Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása
Martonvásár Város Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 05Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.05.
Martonvásár Város Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A Képviselő-testület egyik legfontosabb döntése minden évben a költségvetés elfogadása. A helyi költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-éig terjeszti a Képviselő-testület elé.
A 2026. évi költségvetési rendelet-tervezet összeállítása a hatályos jogszabályi környezet figyelembevételével történt, összhangban Magyarország Alaptörvényének 32. cikkében rögzített helyi önkormányzati feladat- és hatáskörökkel. A költségvetés célja az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak biztonságos, takarékos és átlátható ellátása, a pénzügyi egyensúly fenntartása mellett.
A költségvetés tervezése során az önkormányzat a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (Mötv.) 111–116. §-aiban foglaltak szerint járt el, különös tekintettel arra, hogy a kötelező feladatok ellátása elsőbbséget élvez. A bevételek és kiadások meghatározása a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló törvény rendelkezései, valamint az állami támogatások és hozzájárulások figyelembevételével történt.
A költségvetési rendelet-tervezet megfelel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) előírásainak, valamint az annak végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (Ávr.) szabályainak. A tervezés során biztosított az átláthatóság, a pénzügyi fegyelem és a fenntartható gazdálkodás elveinek érvényesülése.
Az önkormányzat a költségvetési egyensúly megőrzése érdekében figyelemmel volt a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény rendelkezéseire, különösen az adósságot keletkeztető ügyletek korlátozására vonatkozó szabályokra. A költségvetés nem veszélyezteti az önkormányzat hosszú távú pénzügyi stabilitását.
A rendelet-tervezet elfogadása biztosítja az önkormányzat 2026. évi működésének jogszerű, kiszámítható és felelős pénzügyi kereteit.
A helyi adók tervezéséről és felhasználásáról
Fontos kiemelnünk, hogy a helyi adókat két csoportra osztottuk. A magánszemélyek lakások utáni építményadója, korábban kommunális adó (egyszerűen csak „közös költség”) – „Lakossági adóként” szerepel, míg a „Vállalkozói adók” alatt az önkormányzat illetékességi területén lévő építmények után a vállalkozó által megfizetett építményadót, a teljes telekadóbevételt (hiszen amíg használatba nem kerül egy épület rajta, addig nem ismert, hogy értékesítésre, gazdasági céllal, vagy magáncélra tulajdonolják-e), és a vállalkozói tevékenység utáni iparűzési adót értjük.
A „Lakossági adót” úgy kell(ene) megtervezni, hogy az elegendő legyen a polgárok által közvetlenül igénybe vett szolgáltatások állami és egyéb bevételeken felüli finanszírozására. Oktatás és egészségügy témakörben: az óvoda fenntartására, az óvodai- és iskolai gyermekétkeztetésre és az egészségház fenntartási költségeire, szociális feladatokra, városüzemeltetés témakörben pedig a köztemető fenntartására, zöldterület – gazdálkodásra, a közvilágítás kiadásaira, valamint az út- és járdakarbantartásra kell ebből a hiányzó fedezetet biztosítanunk. Ezek a sorok fejlesztéseket, beruházásokat nem tartalmaznak!
A Képviselő-testület három évvel ezelőtt döntött a „Lakossági adó” mértékéről, mely az adórendelet értelmében lakásonként 45 E Ft évente. A fenti feladatokhoz szükséges saját forrás 111.837 E Ft terv szerint, míg a „Lakossági adó” bevételi oldalán a kedvezmények figyelembevételével, de az ide tartozó hátralékokkal tervezve 85.000 E Ft áll. A két összeg közötti deficitet a „Vállalkozói adókból” pótoljuk.
Szintén érdemes kiemelni, hogy a Polgármesteri Hivatalra, a Képviselő-testületre, a városvezetésre, a helyi közösségi közlekedésre, az önkormányzati létesítményekre, a kultúrára, a helyi civil és sportegyesületek finanszírozására továbbra is csak „Vállalkozói adókat” és egyéb bevételeket fordítunk!
Fontos szempont, hogy a Sportcsarnokra, mely a nap nagy részében iskolai tornateremként működik, a Sportközpontra, valamint a MartonSport utánpótlás-nevelési feladataira továbbra sem költünk az önkormányzati költségvetésből (!), ezek finanszírozását az MVK Nkft-nek (100%-os önkormányzati tulajdonú cégünk: Martonvásár Városi Közszolgáltató Nkft.) a saját bevételeiből, bérleti díjaiból és TAO pályázati forrásaiból kell kigazdálkodnia.
A Költségvetési Rendelet és előírt mellékletei (jogszabályban előírt költségvetési tartalom), valamint a Közzétételi Költségvetés összevetése, egyeztetése
A számviteli rendnek megfelelő, a vonatkozó jogszabályok előírásai szerint készülő költségvetési-rendeletben a Működési költségvetés része a beruházások Áfája és az összes tartalék, de a Közzétételi Költségvetésben ezeket – az átláthatóság kedvéért – további fejezetekben szerepeltetjük! Az értelmezésünkben tehát a „Bázis Működési Költségvetésben” a beruházásokhoz kapcsolódó Áfa és a tartalékok nem szerepelhetnek, hiszen céljuk nem az éves működés finanszírozása. A számviteli rendszerben a Felhalmozási költségvetés részét képezik viszont az intézményeknél tervezendő beruházásnak nevezett eszközbeszerzések is (ebben az időpillanatban ilyen minimálisan tervezhető), de felfogásunk szerint ezek a mindennapi működéshez szükségesek, így ezeket a Közzétételi Költségvetésben a „Bázis Működési Költségvetés” részeként kell szerepeltetni.
Összefoglalva: A „Közzétételi Költségvetés”, mely maga a „Koncepciótábla”, számszakilag tartalmában teljesen megegyezik a Költségvetési Rendelet tartalmával, de a fenti különbségek okán ott „Bázis Működési Költségvetésről” és „Fejlesztési Költségvetésről” beszélünk, míg a rendeletben és mellékleteiben működési és felhalmozási fogalmak jelennek meg a jogszabályi előírásoknak megfelelően.
A döntések ismertetése
1. határozati javaslat: Martonvásár Város Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyleteinek, valamint a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak elfogadásáról, a 2026. évi költségvetési rendelet előkészítéséről.
1. Költségvetési rendelet és mellékletei
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény (továbbiakban: Áht.) 29/A. §-a, a középtávú tervezés keretein belül előírja a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján, hogy az önkormányzatoknak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét határozatban kell megállapítani.
A középtávú fizetési kötelezettségek és kalkulálható bevételek áttekintése kiemelt jelentőséggel bír stratégiai dokumentumok megalapozott előkészítése során. A Képviselő-testület már a 72/2025. (III. 18.) határozattal elfogadott, 2029-ig terjedő időszakra szóló Gazdasági Program egyes elemeinek végrehajtása során, valamint a vagyongazdálkodás közép- és hosszú távú koncepciójának kidolgozásakor, továbbá az Európai Uniós források igénybevételének alapvetéseként előírt Fenntartható Városfejlesztési Stratégia kidolgozásához az önkormányzat szilárd gazdasági alapjainak megteremtése, és a várható és tervezhető bevételek szintjének, és a tartós tervezhető kötelezettségvállalásoknak a figyelembe vétele az átlátható, megalapozott és stabil gazdálkodás alapvetése.
A Képviselő-testületnek a saját bevételei összegét, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit – évente – legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig kell megállapítani. Ennek részletes bemutatását a határozati javaslat 1. melléklete tartalmazza.
A jegyző a költségvetési rendelettervezetet az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően készíti elő. Az 1. melléklet bemutatja az esetleges adósságokat fedező 2027-2029. évi bevételeket, amelyek esetünkben a 2026. évre tervezett helyi adóbevételek figyelembevételével, a bírságból, pótlékokból, illetve vagyoni értékű jog értékesítéséből (víziközmű-használati díjból) származó bevételeket foglalja magában. A 2027-2029. éveket érintő, adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettségeket nem tervezünk.
Az Áht.24. § (4) bekezdés d pontja szerint, a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban kell bemutatni, melyet az alábbiakban foglalunk össze.
A határozati javaslat 2. melléklete szerint becsült középtávú tervből megállapítható, hogy a működési kiadások és a működési bevételek (hitelből és költségvetési maradványból történő finanszírozás igénybevétele nélküli) összhangját 2027. évtől is tudjuk biztosítani, a 2026. évi tervadatokból kiindultan, 8%-os inflációval számolva és az óvatosság elvét követve, az alábbiak szerint:
Bevételi prognózis:
E rovatcsoport tekintetében egyfelől az állami támogatások 8%-os emelését prognosztizáltuk. Másfelől 2027. évtől a helyi adóbevételeket a 2026. évi szinten hagytuk.
Kiadási prognózis:
E rovatcsoport tekintetében a személyi juttatások és járulékaik rovatokon 4%-os, évente a költségvetésbe beépülő emelkedéssel számoltunk.
Ugyanakkor a dologi kiadásainkat 8%-al, míg a működésre átadott (MVK Kft, TKT) pénzeszközök becsült növekedésénél 4%-os, évente a költségvetésbe beépülő emelkedéssel számoltunk. Itt főként a MVK Kft. várhatóan bővülő feladatainak, az energia árak emelkedésének és az ezekre ható infláció miatti többletfinanszírozását becsültük meg, de közrejátszott a TKT által vállalt, vásárolt, illetve nyújtott szolgáltatások drágulása is.
Az kiadásnövekedési prognózist a beszerzési és szolgáltatás igénybevételi árakba beépülő emelt minimálbér, és a növekvő nyersanyagárak okán terveztük.
A fejlesztéseket és a hozzájuk kapcsolható támogatásokat, illetve az esetleges önrészeket biztosító fejlesztési célú költségvetési maradványt (fejlesztési célú tartalékokat) jelenleg sem lehet megalapozottan prognosztizálni, hiszen nem ismertek a konkrét fejlesztési források és a hozzájuk tatozó konkrét fejlesztési feladatok. Ha a fejlesztési források ismertek is lennének, a közbeszerzések eredményeinek, illetve különféle becslések hiánya miatt megalapozott kiadási (fejlesztési) tervet akkor sem lehetne összeállítani.
Az áthúzódó projektek, valamint a felmerült igények alapján, a 2026-2029 évekre kiemelten az
alábbi nagyságrendjükben nagyobb beruházási, felújítási projektek megvalósítását tervezzük, melyeket tájékoztató jelleggel, becsült összegekkel az alábbiakban ismertetünk:
|
Kinizsi u. járda kb. 200 m |
10 000 000 Ft |
|
Hunyadi u. járda kb. 690 m |
38 000 000 Ft |
|
BBK pince szigetelés |
8 000 000 Ft |
|
Óvodamúzeum felújítás |
35 000 000 Ft |
|
Hivatal felújítás, karbantartás |
8 000 000 Ft |
|
Óvoda fűtésrendszer javítása II. ütem |
30 000 000 Ft |
|
Iskolai mosdók felújítása Önk+KLIK közösen, beruházás 50%-a |
30 000 000 Ft |
|
Óvoda konyha felújítása |
30 000 000 Ft |
|
Közvilágítás, pályázati önerő |
35 000 000 Ft |
|
Útépítések: Béke utca, Orgona utca, Kismarton |
90 000 000 Ft |
|
Összesen: |
314 000 000 Ft |
Mindazonáltal továbbra is kimondhatjuk, hogy az önkormányzati törvény szerinti, fontossági sorrendbe szedett városműködtetési és intézményüzemeltetési feladataink 2027-2029. években történő finanszírozása biztosított lesz, amennyiben a nemzetközi és hazai viszonylatban nem következnek be olyan, a gazdasági folyamatainkra negatívan ható közgazdasági és jogi változások, melyek terveinket felülírhatják.
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetésről szóló 2025. évi LXIX. törvényt. A törvényben foglaltak alapján megterveztük Martonvásár Város Önkormányzata költségvetését.
A 2026. évi költségvetés készítés során a korábbi évekhez hasonlóan megfogalmazott fő alapelvek a következők:
- Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
- A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
- A szociálisan rászorultak támogatása.
- Az elindított beruházások megvalósítása, forrás biztosítása.
- Tudatos városüzemeltetés és fejlesztés.
- Az önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaság részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában.
- Pályázatok, figyelése, kapcsolódó az aktuális pályázatokhoz. Pályázatok önrészének megteremtése.
Az önkormányzat költségvetésének bevételi oldala:
Martonvásár 2026. évi költségvetésének bevételi oldala (3. sz. melléklet) a hatályos jogszabályi környezet figyelembevételével, a rendelkezésre álló gazdasági adatok és előrejelzések alapján került összeállításra.
A bevételek főbb forrásait az állami támogatások és hozzájárulások, az önkormányzat saját bevételei, az átvett pénzeszközök, valamint az előző évi pénzmaradvány igénybevétele jelentik.
Az önkormányzatot megillető állami támogatások és hozzájárulások (4sz. melléklet) 22 %-al emelkedtek, melynek fő oka a központilag előírt béremelésekhez kapcsolódó fajlagos összegek növekedése.
A saját bevételek meghatározó részét a helyi adóbevételek (3c. melléklet) alkotják, különösen a helyi iparűzési adó, amely továbbra is az önkormányzat legjelentősebb bevételi forrása. A tervezett előirányzat a korábbi évek teljesítési adataira, valamint a gazdasági környezet várható alakulására tekintettel került meghatározásra.
A helyi adóbevételeken túl a saját bevételek (3b. melléklet) körébe tartoznak az önkormányzati vagyon hasznosításából származó bevételek, a díj- és illetékjellegű bevételek, valamint egyéb működési bevételek. Jelentős önkormányzati bevétel az ingatlanok hasznosításából eredő bérleti díj bevétel, ami a hatályban lévő szerződések alapján 22.558 E FT összegben került tervezésre. Betervezésre került továbbá a 2025. évben megkötött szerződés szerint, a csatorna kvóta értékesítésből származó 50.000 E Ft + ÁFA bevétel, melynek esedékes befizetése tárgyév második félévben várható.
A bevételi oldalon jelennek meg az átvett pénzeszközök, így különösen az európai uniós és hazai pályázati források, valamint más szervezetektől átvett támogatások. E bevételek tervezése kizárólag a már elnyert, illetve jogszabály vagy megállapodás alapján biztosított forrásokra korlátozódik.
A 2026-os évre betervezett pályázatokat az alábbiak során részletezzük:
|
Projekt azonosító száma |
Projekt címe |
Támogatás összege (e Ft) |
Felhasználás célja |
|---|---|---|---|
|
TOP_PLUSZ-1.2.3-21-FE1-2024-00045 |
Belterületi útfelújítás Martonvásáron |
99.000 Ft |
Önkormányzati tulajdonú belterületi lakóutcák alépítményének és útburkolatának felújítása, szélesítése. |
|
TOP_PLUSZ-3.1.3-23-FE1-2024-00009 |
Helyi humán fejlesztések Martonvásáron és térségében |
72.680 Ft |
Fő tevékenység hátrányos helyzetű célcsoportok részére nyújtott programok szervezése, lebonyolítása hátrányos helyzetük csökkentése érdekében. (Konzorciumi partnerek: Szent László Völgye Segítő Szolgálat, Martonvásárért Alapítvány) |
|
TOP_PLUSZ-3.3.2-21-FE1-2024-00016 |
Egészségház II.ütem kialakítása Martonvásáron |
132.000 Ft |
A helyi egészségügyi alapellátás infrastrukturális fejlesztése. A meglévő felnőtt háziorvosi rendelő átalakítása, felújítása és bővítése, egészségházzal történő összenyitása. |
|
TOP_PLUSZ-1.2.1-21-FE1-2024-00053 |
Fenntartható városfejlesztési beavatkozások Martonvásáron |
390.000 Ft |
Kerékpáros infrastruktúra kiépítése, új közösségi célú sportterületek létrehozása, közhasználatú zöld infrastruktúra megújítása. |
|
693.680 Ft |
Jelentős pályázati forrás a Versenyképes Járások Program II. ütemének bevétele, 62.542 E Ft összegben, mely a Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft. város üzemeltetési feladatainak finanszírozásához nyújthat fedezetet.
A költségvetés bevételi oldalának részét képezi az előző évi pénzmaradvány igénybevétele, amelynek összege az előzetes zárási adatok alapján került megtervezésre. A pénzmaradvány felhasználása elsősorban a folyamatban lévő feladatok és kötelezettségek finanszírozását, valamint a működési egyensúly fenntartását szolgálja.
A 2025. évről áthúzódó korábbi projektek a maradvány soron jelennek meg az alábbiak szerint: A TOP_PLUSZ-1.3.1-21-FE1-2022-00006 kódszámú „Martonvásár város fenntartható városfejlesztési stratégiájának előkészítése” megnevezésű projekt 33.510 e Ft működési maradvánnyal, a projekt megvalósításának határideje 2029. április 30. A fenti összeg az alábbi feladatok ellátására biztosít fedezetet: vízgazdálkodási- és vízkár-elhárítási dokumentáció-, közszolgáltatási és intézményi digitális akcióterv-, kerékpárforgalmi hálózati terv elkészítése, 2 db szakértő további foglalkoztatása.
A KEHOP-PLUSZ-2.1.20-23-2024-00009 azonosító számú „Martonvásár-Erdőhát ivóvízminőség-javító programja” című projekt 479.595 e Ft felhalmozási maradvánnyal került betervezésre. Várhatóan a projekt 2026. évben befejeződik, zajlik a próbaüzem melynek időtartama körülbelül 6 hónap, illetve 1 db kút építése és 1 db kút felújítása szükséges.
A felhalmozási maradvány részét képezi a 13/2025 (II.21) KT határozattal elfogadott 2025-2026. évi beruházási, felújítási, karbantartási, tárgyi eszköz beszerzési koncepció, mely a 234/2025 (IX.16.) határozattal került módosításra, majd felhasználásra az alábbiakban részletezettek alapján:
|
Projekt megnevezése |
Projekt brutto összege (Ft) EREDETI |
Projekt brutto összege (Ft) MÓDOSÍTOTT |
Számla összege |
Maradvány összege |
|---|---|---|---|---|
|
Szoc.kp.tető és homlokzat |
9 676 385 |
0 |
0 |
|
|
Fehérvári út járda |
0 |
0 |
0 |
|
|
Budai u.járda |
0 |
0 |
0 |
|
|
Kinizsi u. járda kb. 200 m |
9 000 000 |
9 000 000 |
9 000 000 |
|
|
Hunyadi u. járda kb. 690 m |
35 481 324 |
0 |
||
|
Útfelújítások |
35 481 324 |
7 561 069 |
||
|
Kossuth tér 606/1 hrsz padkaszélesítés |
2 262 283 |
|||
|
Kossuth tér 606/2 hrsz útfelújítás |
10 387 226 |
|||
|
Szent László |
4 580 329 |
|||
|
Brunszvik |
2 805 378 |
|||
|
Kinizsi |
||||
|
Jókai szélesítés |
7 126 712 |
|||
|
Padkázás, kátyúzás |
||||
|
Bölcsi járdafelújítás, ívkorrekció |
758 327 |
|||
|
BBK pince szigetelés |
8 000 000 |
8 000 000 |
8 000 000 |
|
|
Óvodamúzeum felújítás |
35 000 000 |
279 400 |
279 400 |
0 |
|
Hivatal felújítás, karbantartás |
9 000 000 |
9 000 000 |
379 603 |
8 620 397 |
|
Óvoda fűtésrendszer javítása |
1 000 000 |
938 663 |
938 663 |
0 |
|
Ingatlanvásárlás |
27 000 000 |
78 072 000 |
6 025 000 |
0 |
|
8 895 000 |
||||
|
15 000 000 |
||||
|
15 000 000 |
||||
|
25 052 000 |
||||
|
8 100 000 |
||||
|
Óvodamúzeum (könyvtár) polcrendszer |
800 000 |
800 000 |
660 400 |
139 600 |
|
Bölcsőde-Kossuth tér útépítés |
3 542 291 |
3 743 325 |
2 600 325 |
0 |
|
1 143 000 |
||||
|
Iskolai mosdók felújítása |
4 500 000 |
0 |
||
|
Óvoda konyha felújítása |
29 000 000 |
2 697 480 |
2 697 480 |
0 |
|
Zsidó emlékmű |
10 000 000 |
0 |
0 |
|
|
Nyomda hőszigetelés javítása |
5 000 000 |
0 |
0 |
|
|
Tartalék |
8 000 000 |
46 987 808 |
0 |
|
|
TARTALÉK MÓD I.követően |
37 258 084 |
|||
|
BBK vízszigetelési szakvélemény |
749 300 |
749 300 |
||
|
7 620 000 |
7 620 000 |
|||
|
Óvoda rozsdamentes lecsúszásgátló betétek |
192 024 |
192 024 |
||
|
Budai u. gyerekorvos +1 lakás |
9 054 000 |
|||
|
Brunszvik Teréz Óvoda fűtési hálózat gépészeti átalakítás tervezése |
1 168 400 |
1 168 400 |
||
|
Összesen: |
195 000 000 |
114 691 126 |
70 579 150 |
A projektekre fel nem használt maradvány összege 70 579 E Ft, melynek további felhasználásáról a későbbiek során testületi-döntés szükséges.
A 2025. évi működési maradvány terhére került tervezésre, 146 788 E Ft összegben a visszatérítendő rendkívüli önkormányzati támogatás, továbbá a 2025-ös év terv száma alapján 40 000 E Ft-ot terveztünk az iparűzési adó bevétel többlet miatt felmerülő Területfejlesztési Alapba történő befizetés okán.
Az önkormányzat költségvetésének kiadás oldala:
Béremelkedés:
A költségvetés tervezése során az önkormányzat figyelembe vette a központi költségvetés által meghatározott, illetve finanszírozott béremeléseket. A személyi juttatások tervezése során az ágazati jogszabályokban, valamint a központi költségvetési törvényben rögzített illetmény- és bérintézkedésekkel számoltunk.
A 2026-ra érvényes minimálbér és garantált bérminimum összegeket a 426/2025. (XII. 23.) Korm. rendeletben határozták meg, ennek értelmében 2026. január 1-től a minimálbér 11 % -al 322.800,- Ft-ra, a garantált bérminimum 7% -al, 373.200,- Ft-ra emelkedett.
A központi költségvetésben elfogadásra került, hogy a már 2025. év II. felében megkezdett közszolgálati bérek emelését folytatni kell (központilag az illetményalap 2008 óta változatlan volt). Az önkormányzat számára a béremelés pénzügyi fedezete a fajlagos támogatás összegének emelésével biztosított. A korábbi egy főre jutó 6.994 E Ft támogatás 2026. január 1-től 9.761 E Ft/ fő összegre emelkedik, melyet Martonvásár lakosságszámát tekintve 22,3 fő hivatali létszámra finanszíroznak le. Ezt figyelembe véve a normatív támogatásból 33.039 E Ft összeg béremelésre fordítandó és elszámolási kötelezettséget von maga után.
Az év során tovább folytatódik a pedagógusok béremelése, a 2023. július 15-én hatályba lépett a Pedagógusok új életpályájáról szóló törvény a 435/2025. (XII.23.) Korm. rendeletben szabályozottak szerint egészül ki, mely alapján a pedagógusok átlagosan 10 %-os béremelkedésre számíthatnak intézményi szinten. Az ehhez szükséges forrást a Kormány - hasonlóan a köztisztviselői bérekhez- a fajlagos összeg emelésével biztosítja, mely alapján a korábbi egy főre jutó támogatás összegét 10.147 E Ft-ról 11.460 E Ft összegre emeli. Martonvásár tekintetében 22,1 főre jutó normatív támogatást kapunk.
A bérek emelkedésével keletkező bérfeszültségek enyhítésére és a kollégák megtartása érdekében átlagosan 6 %-os bértömeg-növelés javasolt a Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft. esetében. Kivételt képeznek ez alól a kulturális feladatkörben dolgozó munkavállalók, ennek oka pedig az ágazatot érintő béremelés, melyet a 434/2025. (XII. 23.) Kormányrendelet szabályoz 15 %-os mértékben, amihez a finanszírozás állami forrásból várható.
Tisztában vagyunk azzal, hogy ez sem elegendő, de jelen helyzetben a kifeszített költségvetés nem tesz lehetővé nagyobb emelést.
Dologi Kiadások: Az önkormányzat dologi kiadásainak tervezése során a költségvetés összeállításakor 4%-os inflációs mérték került figyelembevételre, amely a működéshez kapcsolódó kiadások várható árváltozásait tükrözi. A tervezés alapját a megelőző év teljesítési adatai, a hatályos szerződésekben rögzített kötelezettségek, valamint az ismert piaci folyamatok képezték.
Intézmények: Brunszvik Teréz Óvoda kiadási fő összege a 2025. évhez mérten 34.802 E Ft –tal emelkedett a béremelkedések és inflációs hatások okán. Az állami támogatásokon és saját bevételein felül jelenleg az intézmény működtetéséhez 2.496 E Ft önkormányzati forrás szükséges.
Martonvásári Polgármesteri Hivatal költségvetési főszáma emelkedett 30 %-al, a központilag előírt béremelés, az év során várható jubileumi jutalmak, a nyugdíjba vonuló kolléga felmentési idejére jutó díjazás, új kollégák illetményének hatásainak okán. Bár az állami támogatás az elmúlt évekhez képest nőtt - a béremelés miatt - és pályázati forrás is rendelkezésre áll (utófinanszírozott), még így is jelentős önkormányzati saját forrás szükséges a hivatali működés biztosításához.
Átadott pénzeszközök:
Martonvásár Városi Közszolgáltató Kft. részére átadott támogatás a 2025. évi üzleti terv tervszámaihoz mérten 26.691 E Ft -tal emelkedik, a béremelések és inflációs hatások eredményeképpen.
A Szent László Völgye Kistérségi Társulás részére fizetendő önkormányzati hozzájárulás összege – a Brunszvik Júlia Térségi Bölcsőde megnyitásához képest – 5.967 E Ft-tal csökken, így 18.000 E Ft a korábbi évhez képest.
Ennek oka, hogy a Társulás a Versenyképes Járások Program II. ütemében, a szociális feladatok ellátásához kért támogatást, amely jelentősen csökkenti az egy önkormányzatra jutó társulási hozzájárulás összegét. Martonvásár tekintetében ez a támogatás 8.700 E Ft összegű megtakarítást eredményez.
Szolidaritási hozzájárulás:
2025-ben a szolidaritási hozzájárulás összege 40.901 E Ft volt. Ez az összeg 2026-ban 63.151 E Ft – ra emelkedik, tekintettel Martonvásár iparűzési adó-bevételi kapacitásának növekedésére. A hozzájárulás befizetésének módja megváltozott, míg az elmúlt években a havonta kiutalásra kerülő normatív támogatás pénzforgalmi kompenzációja során került levonásra az időarányosan befizetendő összeg, addig tárgyévtől a Magyar Államkincstár részére kell teljesíteni a kirótt összeget négy részletben, január, április, július és október hónapokban.
A fent részletezett ismérvek alapján Martonvásár Város Önkormányzata 2026. évi költségvetésének számai az alábbiak szerint alakulnak:
A költségvetésének bevételi főösszege 3.773.483 E Ft, az alábbi bevételi jogcímek részletezésében:
Önkormányzatok működési támogatásai: 1.121.227 E Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 30.059 E Ft
Közhatalmi bevételek: 712.000 E Ft
Működési bevételek: 232.588 E Ft
Működési célú átvett pénzeszközök: 42 E Ft
Felhalmozási bevétel: 756.222 E Ft
Finanszírozási bevételek: 921.345 E Ft
A költségvetés kiadási főösszege 3.773.483 E Ft, a következő kiadási jogcímek részletezésében az alábbiak szerint alakul:
Személyi juttatások: 785.324 E Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 100.965 E Ft
Dologi kiadások: 495.829 E Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 7.500 E Ft
Egyéb működési célú kiadások: 986.493 E Ft
Tartalékok: 213.724 E Ft
Beruházások: 1 142 332 E Ft
Finanszírozási kiadások: 41 316 E Ft
A négy fejezetbe és tizennégy paragrafusba szerkesztett költségvetési rendelettervezet a fent hivatkozott jogszabályi előírásoknak megfelelő tartalommal készült, természetesen aktualizálva, illetve az indokolt mellékletekkel, tájékoztatókkal kiegészítve.
Az előterjesztésben foglaltak figyelembevételével a rendelet indoklását az alábbiakban foglalom össze:
- Az első fejezet az önkormányzati költségvetés fő és rész összegeiről rendelkezik, hivatkozva a mellékletekre. Összességében röviden összefogja és strukturálja a költségvetést, és egyben tájékoztat is a törvényes gazdálkodás kereteiről.
- A második fejezet a költségvetés teljesítésének alapvetéseiről rendelkezik, melyen belül a polgármesteri hatáskörbe adott tartalék előirányzatról, a céljellegű és pótelőirányzatok polgármester hatáskörében történő felhasználásról, a kötelezettségvállalás és utalványozás rendjéről, a létszám és bérgazdálkodásról, valamint a felhalmozási kiadások teljesítésének rendjéről, kereteiről rendelkezik.
Szabályozza az elemi költségvetés készítés rendjét, az átadott pénzeszközök számadási kötelezettségét is
- A harmadik fejezet az előirányzat változtatások szabályait rögzíti, ahol is meghatározza a módosítások minimum számát és határidejét, a polgármesteri hatáskörben történő módosítások rendjét.
- Az alábbi mellékletek a jogszabályoknak megfelelő szerkezettel és tartalommal, részletes tájékoztatást nyújtanak a költségvetési rendelet összefüggéseiről.
|
1.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026.évi költségvetésének pénzügyi mérlege I. |
|
2.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026.évi költségvetésének pénzügyi mérlege II. |
|
3.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026. évi bevétele (intézmények nélkül) |
|
3/a.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026. évi átvett pénzeszközei |
|
3/b.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026. évi működési bevételei |
|
3/c.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026. évi közhatalmi bevételei |
|
4.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026. évi normatív támogatásai |
|
5.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026. évi kiadásai (intézmények nélkül) |
|
5/a.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026. évi kiadásai - Önkormányzati jogalkotás kormányzati funkció |
|
5/b.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026. évi kiadásai - Városfejlesztési feladatok ellátása saját forrásból |
|
5/c.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026. évi kiadásai - Városfejlesztési feladatok ellátása EU forrásból |
|
5/d.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026. évi kiadásai - Védőnői és eü feladatok ellátása |
|
5/e.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026. évi kiadásai - Szociális feladatok ellátása |
|
5/f.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026. évi kiadásai - Átadott pénzeszközök |
|
5/g.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzatának 2026. évi kiadásai - Egyéb feladatok ellátása |
|
6.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzat- Intézmények 2026. évi bevételei és kiadásai mindösszesen |
|
6/a.sz. melléklet |
Martonvásári Polgármesteri Hivatal 2026. évi kiadásai |
|
6/b.sz. melléklet |
Brunszvik Teréz Óvoda 2026. évi kiadásai |
|
7.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzat beruházási (felhalmozási) célú kiadásai feladatonként |
|
8.sz. melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzat felújítási célú kiadásai feladatonként |
|
9.sz.melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzata és Intézményei 2026. évi létszámkerete |
|
10.sz.melléklet |
Martonvásár Város Önkormányzata 2024-2026. évi költségvetésének mérlege |
|
11. sz. melléklet |
Többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontásban |
|
Tájékoztató 1 |
Martonvásár Város Önkormányzata - Előirányzat felhasználási ütemterv |
|
Tájékoztató 2 |
Az önkormányzat által adott 2026. évi közvetett támogatások |