Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

Martonvásár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésének teljesítéséről és maradványa elszámolásáról

Hatályos: 2026. 04. 30

b) Pénzeszköz változás

Ft

2026.04.30.

Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésének teljesítéséről és maradványa elszámolásáról

Végső előterjesztői indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § alapján a képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

Az előterjesztés és a rendelet mellékletei tartalmazzák az alábbi, jogszabály által előírt kimutatásokat, és változásokat:

- Az Áht. a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat a rendelet mellékletei tartalmazzák, azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásainak bemutatását kell érteni, melyet a 12. melléklettel teljesítettünk.

- A vagyonkimutatást a 17.1, 17.2, 17.3 mellékletek tartalmazzák.

- Önkormányzatunk tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását a 18. melléklet tartalmazza.

- Az adósságvállalással és hitel igénybevételével kapcsolatos tájékoztatást a III. fejezet tartalmazza.

- Tájékoztatom a Képviselő- testületet, hogy az Önkormányzat, valamint a költségvetési szervek 2025. évi költségvetési beszámolói a számviteli jogszabályoknak megfelelően a megadott határidőben benyújtásra kerültek a Magyar Államkincstár KGR adatszolgáltató moduljában. A Magyar Államkincstár a beszámolókat ellenőrizte, pénzügyileg jóváhagyta.

A jegyző által előkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követően öt hónapon belül terjeszti a képviselő-testület elé.

E szabályozók és a könyvvizsgáló jelentésének figyelembevételével terjesztem elő Martonvásár Város Önkormányzata 2025. évi gazdálkodásáról szóló beszámolóját, illetve nyújtok be a zárszámadásról szóló rendeleti javaslatot, annak elfogadására.

ÖNKORMÁNYZATI FELADATELLÁTÁS ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE

Martonvásár Város Önkormányzata a 2025. évben is a település kiegyensúlyozott működésének biztosítására, a lakosság életminőségének javítására, valamint a város hosszú távú fejlődésének megalapozására törekedett. Az önkormányzat gazdálkodása a jogszabályi kereteknek megfelelően, átlátható és felelős módon történt, a rendelkezésre álló források hatékony felhasználásával.

Az év során kiemelt figyelmet kapott az intézményrendszer stabil működtetése, a közszolgáltatások folyamatos biztosítása, valamint a települési infrastruktúra fejlesztése és karbantartása. A városvezetés törekedett arra, hogy a pályázati és egyéb külső források bevonásával olyan beruházások és fejlesztések valósuljanak meg, amelyek hosszú távon szolgálják Martonvásár fejlődését és a lakosság igényeit.

A városi intézmények – az oktatási, kulturális és szociális területen – a megszokott magas színvonalon látták el feladataikat, hozzájárulva a helyi közösség erősítéséhez.

A beszámolási időszakban az önkormányzat gazdálkodása stabil maradt, a kötelező és önként vállalt feladatok ellátása folyamatosan biztosított volt. A testület és a hivatal együttműködése, valamint az intézmények munkája lehetővé tette, hogy a település működése zavartalan legyen.

A 2025. év során több olyan jogszabályi módosítás és új rendelkezés lépett hatályba, amely közvetlenül vagy közvetve érintette a települési önkormányzatok működését, gazdálkodását és szabályozási feladatait.

A központi költségvetésről szóló jogszabályok és a kapcsolódó végrehajtási rendeletek módosításai érintették az önkormányzatok állami támogatási rendszerét, valamint a költségvetési tervezés feltételeit. A finanszírozási szabályok között továbbra is meghatározó szerepet töltött be az úgynevezett szolidaritási hozzájárulás, amelyet a magasabb adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok fizetnek a központi költségvetésbe. A hozzájárulás mértéke országos szinten jelentős összeget képvisel, és a települési költségvetések tervezésénél fontos tényezőként jelenik meg.

A jogszabályi változások között megjelentek a helyi iparűzési adóhoz (HIPA) kapcsolódó módosítások is. A 2025-től működő Versenyképes Járások Program keretében a helyi iparűzési adóbevétel növekményének egy része járási fejlesztési alapba kerül, amelyből a települések pályázati úton részesülhetnek fejlesztési forrásokban. A program célja a térségi együttműködés erősítése és a fejlesztési források hatékonyabb felhasználása.

Egyes jogszabálytervezetek emellett a jövőbeni pénzügyi működésre vonatkozóan is új előírásokat tartalmaznak, például a települési önkormányzatok pénzeszközeinek egy részét a Magyar Államkincstárnál vezetett számlákon kell elhelyezni, ami a likviditáskezelés és a pénzügyi tervezés gyakorlatát is befolyásolhatja. Ez a megyei jogú városokat tekintve már 2025. októbertől megvalósult, a városokat tekintve 2027-től lenne esedékes.

Összességében a 2025. évben a jogszabályi környezet több ponton módosult, a változásokhoz igazodva Martonvásár Város Önkormányzata biztosította a gazdálkodás jogszabályi megfelelőségét és a pénzügyi stabilitás fenntartását.

2025. évben az önkormányzat és intézményei összevont fő bevételi és kiadási rovatai az alábbiak szerint teljesültek:

2025. év működési célú bevételek: 3.403.137 E Ft-ban (107 %-ban),

2025. év felhalmozási bevételek: 2.438.396 E Ft-ban (100 %-ban),

2025. év finanszírozási bevételek: 1.912.279 E Ft-ban (100 %-ban),

2025. év működési kiadások: 3.283.345 E Ft-ban (89%-ban),

2025. év felhalmozási kiadások: 2.894.721 E Ft-ban (80%-ban),

2025. év finanszírozási kiadások: 145.311 E Ft-ban (100%-ban)

Költségvetési egyenleg: 1.430.535 E Ft, melynek eredője a bevételek 7.753.812 E Ft-os (104 %-os), míg a kiadások 6.323.277 E Ft-os (85 %-os) teljesülése.

A bevételi és kiadási előirányzatok (2-8. mellékletek szerinti feladatok) teljesítését tekintve, minden intézménynél és az önkormányzatnál is a terv szerinti, illetve az alatti teljesülési adatok feladat-és időarányosak, az alábbiak szerint részletezve.

1. KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK TELJESÍTÉSE:

2.sz. táblázat Adatok E forintban

1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK

I./1a. Önkormányzatok működési támogatásai (normatívák):

Az állami támogatások 100%-ban, a törvényi előírásoknak megfelelően teljesültek (4. számú melléklet). A normatív támogatás tervszámhoz képest történő növekedés okai egyfelől a gyermekétkeztetési díj emelkedésének állami támogatással történő követése, az óvodapedagógusok bérnövekményének hatásai, valamint a szociális ágazati pótlék emelés hatásaival magyarázhatók.

Az önkormányzati hivatal működése normatív támogatás jogcímen év közben szintén jelentős emelés történt. A Kormány 1155/2025 (V.21.) számú határozatban döntött a 10 000 fő lakosságszám alatti önkormányzatok vonatkozásában 2025. július 1-jétől életbe lépett béremelésről, ami az egy főre jutó fajlagos támogatás összegének emelésével valósult meg.

A normatívák mellett ezen a soron van kimutatva a 2025. június 27-én, a Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium által jóváhagyott és folyósított, 146.787.886,- Ft összegű visszatérítendő, rendkívüli önkormányzati támogatás, melyet az iparűzési adó többlet okán ítélt meg a minisztérium, ezzel időközben a beszámolóban elszámoltunk és a 2026. évi nettó finanszírozás keretében a visszafizetés rendezésre is került.

Az önkormányzat minden tárgyévet követő március 20-ig elszámol a normatív támogatás felhasználásával, az éves létszámadatok és teljesítési adatok figyelembevételével. A 2025. évet tekintve 12.896.398,- Ft visszafizetési egyenleg keletkezett, amit a Magyar Államkincstár részére szükséges beutalni.

Számszakilag az alábbiak szerint áll össze: az önkormányzatnak pótlólagosan 627.832 Ft többlettámogatás jár, melyből a köznevelési feladatokra 573.112 Ft, szünidei étkeztetésre 54.720 Ft, az ellátotti létszámok emelkedésének következményeképpen.

Visszafizetési kötelezettség 13.524.230 Ft, melyből 1.137.960 Ft gyermekétkeztetési feladat ellátáshoz kapcsolódóan és 12.386.270 Ft a Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulást tekintve realizálódik, a szociális feladatoknál az ellátotti létszám lemondásából 3.229.900 Ft, a Brunszvik Júlia Térségi Bölcsőde intézménynél 9.156.370 Ft.

I./1.b. Egyéb működési célú támogatások és átvett pénzeszközök (3.a melléklet)

A Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulástól átvett pénzeszközök között teljesült a 2024. évi zárszámadás alapján járó támogatás visszafizetése, a havonta utalt munkaszervezeti társulási hozzájárulással egyetemben, összesen 15.773 E Ft összegben.

A Nemzeti Agrárkamarától is 100% -ban megérkezett a mezőőri támogatás, 1.080 E Ft.

Ezen a soron realizálódott az iskolavédőnő után járó NEAK finanszírozás, 10.969 E Ft és a nyári diákmunkaprogram támogatás 313 E Ft.

I./2. Közhatalmi bevételek (3.c melléklet):

A közhatalmi bevételek a 699.000 E Ft módosított előirányzathoz képest 878.092 E Ft összegben, 126% -on teljesültek.

A teljesítéshez nagyban hozzájárult az adózó polgárok és vállalkozások adófizetési morálja, melyet városunk fokozatos fejlődése nagymértékben motivál.

Itt szeretnék kitérni arra, hogy a 2025. évtől bevezetett kormányzati intézkedések alapján, az önkormányzatoknál keletkező iparűzési adó többlet a Területfejlesztési Alapba kerül befizetésre. Ebből kifolyólag Martonvásár Város Önkormányzatának az első negyedévet követően a könyvelésből kifolyólag 153.296.889 Ft befizetése keletkezett.

A település 2024-2025. évek közötti HIPA többlete, figyelemmel a két év szolidaritási hozzájárulási adó növekményének korrigált összegére, 65.464.003 Ft. Így az éves elszámolás során 87.832.995 Ft az önkormányzat részére visszajáró különbözet, ami szintén a 2026. évi március havi nettó finanszírozásban került rendezésre.

I./3. Működési bevételek (3.b melléklet)

A bevételi tervszámok mind az önkormányzatnál, mind az intézményeket figyelembe véve összességében 104 %-ban teljesültek. Ennek oka, az önkormányzatot tekintve a KEHOP 2.1.2 Martonvásár Erdőhát ivóvíz- minőség javító program pályázathoz kapcsolódó ÁFA visszaigénylés, a bérleti díjakból származó bevételek teljesülése.

Az önkormányzat továbbszámlázott szolgáltatás bevételeit tekintve 85 %-os ennek egyik oka, hogy az Országos Kórházi Főigazgatóság alá kiszervezett védőnői szolgálat költségeinek egy része december 31-ig még nem került rendezésre.

A működési bevételek között nyilvántartott gyermekétkeztetési szolgáltatás év közbeni térítési díj emelkedése miatt a szülők befizetései növekedtek az étkeztetési igénybevétellel együtt. Az önkormányzatnál a gyermekétkeztetés bevétele 95%-os.

A bérleti díjak bevételei a módosított előirányzathoz képest jobban, 148 % -ban teljesültek.

Az intézményeket tekintve, a Hivatalnál a továbbszámlázott szolgáltatások, az óvodában a gyermekétkeztetés Áfa visszatérülés a módosított előirányzathoz mérten 100% -ban teljesültek. Szintén ezen a bevételi soron realizálódott a KOSZISZ Gesztenyés Szociális Intézmény részére értékesített 150 kvóta csatornahálózat rákötéshez kapcsolódó vagyoni értékű jog, melyből az I.részlet került kifizetésre 63.500 E Ft összegben.

I./4. Működési célú átvett pénzeszközök

A tervezett bevételek teljesültek, a korábbi évek során megkötött ÁHT-n kívüli támogatási szerződéseknek megfelelően. A fogorvosi körzet megosztására adott támogatás 100%-ban befizetésre került.

A működést biztosító állami támogatások és saját bevételeink, kiegyensúlyozottan növekvő mértékben, a képviselő-testület döntéseinek és elvárásának megfelelően biztosították a működési kiadásaink teljesítését.

1. FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK

II./1. Felhalmozási célú támogatások (3.a melléklet)

A támogatások között mutatható ki két nagy pályázatunk, az RRF- Bölcsőde építés pályázat 321.526 E Ft, és a KEHOP 2.1.2 Martonvásár- Erdőhát ívó-vízminőség javító program pályázat 2.074.244 E Ft összegű szállítói finanszírozott teljesülése és a Versenyképes Járások Program I. ütem szociális központ homlokzatfelújításra kapott, 9.800 E Ft támogatási összeg.

II./2. Felhalmozási bevételek (3.b melléklet)

A felhalmozási bevételek 12.960 E Ft összegben teljesültek az ingatlan- és területértékesítésből kifolyólag.

II./3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (3.a melléklet)

A felhalmozási célú átvett pénzeszközök között a 3. a mellékletben részletezettek szerint mutatható ki a korábbi években megelőlegezett LEADER pályázatok támogatásainak visszafizetése, a Martonvásári Fúvószenei Egyesület és a Martonvásárért Alapítvány visszafizetései.

1. FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK

III./2. Áht-n belüli megelőlegezések

Az államháztartási, 2025. évre vonatkozó állami támogatás megelőlegezése (41.316 E Ft) a jogszabályi előírásoknak megfelelően kimutatásra került, a HIPA többlet normatív támogatás feletti (114.813 E Ft) összeggel egyetemben.

III./3. Maradvány igénybevétele

A 2025. évi zárszámadás elfogadását követően, a testületi határozat alapján a bevételi előirányzat 100%-ban teljesült.

1. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK TELJESÍTÉSE:

*2. sz. táblázat adatok EFt-ban*
		Megnevezése	Tervezett ei. 2024.év	Tervezett ei. 2025.év	Mód. Ei.	Telj. Ei.	Index %
	I.	Működési célú kiadások	1 790 113	2 034 233	3 708 100	3 283 245	89%
	1	Személyi juttatások összesen	554 029	612 497	664 658	645 582	97%
	2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	79 824	86 416	92 533	85 076	92%
	3	Dologi kiadások	429 685	426 946	1 667 789	1 632 598	98%
	4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4 300	6 500	8 500	6 732	79%
	5	Egyéb működési célú kiadások	570 031	717 828	917 209	913 257	100%
	6	Tartalék	152 244	184 046	357 411	0	0%
	II	Felhalmozási kiadások	1 715 840	1 177 836	3 625 144	2 894 721	80%
	1	Beruházások	1 672 545	1 169 760	3 545 077	2 824 251	80%
	2	Felújítások	0	8 076	71 234	61 637	87%
	3	Egyéb felhalmozási célú kiadások	43 295	0	8 833	8 833
		KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	3 505 953	3 212 069	7 333 244	6 177 966	84%
	III	Finanszírozási kiadások	27 393	30 498	145 311	145 311	100%
	KIADÁSOK ÖSSZESEN		3 533 346	3 242 567	7 478 555	6 323 277	85%

A 2025. évi módosított kiadási előirányzat 7.478.555 E Ft, melyből 85 %-a 6.323.277 E Ft összeg teljesült.

1. MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK

I./1. Személyi juttatások

A személyi juttatások összességében 97 %-os teljesülést mutatnak az alábbi részletezés szerint:

Hivatalt tekintve személyi juttatások 100 %-os arányú (6.a. melléklet), az óvodánál 99 %-os (6.b. melléklet) arányú teljesülései valósultak meg.

Az önkormányzatot (5. a melléklet) illetően 83 %-os a teljesülés, az iskola védőnői szolgálatnál (5.d. melléklet) 98 %-os teljesülés mutatható ki, aki a színvonalas feladatvitelét állami támogatásból teljesíti, személyi és dologi kiadásait tekintve.

Az önkormányzat Európai Uniós (5.c. melléklet) beruházási feladataihoz kapcsolódóan 17 %-os teljesülés, a TOP- Plusz 1.3.1 Fenntartható Városfejlesztési Stratégia pályázatban kifizetett, megbízási díjakból adódik.

I./2. Munkaadókat terhelő járulékok

A módosított előirányzathoz mérten 92 %-ban teljesült, a kifizetett személyi juttatásoknak megfelelően. Az alacsonyabb index értéken való teljesülés fő oka, a nyugdíjas státuszon foglalkoztatottak után munkáltató mentesül a közterhek alól.

I./3. Dologi kiadások

A dologi kiadások önkormányzat és intézmények tekintetében összességében 98 %-os teljesülést mutat, a következőek szerint:

A Polgármesteri Hivatal dologi kiadásainak 88 %-os teljesülése a fegyelmezett gazdálkodással indokolható.

A Brunszvik Teréz Óvoda kiadásai 99 % - os teljesülést mutatnak, az intézményt tekintve a kiadásai jelentős részét a gyermekétkeztetési szolgáltatás teszi ki.

Az önkormányzati feladatok (5. melléklet) 100 %-os aránya beruházásokhoz kapcsolódó fordított ÁFA teljesülésnek tudható be.

I./4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

A szociális támogatások 79 %-os teljesülést mutatnak a módosított előirányzathoz mérten, melynek oka, hogy év közben a tervszámok emelésre kerültek az ösztöndíjpályázatok miatt.

A pénzbeli támogatások mellett jelentős igény volt a természetbeni juttatások iránt is. Tovább folytatódott a 2024. évben már megkezdett saját termelésű szociális tűzifaosztás. Természetbeni juttatások között, új elemként megjelent az újszülöttek érkezését támogató baba-mama csomag. 2025- ben összesen 32 csomag került kiosztásra.

I./5. Egyéb működési célú támogatások

Az átadott pénzeszközök (5.f. melléklet) 100 %- ban teljesültek. A Szent László Völgye Többcélú Kistérségi Társulásnak a társulási és a szociális feladatok ellátására teljes egészében átadásra került a tervezett előirányzat.

A Martonvásár Városi Közszolgáltató Nonprofit Kft részére az üzemeltetési és kulturális feladatok ellátására szintén átadásra került a módosított üzleti terv alapján járó összeg.

Tartalék változások kimutatása 2025. december 31-ig bezárólag (E Ft-ban)

Tartalék	Eredeti előirányzat	Módosítás I.	Módosított előirányzat I.	Módosítás II.	Módosított előirányzat II.	Módosítás III.	Módosított előirányzat III.	Módosítás IV.	Módosított előirányzat IV.
Általános tartalék	10.000	2.266	12.266	-2.404	9.862	239	10.101	2.617	12.718
Viziközmű fejlesztési céltartalék (csatorna)	103.555	-1.534	102.021	-1.383	100.638	- 3.000	97.638	-14.137	83.501
Önkorm.– élelmezési tartalék	10.000	0	10.000	0	10.000	0	10.000	-114	9.886
HR tartalék	22.377	0	22.377	0	22.377	0	22.377	- 8.071	14.306
Fejlesztési céltartalék	15.614	215.797	231.411	23.525	254.936	- 23.884	231.052	5.948	237.000
Kult.rendezvények tartaléka	22.500	-22.500	0	0	0	0	0	0	0
Összesen	184.046	194.029	378.075	19.738	397.813	-26.645	371.168	-13.757	357.411

1. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK

A beruházásaink 80 % -on teljesültek, finanszírozásuk biztosított volt. Az alacsonyabb index érték a hosszabb, több hónapig tartó, éven túl átnyúló kivitelezésből adódik.

2025. évben jelentős pályázati beruházások, a TOP -Plusz 1.3.1 Fenntartható Városfejlesztési Stratégia pályázat, az RRF Bölcsődeépítés pályázat és a közel 5 milliárd forint értékű KEHOP 2.1.2 Martonvásár- Erdőhát ívóvízminőség javító program pályázat. A Brunszvik Júlia Térségi Bölcsőde az év második felében átadásra került és megkezdte működését.

Tervezett felújítások 100 %-ban, 61.637 E Ft összegben megvalósultak. Többek között útfelújításokhoz kapcsolódóan és a Szennyvíztelephez köthető felújítások mentek végbe.

Az egyéb felhalmozási célú kiadások között 8.833 E Ft-tal (100 %) a TOP Plusz 1.3.1 pályázatból történő visszafizetés könyvelődött, mert lemondtunk a pályázathoz kapcsolódó egyes feladatok megvalósításáról.

A fenti indoklásokból megállapítható, hogy az önkormányzat és az intézmények gazdálkodásának kiegyensúlyozottsága és a feladatok pénzellátásának folyamatos biztosítása mellett az alábbi költségvetési maradvány használható fel 2026. évben.

II.

2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI MARADVÁNY

a) Költségvetési maradvány megállapítás

Ft

Az Áhsz. szerint számolt 12. mellékletként csatolt táblázat 7. sorának összegzésével is megállapítható az önkormányzat és az intézmények (az Áhsz. tv. szerint megállapított) költségvetési maradványa összesen 1.430.535.791 Ft.

Martonvásár Város Önkormányzatának- 2025. évi beszámolóban szereplő maradványa teljes egészében szabad maradvány.

A 2026. évi költségvetésben már tervezett, illetve azt követően felmerült kötelezettségekkel terhelt maradványon túli szabad maradvány összege 431.728 E Ft, melyeknek felhasználására a 2026. évi költségvetés első módosításánál teszek javaslatot.

III.

ÉRTÉKPAPÍR-ÉS HITELMŰVELETEK ALAKULÁSA

Önkormányzatunknak, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletei, bel- és külföldi irányú kötelezettségei (ezen belül igénybe vett likviditási hitele) nem voltak.

IV.

A ZÁRSZÁMADÁSI RENDELET KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETEI

A MÉRLEGTÉTELEK ÉS A VAGYON ALAKULÁSÁNAK

BEMUTATÁSA, INDOKOLÁSA

A mérleget (eszközök és források alakulása), egyes kiemelt eszközök körében a leltárállapotot, az eszközök és források felsorolását, az eredmény és vagyonkimutatást a 15-18. mellékletek tartalmazzák.

A főbb mérlegsorok tartalma (a 15. melléklet szerint):

Eszközök:14.248.856 E Ft (az előzőévhez képest a növekedés 19%-os)

A) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állományi értéke: 12.363.991 E Ft

(melyet a leltározási bizonylatok részletesen tartalmaznak)

Az immateriális javak állományának 9.905 E Ft-os állománya 58%-os emelkedést mutat, mert az amortizáció mellet az új beszerzések is jelentősek voltak az év során (HÉSZ módosítás, szolgalmi jogok).

A tárgyi eszközök 12.004.407 E Ft-os állománya 28%-os (első sorban az áthúzódó és újonnan megkezdődő ingatlan építési, felújítási és tárgyi eszköz beszerzési feladataink aktiválása kapcsán) növekedést mutat, mely összességében az amortizációval korrigált felhalmozásaink eredménye. Melyből az ingatlan vagyon és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 6.813.334 E Ft-ot tesz ki, a tavalyi évhez képes 9 %-os az emelkedés. Jelentős ingatlanvásárlás az év során a korábbi AK Nyomdaépület és a Rákóczi utca 17. szám alatti épületegyüttes megvásárlása volt.

Befektetett pénzügyi eszközök (részesedések) értéke 314.000 E Ft melynek állománya a 2024. évhez képest nem változott.

Vagyonkezelésre adott eszközök 39.679 E Ft-os állománya 7% csökkenést mutat. Itt Fejérvíz Zrt. részére átadott ivóvíz közmű vagyon értéke szerepel az amortizációval csökkentett összegben.

B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök állományi értéke: 772 E Ft

A 2024. év során kitermelt és készletre vett faállomány tovább csökkent, természetbeni juttatásként kiosztásra került a szociálisan rászoruló lakosok részére.

C) Pénzeszközök állományi értéke: 1.427.399 E Ft (az előzőévhez képest növekedés 47%-os)

Pénztár zárókészlete: 228 E Ft

Bankszámlák egyenlege:1.427.171 E Ft

D) Követelések állományi értéke: 447.757 E Ft (az előző évhez képest az állomány csökkent)

D/I. Költségvetési évben esedékes követelések: 87.121 E Ft

- D/I/3: Közhatalmi bevételre: 10.173 E Ft

- D/I/4 Működési bevételre: 58.334 E Ft

- D/I/6-7: Szociális és dolgozói kölcsön követelés (2015.évi): 118 E Ft

- D/I/7: Áht-n kívülre átadott visszatérítendő támogatás: 9.572 E Ft

- Polgármesteri Hivatal működési bevétele: 10 E Ft

D/II. Költségvetési évet követően esedékes követelések: 208.674 E Ft, az előző évhez képest a növekedés 6 %-os, melynek jelentős része az áthúzódó közhatalmi bevételekből adódik.

D/III. Követelés jellegű sajátos elszámolások: 151.962 E Ft (az előző évhez képest csökkent)

- Beruházásra adott előleg: 151.114 E Ft

- Egyéb adott előleg: 3 E Ft

- Forgótőke elszámolás: 270 E Ft MÁK forgótőke

- Letétre adott pénzeszköz: 100 E Ft óvadékként adott 218.hrsz ingatlanhoz

- Intézmények illetmény előleg: 475 E Ft

E) Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások állományi értéke: 6.971 E Ft

ÁFA bevallások visszaigényelhető egyenlegét tartalmazza.

F) Aktív időbeli elhatárolások állományi értéke: 1.966 E Ft

Biztosítások és egyéb szolgáltatásokra történő előfizetések elhatárolása.

Források: 14.248.856 E Ft (az előző évhez képest a növekedés 19 %-os)

G) Saját tőke állományi értéke: 7.105.784 E Ft, az előző évhez képest a változás minimálisnak nevezhető.

H) Kötelezettségek állományi értéke: 190.213 E Ft (az előző évhez képest a növekedés 11 %-os)

Kötelezettségeink állományi értékét befolyásolja egyrészt a decemberben kapott MÁK finanszírozási előleg a helyi adó túlfizetések értéke, valamint a letétbe helyezett biztosítékok összege.

1. Egyéb sajátos elszámolások: 0 Ft

1. Passzív időbeli elhatárolások 6.952.859 E Ft állományi értéke nőtt jelentős részben a pályázati bevételek halasztott eredményszemléletű elhatárolása miatt.