Velence Város Önkormányzata 2021. évi költségvetésének bevételi és kiadási előirányzatait befolyásoló általános irányelvek, valamint az előirányzatok tervezésének alapelvei - amelyek mentén a 2021. évi költségvetési rendelet összeállítása történt – a következők:

Velence Város Önkormányzata 2021. évi költségvetésének elkészítése a következő alapvető jogszabályok előírásainak figyelembevételével történt:

Az önkormányzatok finanszírozásában a korábbi évektől eltérően a koronavírus világjárvány okozta kihívások kezelésére és a negatív hatások enyhítésére irányuló intézkedések kihatással lesznek a következő évek gazdasági-társadalmi folyamataira.

Az önkormányzat 2021. évi költségvetésével kapcsolatos célkitűzés a biztos alapok megteremtése a megvalósítani kívánt beruházások, programok teljesítéséhez, az intézményrendszer fenntartásához, a szükséges ellátások finanszírozásához a pénzügyi stabilitás megőrzésének biztosításával.

Az előző évekhez hasonlóan 2021-ban is megjelennek a költségvetési törvényben érvényesülő általános alapelvek. Ezek többek között a családok támogatását, valamint a foglalkoztatottság további növelését, egyúttal az életszínvonal emelkedését szolgáló intézkedések.

Az elmúlt években jelentős változást okozott a minimálbér és a garantált bérminimum emeléséből adódó illetménynövekedés, az ehhez kapcsolódó támogatásokat a 2021. évi költségvetési törvény is tartalmazza.

Kiemelt figyelmet kell fordítani nemcsak a gyermekek étkeztetésére – amely terület eddig is prioritást élvezett – hanem a kisgyermekellátó-rendszer hatékony megszervezésére is, ezen belül a központi költségvetés a 2018. évben indult program folytatásaként a bölcsődei, mini bölcsődei férőhelyek kialakításának támogatására is nagy hangsúlyt fordít.

Az önkormányzati hivatalokban foglalkoztatott köztisztviselők tekintetében a költségvetési törvény továbbra is biztosítja a köztisztviselői illetményalap önkormányzati hatáskörben történő emelését.

A fenti általános elvek mellett az önkormányzati finanszírozás tekintetében a legfőbb célkitűzés a kiszámíthatóság és a stabilitás megtartása, a működési hiány nélküli gazdálkodás feltételeinek megteremtése a jogszabályi előírásokat maximálisan betartva – a település érdekeit meghatározó tényezők prioritásait figyelembe véve.

Az Áht. 24. § (3) bekezdése alapján:

„A jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatályba lépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.”

Eleget téve a hivatkozott jogszabályi előírásnak, 2021. február 15. napján benyújtásra került Velence Város Önkormányzatának 2021. évi költségvetése, annak elfogadására nyitva álló határidő 2021. március 15. napja. Az azóta eltelt időszakban racionalizálásra kerültek a főleg személyi állomány érintő kifizetéseknek, alapvetően a cafetéria-juttatásoknak a meghatározása.

A költségvetési rendelet az Áht. 23. § (2) bekezdésében előírt részletezettséggel készült.

A mellékletek a szöveges indoklás után tartalomjegyzék-szerűen a könnyebb kezelhetőség érdekében felsorolásra kerülnek.

Az indoklás további részeiben a legfontosabb bevételi és kiadási előirányzatok kialakításának módjáról, összegéről, tartalmáról lesz szó.

A helyi önkormányzatokat megillető állami támogatások jogcímeit, illetve fajlagos támogatásainak összegeit a Kvtv. 2. melléklete tartalmazza. Az önkormányzat 2021. évi költségvetési támogatása a feladatfinanszírozás irányelvén alapul és összesen 632.735.688 Ft bevételt, a tavalyi évhez képest 67.465.211, - Ft többlettámogatást jelent. A kapott támogatási formák tartalmát és nagyságrendjeit a 4. melléklet tartalmazza.

A központi költségvetési támogatások főbb jellemzői:

A költségvetési szervek költségvetésének finanszírozási összetételét elemezve megállapítható, hogy a Velencei Meseliget Óvoda (a továbbiakban: Meseliget Óvoda) esetében az állami szerepvállalás 78%-os mértékű, miután a 221.950.000, - Ft kiadási főösszeghez képest 173.951.450, - Ft állami támogatás igényelhető. A fennmaradó 47.998.550, - Ft összeg önkormányzati támogatás, amit a saját bevételekből szükséges kigazdálkodni.

A Hauszmann Alajos Egységes Közművelődési Intézményközpont és Könyvtár (a továbbiakban: Hauszmann Alajos EKIK) esetében az arány a következők szerint alakul: a 42.325.000, - Ft kiadáshoz 14.582.400, - Ft állami támogatás (34%) hívható le.

Az önkormányzat, mint gesztor önkormányzat igényli le a Humán Család- és Gyermekjóléti Szolgálat Intézményi Társulás (2481 Velence, Tópart u 26., képviseli: Gerhard Ákos, a társulási tanács elnöke, a továbbiakban: Humán Társulás) részére a család és gyermekjóléti szolgálat, a házi segítségnyújtás és a szociális étkeztetés (III.2. jogcím) utáni támogatásokat, amelyek átadásra kerülnek a Humán Társulás részére.

Az egyéb működési célú államháztartáson belülről érkező támogatások között további 64.307.903,- Ft- került betervezésre, amely a közfoglalkoztatottak, illetve a védőnők foglalkoztatásával, valamint a társuláson belül ellátandó munkaszervezeti feladatokkal kapcsolatban felmerült kiadásokra nyújt fedezetet, illetve tartalmazza a Humán Család- és Gyermekjóléti Szolgálat (2481 Velence, Zárt u. 2., képviseli: Török Ágnes, intézményvezető, a továbbiakban: Humán Szolgálat) által megtérített nettósítási különbözet összegeit.

A települési önkormányzat illetékességi területén bevezetett helyi adókból származó bevételek szerepelnek a sorokon, amelyre a helyi adók tekintetében a 2020. évi teljesítés összegei, valamint a 2021. évre kivetett és valószínűsíthetően befolyó adómértékek szolgáltatják a kiindulási alapot.

A 2020. évben tervezett összeghez képest csupán 55%-os mértékű adóbevétellel kalkulálunk az idei évben.

A közfeladatok finanszírozását az önkormányzat a 2021. évben sem a helyi adók emelésével, illetve a lakosságot közvetlenül terhelő helyi adók bevezetésével éri el a kormányzati intézkedésekből adódóan. Az iparűzési- és idegenforgalmi adóbevételek kalkulációjánál a központi költségvetés által finanszírozandó nagyságrendek is betervezésre kerültek.

A közösségi együttélés alapvető szabályairól, valamint ezek elmulasztásának, megszegésének jogkövetkezményeiről szóló 15/2013. (VII.30.) önkormányzati rendelet alapján kiszabott bírságok esetén 5 millió forint többletbevétellel számolunk a 2021. évben.

Működési bevételként a Velencei Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal) és a Hauszmann Alajos EKIK tekintetében a szolgáltatások díjait - mint esküvő és terembérlet - terveztük a 2020. évi teljesítés adatokat figyelembe véve azzal, hogy az esetlegesen keletkező többletbevétel a nem tervezett működési kiadásokra nyújthat fedezetet.

Az önkormányzat esetében a továbbszámlázott szolgáltatások, az ingatlanbérleti díjak, valamint a gyermekétkeztetés térítési díjbevételei kerültek a sorokon betervezésre.

A Velence Gyógyszertár Kft.-ben meglévő részesedés után a 2020. évi tényadatokból kiindulva 34 mFt osztalékot irányoztunk elő.

A 2021. évben ezen az előirányzaton 100.000,- Ft összegű, a háztartásoktól beérkező működési célú támogatással terveztünk.

A 2021. évben ezen az előirányzaton a TOP-1.4.1-19-FE1-2019-00007 kódszámú, „Bölcsődei intézmény létesítése Velencén” című projekt támogatási összegével terveztünk.

Ezen előirányzaton önkormányzati ingatlan értékesítéséből származó bevétellel terveztünk.

Ezen a soron a háztartásoknak (lakosságnak) nyújtott kölcsönök visszatérüléseit és a háztartásoktól (lakosságtól) átvett egyéb pénzeszközöket tervezzük.

Az irányítószervi támogatás mértéke az önkormányzat intézményei tekintetében 502.275.371,- Ft.

Előző évi pénzmaradvány igénybevételeként 717.387.349, - Ft-ot terveztünk, amely forrást jelent az önkormányzat és intézményei működési és felhalmozási kiadásaihoz, szem előtt tartva a kizárólag céljeleggel, a Terület- és Településfejlesztési Operatív Program TOP-2.1.2-16. számú „Zöld város kialakítása” című felhívás kapcsán felhasználható 434.366.848, - Ft pénzösszeget.

A költségvetési előirányzatok tervezésekor minden esetben a kötelező feladatellátás biztosítását, ugyanakkor a takarékos, racionális és céljellegű gazdálkodás szempontjait érvényesítettük.

A 2021. évi költségvetési gazdálkodás feltételrendszere, valamint az intézményi költségvetések tervezési irányelvei ismertetésre kerültek az intézményvezetők részére. Az intézményvezetők az irányelvek alapján összeállították igényeiket a költségvetés tervezéséhez. Valamennyi intézmény vezetőjével megtörtént az Ávr. 27. § (1) bekezdése szerint költségvetési keretszámok egyeztetése.

Az önkormányzat az intézmények részére biztosított költségvetési előirányzatokkal a 2021. évben is biztosítja a folyamatos működtetés és feladatellátás kötelezettségét.

A költségvetés teljesítésével, az évközi gazdálkodással kapcsolatban fontos hangsúlyozni, hogy az önkormányzat fenntartóként továbbra is vállalja – az intézményeihez kapcsolódóan – a következőket:

A Polgármesteri Hivatal sajátos költségvetési szerv, amely háttérszervezete az önkormányzati feladatellátásnak, és ellátja továbbá a Velencei Meseliget Óvoda, a Hauszmann Alajos EKIK, a Humán Társulás és Velencei Központi Orvosi Ügyeleti Társulás (a továbbiakban: Orvosi Ügyeleti Társulás) pénzügyi-gazdasági teendőit is. A Polgármesteri Hivatalban történik az önkormányzat működésével kapcsolatos feladatok végrehajtása, a beruházási és felújítási feladatok megvalósítása, a választások lebonyolítása. A Polgármesteri Hivatal 2021. évi költségvetési előirányzatainak meghatározásakor – hasonlóan az intézményekhez – a biztonságos működéshez szükséges nagyságrendű előirányzatok kerültek betervezésre.

A köztisztviselők illetménye tekintetében a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény (a továbbiakban: Kttv.), a közalkalmazottak esetében a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.), az egyéb foglalkoztatottak esetében a Munka Törvénykönyve előírásait vettük alapul. A tervezésnél figyelembe vettük a garantált minimálbér és bérminimum 2021. évi változásait és az ágazati jogszabályokat is.

Velence Város Önkormányzat Képviselő-testülete a Velencei Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott közszolgálati tisztségviselők 2021. évi illetményalapját 48.313, - Ft-ban állapította meg. A Polgármesteri Hivatal tekintetében az előző időszakhoz képest további egy fő köztisztviselő foglalkoztatásával összefüggő kiadások kerültek betervezésre.

A fizetési számlához kapcsolódóan a Kvtv. alapján az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás mértéke a 2021. évben is legfeljebb 1.000, - Ft.

Cafetéria juttatásként a polgármester és a köztisztviselők részére a Kvtv.-ben meghatározott maximum nettó 400.000, - Ft, a közalkalmazottak és a munka törvénykönyve alá tartozók részére nettó 200.000,- Ft éves kerettel terveztünk.

A Velencei Meseliget Óvodában 2 fő 25 éves jubileumi jutalomra válik jogosulttá, valamint 1 fő óvodapedagógus jelezte, hogy nyugállományba vonul. A Polgármesteri Hivatal tekintetében 2 fő 30 éves, 1 fő 35 éves jubileumi jutalomban részesül. A Hauszmann Alajos EKIK esetében 1 fő jubilál 30 éves jogviszony alapján.

Az önkormányzat továbbra is fontos feladatának tartja a közfoglalkoztatási rendszer működtetését. Az önkormányzat folyamatosan kapcsolódik a meghirdetett közfoglalkoztatási programokhoz, így a 2021. évben is pályázni kívánunk minimum 2 fő közfoglalkoztatott 12 havi foglalkoztatásának finanszírozásához.

Ezen a soron terveztük a polgármesteri tisztséggel kapcsolatban felmerülő kiadásokat, az önkormányzati képviselők és bizottsági tagok tiszteletdíját, a saját dolgozónak nem a munkaköréhez tartozó munkavégzése keretében végzett tevékenységéért fizetett díjazást, a munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony keretében nem saját dolgozónak fizetett megbízási díjakat és a reprezentációs kiadásokat.

Ezen az előirányzaton terveztük a költségvetési szervek által foglalkoztatottak után fizetendő szociális hozzájárulási adót (15,5 %), rehabilitációs hozzájárulást, a béren kívüli juttatások járulékait (egészségügyi hozzájárulás, munkáltatót terhelő SZJA).

A dologi kiadásokat a 2020. évi szinten terveztük, figyelembe véve a feladatellátásból származó korrekciókat.

Dologi kiadások között terveztük:

szakmai anyagok (gyógyszer, könyv, folyóirat, közlöny, egyéb szakmai anyag, óvoda esetében a játékok)

üzemeltetési anyagok (irodaszer, nyomtatvány, hajtó- és kenőanyagok, munka- és védőruha, egyéb üzemeltetési anyagok)

- informatikai szolgáltatások

Az egyéb dologi kiadások közé lettek betervezve a Humán Társulás, az Orvosi Ügyeleti Társulás, a Velencei Többcélú Kistérségi Társulás részére fizetendő és az egyéb tagdíjak, a közbeszerzésekkel kapcsolatban felmerülő közbeszerzési díjak, biztosítékok összegei.

A feladatellátáshoz a költségvetés állami kötött felhasználású normatív támogatást biztosít. Ezen az előirányzaton kell tervezni a természetben nyújtott gyermekvédelmi támogatásokat, az önkormányzat által megállapított települési támogatásokat, köztemetést és az önkormányzat saját hatáskörében adott ellátásait.

Ezen az előirányzaton terveztük az önkormányzat által az államháztartáson belülre és kívülre átadott működési célú támogatásokat:

egyházi, jogi személyeknek

nonprofit szervezeteknek

civil szervezeteknek

egyéb vállalkozásoknak

A Humán Társulás részére ezen a soron kerül átadásra a gesztorként leigényelt állami normatív támogatás, a Humán Szolgálat részére a működési támogatás.

A Zöldliget Magyar-Angol Két Tanítási Nyelvű Baptista Általános Iskola és Gimnázium részére a diákok utaztatásához 2.400.000, - Ft, az iskoláskorú gyermekek étkezéséhez 8.000.000, - Ft támogatást terveztünk be.

A civil szervezetek részére 3.500.000, - Ft támogatást irányoztunk elő a 2020. évi adatok alapján.

A 2018. évi EFOTT rendezvénnyel összefüggésben a megállapodások értelmében az önkormányzatnak a tavalyi évről áthúzódó 7.843.741, - Ft kifizetési kötelezettséggel kell számolnia.

Az önkormányzat a közfeladatok ellátására közszolgáltatási keretszerződést kötött a Velence Városgazdálkodási Kft.-vel (a továbbiakban: VVG Kft.) az alábbi feladatokra:

Településüzemeltetési:

Környezet-egészségügyi:

Lakás- és helyiséggazdálkodási:

A VVG Kft. a feladatok ellentételezéseként kompenzációra jogosult, amelynek mértéke az önkormányzat éves költségvetésében a következő sorokon meghatározott keretösszeg:

amelynek 2021. évi együttes összege 59.101.036, - Ft.

A 99,97%-ban önkormányzati tulajdonú Velencei-tavi Kistérségi Járóbeteg Szakellátó Közhasznú Nonprofit Kft. zavartalan működésének biztosításához a 2021. évben 10.248.000, - Ft támogatást tervezünk biztosítani.

A tartalékból mindösszesen 68.190.827, - Ft összeggel gazdálkodhatunk a 2021. évben.

Az önkormányzat 2021. évi beruházási feladataihoz kapcsolódó kiadásaira a rendelet-tervezetben összesen 696.548.382, - Ft összeget szerepeltettünk, amelynek túlnyomó része a már említett „Zöld város kialakítása” projektre, valamint a „Bölcsődei intézmény létesítése Velencén” tárgyú beruházásra és a konténeróvoda megvalósítására fordítandó.

A felújítások között a Meseliget Óvoda mindkét játszóudvarának felújítása, a Polgármesteri Hivatal informatikai rendszerének helyreállítását elősegítendő vezetékhálózat kiépítése szerepel.

A további fejlesztések megvalósításához továbbra is keressük a pályázati forrásokat, a megvalósuló célok feladatonkénti részletezését a 7. melléklet tartalmazza.

Ezen a soron 0,- Ft összeggel terveztünk.

A hosszú lejáratú hitel éves törlesztőrészlete 50.104.000, - Ft összegben beépítésre került a költségvetésben, a 2021. évre esedékes kamatkiadásokat pedig a dologi kiadásokon belül mutattuk ki 10.500.000, - Ft összegben.

Az intézményeknek nyújtott irányítószervi támogatások összege 502.275.371, - Ft, az államháztartáson belüli 0. havi megelőlegezések visszafizetése 19.537.111, - Ft.

A 2021. évi költségvetési rendelet-tervezet összeállításakor tervezési elvként szolgált, hogy a reálisan teljesíthető bevételeket az ellátandó feladatokhoz szükséges kiadásokkal vegyük számba.

A 2021. évi költségvetés főösszege 2.454.272.450, - Ft, amely az intézmények részére nyújtott 502.275.371, - Ft irányítószervi támogatást tartalmaz.

A működési hiány 153.868.788, - Ft, a felhalmozási hiány 513.372.450, - Ft, melyekre fedezetet a 667.241.238, - Ft összegben a pénzmaradvány nyújt.

Az önkormányzat 2021. évi költségvetése a kötelező feladatokon túl számos önként vállalt feladatot is tartalmaz úgy, hogy az nem veszélyezteti a kötelező feladatellátás színvonalát.