Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II.05.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2026. 04. 30

Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.04.30.

Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II.05.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése.

Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

Martonvásár Város Önkormányzata költségvetését az Önkormányzat 2025.évi költségvetéséről szóló 4/2025 (II.05.) önkormányzati rendelet határozza meg.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján (a továbbiakban: Áht.) és Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testülete 4/2025.(II.05.) önkormányzati rendeletének (a továbbiakban: ÖR) 13. § (1) bekezdése szerinti negyedik módosítási javaslat a 2025. évi költségvetés nagyságrendjét érintően, egyfelől a központi finanszírozás, és rendkívüli támogatások bevételei és kiadásai előirányzatainak módosítását és az intézmények költségvetésének, illetve saját hatáskörből adódó, valamint a Polgármesteri Hivatal kiadásainak jegyző által kezdeményezett változásait tartalmazza. Másfelől az önkormányzati fejlesztési előirányzatok változásainak megjelenítését, az önkormányzati tartalék változásait foglalja magába és mutatja be részletesen, s amelyet – a bevételek és kiadások előirányzat változásainak összevont egyenlegét tekintve – plusz 68.348 E Ft összegben terjesztünk elő, illetve nyújtunk be rendeletmódosítási javaslatot 2025. december 31-ig bezárólag.

A javaslat eredeti, bevételi és kiadási előirányzatok közötti szükségszerű átcsoportosításokat is tartalmaz, illetve képviselő-testületi és polgármesteri hatáskörből eredő döntések figyelembevételével készült, a rendelet számszaki mellékleteihez csatolt 3. számú tájékoztatóban részletezettek szerint.

A költségvetés előterjesztésekor (így módosításkor is) a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell – szöveges indokolással együtt – bemutatni:

1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,

2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, és

3. a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatást.

A módosítás ugyanakkor csak az a) pontban rögzített információkat érinti, ezért csak a mérleg és az előirányzat-felhasználási (likviditási) terv változik.

Az 1-2. mellékletben bemutatott mérleg, továbbá a részletező mellékletek alapján Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évben, negyedik alkalommal:

- a működés változásai terén:

- 29.410 E Ft működési bevételi,

- 19.339 E Ft működési kiadási,

- 0 E Ft finanszírozási bevétel

- 0 E Ft finanszírozási kiadás

- a felhalmozás változásai terén:

- 38.938 E Ft felhalmozási célú bevételi,

- 49.009 E Ft felhalmozási célú kiadási

előirányzat módosítást tervez.

Tehát összességében 68.347 E Ft bevétel növekedéssel és 68.347 E Ft kiadás növekedéssel számoltunk.

Részleteiben:

Az önkormányzat és intézményei költségvetésének változásai:

A bevételi rovatok módosítása főbb változásainak indokolása

(1. számú melléklet alapján)



	*1. sz. táblázat (adatok E Ft-ban)*
		Megnevezése	2024.évi teljesítés adatok	Módosított ei. III.	Módosítás	Módosított ei. IV.
I.		Működési célú bevételek	*1 965 824*	3 139 393	29 410	3 168 803
a		Önkormányzatok működési támogatásai	856 917	1 127 279	5 596	1 132 875
b		Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	29 756	28 145	0	28 145
1.		Működési célú támogatások államháztartáson belülről	886 673	1 155 424	5 596	1 161 020
2.		Közhatalmi bevételek	791 787	699 000	0	699 000
a.		Jövedelemadók	0	0	0	0
b.		Vagyoni típusú adók	403 723	360 000	0	360 000
c.		Termékek és szolgáltatások adói	370 412	330 000	0	330 000
d.		Egyéb közhatalmi bevételek	17 652	9 000	0	9 000
3		Működési bevételek	286 322	1 284 927	13 514	1 298 441
4		Működési célú átvett pénzeszközök	1 042	42	10 300	10 342
II.		Felhalmozási bevételek	*1 615 029*	2 399 850	38 938	2 438 787
1		Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	1 574 183	2 379 994	25 978	2 405 972
2		Felhalmozási bevételek	17 931	0	12 960	12 960
3		Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	22 915	19 856	0	19 856
		KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	*3 580 853*	5 539 243	68 348	5 607 591
III.		Finanszírozási bevételek	*2 265 978*	1 870 964	0	1 870 964
1		Forgatási célú értékpapírok beváltása		0	0	0
2		ÁhT-n belüli megelőlegezés	30 498	114 813	0	114 813
3		Maradvány igénybevétele	2 235 480	1 756 151	0	1 756 151
a		Működési célú maradvány	703 511	551 068	0	551 068
b		Felhalmozási célú maradvány	1 531 969	1 205 083	0	1 205 083
BEVÉTELEK ÖSSZESEN			*5 846 831*	7 410 207	68 348	7 478 555

A bevételi előírányzat módosításának indokai:

- Államháztartási támogatások 5.596 E Ft-tal emelkedtek, ebből 9.918 E Ft a Szent László Völgye Segítő Szolgálat részére folyósított negyedik negyedévre eső szociális ágazati pótlék növekmény összege, 6.074 E Ft a kulturális feladatokra kapott bértámogatás növekménye. Az októberi normatíva módosítást követően az étkeztetésre 1.405 E Ft, a köznevelésre 1.298 E Ft plusz támogatások a létszámadatok emelkedésnek eredményei. A Segítő Szolgálatot tekintve az év közbeni normatíva módosításoknál a szociális étkezésre 98 E Ft plusz támogatás realizálódott. Az új bölcsődét tekintve az igényelhető bértámogatás alapú normatíva -13.197 E Ft csökkenést eredményezett, a költségvetésben tervezett támogatási összeghez mérten.

- Működési bevételek összesen 13.514 E Ft emelkedést mutatnak. A Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzata emelkedett 1.867 E Ft-tal a házasságkötések díjának befizetései és a közvetített telefonszolgáltatás bevételek okán. Brunszvik Teréz Óvodánál a működési bevételek 2.557 E Ft emelkedést mutatnak, ennek oka, hogy a gyermekétkeztetés kiadásaira 4.064 E Ft-ot csoportosítottunk át a visszaigényelt áfa bevétel terhére, a tervezett térítési díjak bevételei a vártnál alacsonyabb mértékben teljesültek -1.507 E Ft bevételkiesést eredményezve, mely az étkeztetési kiadásokkal szemben került kompenzálásra.

Az önkormányzat működési bevételeinél 9.090 E Ft emelkedésből 7.450 E Ft az Unió Aszfalt-kő Kft.-vel szembeni felszámolási eljárást követően benyújtott óvadék igény megfizetése az önkormányzat részére, 1.562 E Ft kamat és 78 E Ft egyéb működési bevétel terhére a kiadási előírányzatok emelése történt meg.

- Működési célú átvett pénzeszközök 10.300 E Ft -tal emelkedésének oka, hogy a Martonvásári Kulturális Egyesület a Brunszvik Teréz Emlékév kiadásainak előfinanszírozására kapott támogatást visszafizette az önkormányzatnak.

- Felhalmozási bevételek 38.938 E Ft növekedésének okai, 12.960 E Ft ingatlan és telek értékesítésből befolyt bevételek, 9.800 E Ft a Versenyképes Járások Program I. üteméből a Szociális Központ homloktzatának felújítására folyósított támogatási összeg, 16.178 E Ft összegben megtérítésre került a bölcsőde beruházás 100 %-os számlához kapcsolódó fordított ÁFA összege.

A kiadási rovatok módosítása főbb változásainak indokolása

(1. számú melléklet alapján)

*2. sz. táblázat (adatok E Ft-ban)*
	Megnevezése	2024.évi teljesítés adatok	Módosított ei. III.	Módosítás	Módosított ei. IV.
I.	Működési célú kiadások	*1 744 969*	3 688 761	19 339	3 708 100
1	Személyi juttatások összesen	556 701	651 874	12 784	664 658
2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	75 546	91 939	594	92 533
3	Dologi kiadások	449 203	1 656 020	11 769	1 667 789
4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	5 194	6 500	2 000	8 500
5	Egyéb működési célú kiadások	658 325	911 260	5 949	917 209
6	Tartalék	0	371 168	-13 757	357 411
II	Felhalmozási kiadások	*2 318 317*	3 576 135	49 009	3 625 144
1	Beruházások	2 198 936	3 543 906	1 171	3 545 077
2	Felújítások	52 349	32 229	39 005	71 234
3	Egyéb felhalmozási célú kiadások	67 032	0	8 833	8 833
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	*4 063 286*	7 264 896	68 348	7 333 244
III	Finanszírozási kiadások	*27 393*	145 311	0	145 311
KIADÁSOK ÖSSZESEN		*4 090 679*	7 410 207	68 348	7 478 555

A kiadási előirányzat módosításának indokai:

Működési célú kiadásaink 19.339 E Ft-tal emelkedtek

- A személyi juttatások 12.784 E Ft-tal növekedtek, melyből a Hivatalt tekintve 900 E Ft anyakönyvvezetők díjaira, 994 E Ft az év végi előirányzatok rendezésére, reprezentáció kiadásokra történő átcsoportosítás, 7.142 E Ft összegben a közterület felügyelő és személyi titkár illetményére a Hivatalnak nyújtott többlet finanszírozás összegei.

Az óvodát tekintve 980 E Ft személyi juttatások emelkedése egyrészt reprezentációs kiadásokra, kiküldetésre történt átcsoportosításból, továbbá a járulék terhére az év végi jutalomra történt átcsoportosításokból erednek.

Önkormányzatot illetően 2.768 E Ft emelkedés a választott tisztségviselői juttatásra, megbízási díjra, reprezentációs kiadások átcsoportosításából adódik.

- A munkaadókat terhelő járulékok 594 E Ft emelkedése a fentiekben részletezett kiadások járulékos költségeiből ered.

- Dologi kiadások előirányzatai összességében 11.769 E Ft emelkedést mutatnak. Intézményeket tekintve, az óvodánál 2.340 E Ft változás a gyermekétkeztetési kiadások rendezése, reprezentációs kiadásokra való átcsoportosítás és tárgyi eszköz beszerzésekből adódik. Hivatalnál -13 E Ft változás a személyi juttatások előirányzataira való átcsoportosításból és közvetített telefonszolgáltatás kiadási előirányzat emelésének eredménye.

Önkormányzatot tekintve a dologi kiadások sorokon 9.442 E Ft változás, a táblázatban részletezett gazdasági eseményekből adódik:

adatok E Ft-ban

Mv. 3013/1 hrsz. eljárási díj	37
TOP-123 Belterületi utak projektmenedzsment 2.részszámla	649
Martonvásár 682 hrsz. épületbontás igazgatási szolgáltatási díj	79
TOP Plusz 121 kerékpárút miatt telekcsoport megosztás igazgatási szolgáltatási díj	164
Rákóczi u. 17.gáz csomópont megszüntetése	99
0172/4 hrsz aszfalt burkolatfelmérése	104
Ügyvédi munkadíj	945
Igazgatási szolgáltatási díjak	301
Mv 145/1,145/2 hrsz eljárási díjak	106
Könyvkiadás költsége	184
TOP Plusz 131 FVS pályázat visszafizetési kötelezettség kamata	14
Tájékoztató nyomtatvány	71
Kamatbevételből bankköltség emelése	1 562
2025.09.havi fizetendő áfa	14 176
VJP Segítő Szolgálat homlokzat és tető felújítása	200
Óvodatej kiadásai	500
Közvilágítás kiadásainak emelése	2 000
Szociális dolgozók munkanapja, reprezentációs kiadásra átcsoportosítás	-481
Villamosenergia közbeszerzési eljárás díj	1 143
Iskolavédőnő eszközbeszerzés	-103
Mv 1715/12 hrsz ügyvédi díj	229
Mv 1352/22.,0243/18 hrsz értékbecslése	84
Könyvtár előirányzat átcsoportosítás	-65
Térfigyelő kamera csere	318
Közvilágítási lámpatestek beszerzése	1 439
Ideiglenes egészségház ivóvíz vizsgálata	60
TOP Plusz 332 projektmenedzsment díja	2 794
Rákóczi u. 17 épület bontás költségeire 195 M keretből átcsoportosítás	7 620
TOP Plusz 131 FVS pályázat visszafizetés	-8 833
Adatvédelmi tisztviselői szolgáltatás. IV. negyedév	248
Idősek részére karácsonyi csomagok	-915
2025.november havi gyermekétkeztetés ei emelése, év végi előirányzat rendezése	1 519
Adventi vásáron való részvétel 2 fő részére megbízási díj	-269
TOP Plusz 131 FVS pályázat fő számláról történt kifizetések visszavezetése, előirányzat rendezés	-17 883
Idősek karácsonyi (2025.évi) csomagok	1 162
LEADER-közösségi terek fejlesztése önerő biztosítása	526

Év végi záráshoz előirányzatok rendezése	-420
Bevételek terhére dologi kiadások előirányzatának emelése	78

- Ellátottak pénzbeli juttatások soron 2.000 E Ft emelkedés oka, hogy a Képviselő-testület megemelte a szociális segély keret összegét, erről a 243/2025 (10.21) számú határozatban döntött.

- Egyéb működési kiadások egyenlegében 5.949 E Ft-tal emelkedtek ebből 9.918 E Ft a Szolgálat részére átadott szociális ágazati pótlék, szociális étkezés támogatása év közben 98 E Ft-tal változott. Korrigálásra került az év elején betervezett bölcsődei normatív támogatás -13.197 E Ft-tal,

A Martonvásár Városi Közszolgáltató NKFT második számú üzleti terv módosítása a 305/2025 (XII./16) határozatban került elfogadásra, az átadott pénzeszköz 9.130 E Ft-tal növekedett.

- A 2025. december 31-ig az Önkormányzat tartalékai 13.757 E Ft csökkenést mutatnak. Melyből működési tartalékok 5.568 E Ft-tal, a fejlesztési tartalékok 8.189 E Ft-tal csökkentek, az alábbiakban részletezettek szerint:

Általános tartalék kiadási előirányzata 2.617 E Ft-tal nőtt az alább felsorolt tételek okán:

(adatok E Ft)

Könyvkiadás költsége	-184
Tájékoztató nyomtatvány	-71
Óvodatej kiadásaira átcsoportosítás	-500
Szociális keret emelése	-2 000
Polgármesteri illetményemelés fedezetére átcsoportosítás (év közben kapott és tartalékba helyezett normatíva támogatás terhére	-2 000
Kulturális feladatok bérjellegű támogatása	6 074
2025.októberi normatíva módosítás (köznevelés)	1 298

Élelmezési tartalék -114 E Ft-tal csökkent ennek okai az októberi normatíva módosítás során az étkeztetettek létszámváltozásának következményeképpen 1.405 E Ft plusz támogatást kaptunk, mely ekkor a tartalékba került, de az év végével a tervezett kiadási előirányzat emelése vált szükségessé , így a tartalék -1.519 E Ft-tal csökkent.

HR tartalék 8.071 E Ft csökkenésének oka, hogy a Polgármesteri Hivatal részére rendezésre került a két kolléga illetménye, amely az év elejétől a Hivatal saját forrásából került megfinanszírozásra.

A víziközmű céltartalék 14.137 E Ft- tal csökkent, a szennyvízhálózatot érintő beruházásokból eredően.

Fejlesztési céltartalék kiadási előirányzat összességében 5.948 E Ft-tal nőtt az alábbi feladatokhoz kapcsolódóan:

(adatok E Ft)

Martonvásár 1352/1. hrsz megosztása	-37
TOP-123 Belterületi utak projektmenedzsment 2.részszámla	-649
Martonvásár 682 hrsz épületbontás igazgatási szolgáltatás díj	-79
TOP Plusz 121 kerékpárút miatt telekcsoport megosztás igazgatási szolgáltatási díj	-164
Rákóczi u. 17.gáz csomópont megszüntetése	-99
0172/4 hrsz aszfalt burkolatfelmérése	-104
Ügyvédi munkadíj	-945
Igazgatási szolgáltatási díjak	-301
Mv 145/1,145/2 hrsz eljárási díjak	-106
Óvoda konyha felújítása	-192
TOP Plusz 131 FVS pályázat visszafizetési kötelezettség kamata	-14
Unio Aszfalt-kő Kft felszámolási eljárás, óvadék visszafizetése	7 450
Martonvásári Kulturális Egyesület visszatérítendő támogatás visszafizetése	10 300
2025.09.havi fizetendő áfa	-14 176
Mv 145/1,145/2 hrsz értékesítése	710
Közvilágítás kiadási előirányzat emelése	-2 000

Villamos energia közbeszerzési díj	-1 143
Mv 1715/12 hrsz. ügyvédi díj	-229
Mv 1352/22.,0243/18 hrsz. értékbecslése	-84
Mv 05/22 hrsz. 336 m2 vásárlása (KEHOP pályázat)	-100
KAP külterületi utak útépítési terv	-3 378
Térfigyelő kamera csere	-318
Közvilágítási lámpatestek beszerzése	-1 439
Ifipark körbekerítése	-2 069
Ideiglenes egészségház ivóvíz vizsgálata	-60
TOP Plusz 332 projektmenedzsment díja	-2 794
Adatvédelmi tisztviselői szolgáltatás IV. negyedév	-248
TOP Plusz 131 FVS pályázat főszámlás kifizetések visszavezetése ei rendezé	18 556
MVK 2025.évi üzleti terv II. számú módosítás	-9 130
Idősek karácsonyi (2025.évi) csomagok	-1 162
LEADER-közösségi terek fejlesztése önerő biztosítása	-526
HÉSZ módosítás	-5 700
RRF bölcsőde 100%végszámla Fordított ÁFA visszatérítés	16 178

Tartalék változások kimutatása 2025. december 31-ig bezárólag (E Ft-ban):

Tartalék	Eredeti előirányzat	Módosítás I.	Módosított előirányzat I.	Módosítás II.	Módosított előirányzat II.	Módosítás III.	Módosított előirányzat III.	Módosítás IV.	Módosított előirányzat IV.
Általános tartalék	10.000	2.266	12.266	-2.404	9.862	239	10.101	2.617	12.718
Viziközmű fejlesztési céltartalék (csatorna)	103.555	-1.534	102.021	-1.383	100.638	- 3.000	97.638	-14.137	83.501
Önkorm.– élelmezési tartalék	10.000	0	10.000	0	10.000	0	10.000	-114	9.886
HR tartalék	22.377	0	22.377	0	22.377	0	22.377	- 8.071	14.306
Fejlesztési céltartalék	15.614	215.797	231.411	23.525	254.936	- 23.884	231.052	5.948	237.000
Kult.rendezvények tartaléka	22.500	-22.500	0	0	0	0	0	0	0
Összesen	184.046	194.029	378.075	19.738	397.813	-26.645	371.168	-13.757	357.411

Tájékoztatom a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a Fejlesztési céltartalék részét képezi a 146.787.886 Ft összegű helyi iparűzési adó többlet befizetésének kompenzálására folyósított rendkívüli önkormányzati támogatás (REKI), melynek elszámolása és visszafizetési kötelezettsége a 2025. évi beszámoló készítést követően válik esedékessé.

Felhalmozási kiadásainkat tekintve 49.009 E Ft emelkedés történt, ebből:

A beruházások 1.171 E Ft-tal változtak az alábbiakban részletezettek alapján:

Óvodában 197 E Ft értékben kisértékű tárgyi eszköz beszerzés

Óvoda konyhába polcokhoz csúszásgátló beszerzés 192 E Ft

Útfelújításra átcsoportosítás – 15.269 E Ft (Jókai Mór, Szent László, Brunszvik u.)

HÉSZ módosítás 5.700 E Ft

Rákóczi út alatti ingatlan bontási költsége – 7.620 E Ft

Ifipark kerítés 2.069 E Ft

KAP külterületi utak útépítési terv 3.378 E Ft

Iskolavédőnőnek eszközök beszerzése 103 E Ft

Könyv beszerzés 71 E Ft

Ingatlan, telek adás-vétele 12.350 E Ft összegben (Mv. 145/1,145/2 hrsz Mv 05/22 hrsz 336 m2 vásárlás, Mv. 457 hrsz. Béke u 14/A - Zártkert 3013/1 Orbánhegyi u 19 adás-vétele)

A felújítási kiadások 39.006 E Ft összegben emelkedtek, ebből a

Szennyvíztisztító rendszer szalagszűrő prés, légfúvó felújítása 4.752 E Ft

VJP Segítő Szolgálat homlokzat és tető felújítása 9.600 E Ft

Szennyvízaknák cseréje 9.385 E Ft

Útfelújítási munkák 15.269

Az egyéb felhalmozási célú kiadások 8.833 E Ft növekedése TOP Plusz 131 FVS pályázat támogatási összeg visszafizetési kötelezettségből adódik, mert a vállalt feladatok módosításra kerültek.