegyelmezett gazdálkodással indokolható, másfelől a tervezett villamosenergia díjak mindösszesen 11 % -ban kerültek felhasználásra, a napelemes energia megtakarításból eredően.

A Brunszvik Teréz Óvoda kiadásai 100 % - os teljesülést mutatnak, az intézményt tekintve a kiadásai jelentős részét a gyermekétkeztetési szolgáltatás teszi ki.

Az önkormányzati feladatok (5. melléklet) 38 %-os aránya elfogadható, egyrészt a folyamatban lévő pályázatok éven túli teljesülése okán, másrészt a kapcsolódó fordított ÁFA befizetések áthúzódása miatt, hiszen több esetben csak a tárgyévet követően teljesülnek.

I./4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

A szociális támogatások 86 %-os teljesülést mutatnak a módosított előirányzathoz mérten, melynek oka, hogy év közben a tervszámok emelésre kerültek az ösztöndíjpályázatok és a megemelkedett rezsiárak miatt. Azonban a szociális támogatások igénylései, várakozáson aluliak voltak.

I./5. Egyéb működési célú támogatások

Az átadott pénzeszközök (5.f. melléklet) 100 %-ban teljesültek. A Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulásnak a társulási és a szociális feladatok ellátására teljes egészében átadásra került a tervezett előirányzat.

A Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft. részére az üzemeltetési és kulturális feladatok ellátására szintén átadásra került a módosított üzleti terv alapján járó támogatás.

Tartalék változások kimutatása 2024. december 31-ig bezárólag (E Ft-ban)

Tartalékok (E Ft)	Eredeti előirányzat	Módosítás I- III. negyedévekben	Módosított ei.III..	Módosítás IV.	Módosított ei.IV..
Általános tartalék	10.000	-3.572	6.428	5.239	11.667
Viziközmű fejlesztési céltartalék (csatorna)	83.745	-7.370	76.375	-10.414	65.961
Önkormányzati – élelmezési tartalék	10.000	3.874	13.874	2.742	16.616
Fejlesztési céltartalék	23.499	188.328	211.827	-87.406	124.421
Kulturális – rendezvények tartaléka	25.000	-25.000	0	0	0
Összesen	152.244	156.260	308.504	-89.839	218.665

1. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK

A fejlesztéseink 67 % -on teljesültek, finanszírozásuk biztosított. Az alacsonyabb index érték a hosszabb, több hónapig tartó, éven túl átnyúló kivitelezésből adódik.

2024. évben három pályázat beruházási folyamatai zajlottak, a TOP -Plusz 1.3.1 Fenntartható Városfejlesztési Stratégia pályázat, az RRF Bölcsőde építés pályázat és a közel 5 milliárd forint értékű KEHOP 2.1.2 Martonvásár- Erdőhát ívóvízminőség javító program pályázat.

Az előző évben befejezett TOP 2.1.3 Csapadékvíz elvezetés pályázathoz kapcsolódó 43.505 E Ft összeg is visszafizetésre került az első negyedév során.

Tervezett felújítások 100 %-ban megvalósultak. Többek között a gyalogoshíd korlát cseréje, Ráckeresztúr Szennyvíztelep szivattyújának felújítása, az iskolakonyha - és a Művészeti Iskola tánctermének felújítása is megvalósult.

A LEADER pályázatokhoz elő- és önrész támogatások kerültek kifizetésre a Martonvásári Fúvószenei Egyesület, Martonvásárért Alapítvány és a Film Mindenkinek Egyesület részére, 23.527 E Ft értékben.

A fenti indoklásokból megállapítható, hogy veszélyhelyzeti időszakok ellenére az önkormányzat és az intézmények gazdálkodásának kiegyensúlyozottsága és a feladatok pénzellátásának folyamatos biztosítása mellett az alábbi költségvetési maradvány használható fel 2025. évben.

II.

2024. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI MARADVÁNY

a) Költségvetési maradvány megállapítás

					Ft
Sor-szám	Megnevezés	Martonvásár Város Önkormányzat konszolidált maradványa	Martonvásár Város Önkormányzata	Martonvásári Polgármesteri Hivatal	Brunszvik Teréz Óvoda
1.	Alaptevékenység költségvetési bevételei	3 580 852 357	3 552 576 846	9 203 638	19 071 873
2.	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	-4 063 284 404	-3 392 615 510	-298 802 951	-371 865 943
3.	Alaptevékenység költségvetési egyenlege	-482 432 047	159 961 336	-289 599 313	-352 794 070
4.	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	2 353 049 179	2 248 861 342	309 980 106	357 176 852
5.	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	-114 464 883	-677 434 004	0	0
6.	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	2 238 584 296	1 571 427 338	309 980 106	357 176 852
7.	Alaptevékenység maradványa	1 756 152 249	1 731 388 674	20 380 793	4 382 782


b) Pénzeszköz változás
					Ft
Sor-szám	Megnevezés	Martonvásár Város Önkormányzat konszolidált maradványa	Martonvásár Város Önkormányzata	Martonvásári Polgármesteri Hivatal	Brunszvik Teréz Óvoda
1.	Pénzkészlet 2024. január 1-jén		906 957 231	7 543 064	9 042 854
2.	Bankszámlák egyenlege		906 532 786	7 356 914	8 909 189
3.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege		424 445	186 150	133 665
4.	Pénzeszközök változásai		39 646 702	12 694 122	-4 660 072
5.	változás bankszámla		39 874 317	12 580 927	-4 560 072
6.	változás pénztár		-227 615	113 195	-100 000
7.	Záró pénzkészlet 2024. december 31-én ebből:		946 603 933	20 010 796	4 382 782
8.	Bankszámlák egyenlege		946 407 103	19 937 841	4 349 117
9.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege		196 830	72 955	33 665

Az Áhsz. szerint számolt 12. mellékletként csatolt táblázat 7. sorának összegzésével is megállapítható az önkormányzat és az intézmények (az Áhsz. tv. szerint megállapított) költségvetési maradványa összesen 1.756.152.248 E Ft.

Martonvásár Város Önkormányzatának (a 2025. évi költségvetésben már tervezett, illetve azt követően felmerült kötelezettségekkel terhelt maradványon túli) szabad maradványa: 211.637 E Ft, melynek felhasználására a 2025. évi költségvetés első módosításánál teszek javaslatot.


	Kötelezettséggel terhelt maradvány		Ft
I. Sajátos elszámolások egyenlege
Beruházásokra adott előleg	925 675 933
Túlfizetések, visszajáró kifizetések, egyéb nem beruházási előlegek (365…)	3 569
Forgótőke elszámolás (MÁK)	280 000
Túlfizetések, visszajáró befizetések (adótúlfizetés, egyéb befizetés)	- 115 370 864
Más szervezetet megillető bevételek elszámolása (gépjárműadó, illeték, idegen bevétel)	- 556 481
Letétre, megőrzésre átvett pénzeszköz	- 25 373 259
Letétre,,fedezetkezelésre, megőrzésre átadott pénzeszköz	100 000
Deviza számla év végi értékelése	25 842
I. Sajátos elszámolások egyenlege összesen	784 784 740

II. Pályázati számlák		2024.évben eredeti előirányzatként már tervezett pályázati kiadások
RRF-1.1.2 Bölcsőde	3 855 096	RRF-1.1.2 Bölcsőde	3 855 096
TOP-Plusz 1.3.1 FVS	64 989 868	TOP -Plusz 1.3.1 FVS	64 989 868

		Tervezett pályázati kiadások
KÖFOP 1.2.1- ASP pályázat	6 954	KÖFOP 1.2.1- ASP pályázat	-
KEHOP-2.1.2 Mv- Erdőhát ivó- vízminőség javítás	-	KEHOP-2.1.2 Mv- Erdőhát ivóvíz javítás	-
II. Pályázati számlák összesen	68 851 918	Összesen	68 844 964

III. Egyéb bevételi számlák		Tervezett működési és egyéb fejlesztési kiadások
Főszámla	379 188 587	Élelmezési tartalék	10 000 000
Csatorna és vízhálózat használat díj	74 457 860	Vizíközmű tartalék	74 457 860
Önkormányzat pénztár	196 830	Rendezvény tartalék	22 500 000
ÁHT -n kívüli bevételek számla	31 442 400	HR tartalék	22 377 000
Egyéb bírság (közterület felügyelet)	124 000	Összesen	129 334 860
Közfoglalkoztatotti finanszírozás	2 704
Ebrendészeti számla	18 000
Helyi iparűzési adó	87 532 856	Kötelezettséggel terhelt tételek
Kommunális adó	1 376 376	Finanszírozási előleg visszafizetése (normatíva)	30 497 988
Talajterhelési .díj	554 776	5%-os gyermekétkeztetés emelés	3 293 220
Építményadó	3 812 404	Engel Zsolt (elektromos kerékpárok)	4 300 400
Késedelmi pótlék	1 931 041	HP Fehérbeton (7 db szennyvízakna cseréje)	8 076 482
Adóbíráság	8 053 180	Dr. Czagler és Társa Bt. (Martonvásár belterület 678 és 650/3 hrsz. ingatlanok adásvétele)	350 000
Idegen bevétel	106 666	Promovid Consulting Bt. (TOP plusz tanulmánytervek)	6 000 000
Gépjárműadó	-	Első lépés 2007 Kft. (ASP IVK adatfeltöltés)	75 000
Telekadó	125 438 374	HÉSZ módosítás (KEHOP,kismarton stb.)	2 159 000
Mezőőri járulék	274 750	B és MV Kft. (főépítészeti tevékenység 2024.12.) MV-101/2024	234 950
OEP	-	Lantos Zoltán ev (Martonvásár Ludwig Hotel és tervezett motel parkolóinak engedélyeztetése és forgalomba helyezése) MV-75/2024	225 000
Települési adó	546 678	Nyomda épületének vásárlása 2.részlet	38 250 000
Közigazgatási illeték bevétel	291 989	Tó Vill Kft. (közvilágítási aktív elemek karb. 2024.12.)	220 520
Letéti számla	25 373 259	MVK Kft. (védőnői helységek üzemeltetési átalány 2024.12.) MV-117/2023	351 309
Vásárlási ellátmány	206 705	Nagymáthé Norbert (rendszerkarbantartás 2024.12.)	400 000
Önkormányzati fejlesztések	136 822 580	Dr. Jellinek és Társa Bt. (iskola eü. szolg 2024.12.)	45 400
		HÉSZ módosítás (településterv készítése, rendelet felülvizsgálat.) MV-55/2022	2 984 500
		MVK Kft. (óvodai tanpálya, játszóházak stb.)	870 102
		Önkormányzati fejlesztések (saját forrás)	195 000 000
		RRF Bölcsőde előleg	90 065 733
		KEHOP ivóvíz előleg	834 535 100
		Polgármesteri béremelés +járulék (2024.10-11.)	1 631 624
		Alpolgármesteri béremelés +járulék (2024.10-11.hó)	1 018 101
		2025.évi HIPA korrekciós hozzájárulás	40 000 000
		2024. karácsonyi ajándékok (Revrik Kft.) + járulék	72 991
		2024.12.havi weboldal üzemeltetés (ILX Kft.)	25 400
		Dr. Szekercés Ügyvédi Iroda (Velencei Szakorvosi Rend. Ügyvédi költségátalány 15%)	103 053
		Agro Nova Kft. Tuber traktor revízió	288 218
		Fodor-Med Bt, Kardio -Konzulens Bt. (vérvételi ellátás 2024.10-11.hó)	232 000
		VP LEADER Helyi fejlesztések támogatása előző évi maradvány	6 225 916
		RRF Bölcsőde fordított áfa befizetés 1-2 szla	54 039 440
III. Egyéb bevételi számlák összesen	877 752 015	Összesen	1 321 571 447

IV. Intézményi bankszámlák és sajátos elszámolások		Intézményeknél hagyott maradvány
PH	20 010 796	PH kötelezettséggel terhelt maradvány	3 689 400
sajátos elszámolás	369 997	PH sajátos elszámolás	369 997
Óvoda	4 382 782
		PH kötelezettség nélküli maradvány	16 321 396
IV. Intézményi bankszámlák összesen	24 763 575	Óvoda kötelezettséggel terhelt maradvány
		Óvoda sajátos elszámolás
		Óvoda kötelezettség nélküli maradvány	4 382 782
		Összesen	24 763 575

MINDÖSSZESEN	1 756 152 248		1 544 514 846

*Szabad maradvány*			*211 637 402*

III.

ÉRTÉKPAPÍR-ÉS HITELMŰVELETEK ALAKULÁSA

Önkormányzatunknak, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletei, bel- és külföldi irányú kötelezettségei (ezen belül igénybevett likviditási hitele) nem voltak.

IV.

A ZÁRSZÁMADÁSI RENDELET KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETEI

A MÉRLEGTÉTELEK ÉS A VAGYON ALAKULÁSÁNAK

BEMUTATÁSA, INDOKOLÁSA

A mérleget (eszközök és források alakulása), egyes kiemelt eszközök körében a leltárállapotot, az eszközök és források felsorolását, az eredmény és vagyonkimutatást a 15-18. mellékletek tartalmazzák.

A főbb mérlegsorok tartalma (a 15. melléklet szerint):

Eszközök: 11.924.090 E Ft (az előzőévhez képest a növekedés 14%-os)

A) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állományi értéke: 9.766.974 E Ft

(melyet a leltározási bizonylatok részletesen tartalmaznak)

Az immateriális javak állományának 17.141 E Ft-os állománya 120%-os emelkedést mutat, mert az amortizáció mellett az új beszerzések is jelentősek voltak az év során (HÉSZ módosítás, szolgalmi jogok).

A tárgyi eszközök 9.393.278 E Ft-os állománya 25%-os (első sorban az áthúzódó és újonnan megkezdődő ingatlan építési, felújítási és tárgyi eszköz beszerzési feladataink aktiválása kapcsán) növekedést mutat, mely összességében az amortizációval korrigált felhalmozásaink eredménye. Melyből az ingatlan vagyon és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 6.236.889 E Ft-ot tesz ki. Jelentős ingatlanvásárlás az év során a korábbi AK Nyomdaépület megvásárlása volt.

Befektetett pénzügyi eszközök (részesedések) értéke 314.000 E Ft melynek állománya a 2023. évhez képest csökkent. Értékesítésre került az önkormányzat tulajdonrésze a Fejér Megyei Önkormányzatok Kegyeleti Kft-ben, megszűnt, illetve átalakításra került a Velencei-tavi Kistérségi Járóbeteg Szakellátó Kft.

Vagyonkezelésre adott eszközök 42.555 E Ft-os állománya 6% csökkenést mutat. Itt Fejérvíz Zrt. részére átadott ivóvíz közmű vagyon értéke szerepel az amortizációval csökkentett összegben.

B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állományi értéke: 1.921 E Ft

Az év során a kitermelt faállomány készletre vétele eredményezte, amely természetbeni juttatásként kerül kiosztásra szociálisan rászoruló lakosok részére.

C) Pénzeszközök állományi értéke: 970.998 E Ft (az előzőévhez képest növekedés 5%-os)

Pénztár zárókészlete: 304 E Ft

Bankszámlák egyenlege:970.694 E Ft

D) Követelések állományi értéke: 1.226.016 E Ft (az előző évhez képest az állomány csökkent)

D/I. Költségvetési évben esedékes követelések: 102.768 E Ft

D/I/3: Közhatalmi bevételre: 13.660 E Ft

D/I/4 Működési bevételre: 59.552 E Ft

D/I/6-7: Szociális és dolgozói kölcsön követelés (2015.évi): 118 E Ft

D/I/7: Áht-n kívülre átadott visszatérítendő támogatás: 29.428 E Ft

Polgármesteri Hivatal működési bevételek: 10 E Ft

D/II. Költségvetési évet követően esedékes követelések: 196.820 E Ft, az előző évhez képest a növekedés 8 %-os, melynek jelentős része az áthúzódó közhatalmi bevételekből adódik.

D/III. Követelés jellegű sajátos elszámolások: 926.428 E Ft (az előző évhez képest csökkent)

Beruházásra adott előleg: KEHOP előleg 834.535 E Ft, RRF Bölcsőde építés 90.066 E Ft, elektromos kerékpár vásárlás 1.075 E Ft

Egyéb adott előleg: 2 E Ft

Forgótőke elszámolás: 280 E Ft MÁK forgótőke

Letétre adott pénzeszköz: 100 E Ft óvadékként adott 218.hrsz ingatlanhoz

PH illetmény előleg: 370 E Ft

E) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások állományi értéke: -43.597 E Ft

ÁFA bevallások fizetendő egyenlegét tartalmazza.

F) Aktív időbeli elhatárolások állományi értéke: 1.778 E Ft

Biztosítások és egyéb szolgáltatásokra történő előfizetések elhatárolása.

Források: 11.924.090 E Ft (az előző évhez képest a növekedés 14 %-os)

G) Saját tőke állományi értéke: 7.070.935 E Ft, az előző évhez képest a változás minimálisnak nevezhető.

H) Kötelezettségek állományi értéke: 171.800 E Ft (az előző évhez képest a növekedés 62 %-os)

Kötelezettségeink állományi értékét befolyásolja egyrészt a decemberben kapott MÁK finanszírozási előleg a helyi adó túlfizetések értéke, valamint a letétbe helyezett biztosítékok összege.

1. Egyéb sajátos elszámolások: 0 Ft

1. Passzív időbeli elhatárolások 4.681.355 E Ft állományi értéke nőtt a pályázati bevételek (KEHOP, RRF Bölcsőde) halasztott eredményszemléletű elhatárolása és a térítés nélkül átvett (INPARK) eszközök kötelező időbeli elhatárolása miatt.