Mány Község Önkormányzata Képviselő-testületének

3/2015. (I.30.) önkormányzati rendelete a 2015. évi költségvetésről

Mány Község Önkormányzata Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikke (1) bekezdésének a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás,a 23. § (2) bekezdése, a 24. § (2)-(4) bekezdése, valamint 109.  § (6) bekezdése, az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet 24. §-a,  27. §-a, 28. §-a, továbbá Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény, valamint a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 19. § (1) bekezdése alapján a következőt rendeli el.

I. Fejezet

1. A rendelet hatálya

1. § Ez a rendelet Mány Község Önkormányzatára és költségvetési szerveire terjed ki.

II. Fejezet

Mány Község Önkormányzata és költségvetési szerveinek 2015. évi költségvetése

 2. A költségvetés címrendje

2. § A Képviselő-testület a címrendet a 1. melléklet szerint állapítja meg.

3. A költségvetés fő számai

3. § (1) A Képviselő-testület Mány Község Önkormányzata 2015. évi költségvetésének

                        a) bevételi főösszegét                               432 340 eFt,

                        b) kiadási főösszegét                               432 340 eFt,

                        c) hiányát/tartalékát                                 +5 754 eFt,

                        d) pénzmaradványát                                +50 608 eFt

összegben állapítja meg.

(2) A működési költségvetésen belül az Önkormányzat 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatait az alábbi összegben állapítja meg:

a) személyi juttatások                                               114 985 eFt,                

b) munkaadókat terhelő járulékok                                 29 993 eFt,

c) dologi kiadások                                                       80 966 eFt,

d) ellátottak pénzbeli juttatásai                                     15 196 eFt,

e) egyéb működési célú kiadások                                 13 677 eFt.

(3) A felhalmozási költségvetésen belül az Önkormányzat 2015. évi kiemelt kiadási előirányzatait az alábbi összegben állapítja meg:

                        a) beruházások                                             21 072 eFt,

                        b) felújítások                                                 3 000 eFt,

                        c) egyéb felhalmozási célú kiadások               0 eFt.

4. Az önkormányzat bevételei

4. § (1) A 3. § (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a 3. melléklet tartalmazza.

(2) A helyi adóbevételek 2015. évi előirányzatát a 14. melléklet tartalmazza.

(3) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési előirányzatainak felhasználását a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

5. § A Képviselő-testület a helyi önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi előirányzatai közötti megoszlást a 15. melléklet szerint határozza meg.

(2) Az önkormányzat működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközeit a 13. melléklet tartalmazza.

6. § (1) A 3. § (1) bekezdés a) pontja által meghatározott bevételek közül az intézményi felhalmozási és működési bevételeket az 15/b., 15/c., 15/d., 15/e. melléklet tartalmazza.

(2) Az intézményi bevételként szereplő irányító szervi támogatás folyósítását a 10. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A tervezett feladatok megvalósítása érdekében az elfogadott kiadási előirányzat alapján a Képviselő-testület nem tervez sem feltöltődő működési, sem beruházási célú hitelfelvétellel, a 9. melléklet szerint.

(2) Az önkormányzat a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé a 7. melléklet tartalmazza.

 5. Az önkormányzat kiadásai

8. § A Képviselő-testület a 3. § (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási főösszeg kiemelt irányzatonkénti megbontását a 2. melléklet szerint határozza meg.

9. § (1) A Képviselő-testület a 9. §-ban megállapított működési és felhalmozási célú kiadások, önállóan működő költségvetési szervek szerinti megoszlását a 15. és a 15/a., valamint a 15/b., 15/c., 15/d., 15/e. melléklet szerinti összegben állapítja meg.

(2) Az önkormányzat működési és felhalmozási célú támogatásait a 12. melléklet tartalmazza.

10. § A Képviselő-testület a felhalmozási (beruházás, felújítás) előirányzatokat célonként és feladatonként, az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

11. § (1) A Képviselő-testület a több éves elkötelezettséggel járó kiadásokat a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 8. melléklet tartalmazza.

12. § A 2015-2018. évi bevételek és kiadások alakulását - önkormányzati szinten - a 19. melléklet tartalmazza.

13. § (1) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 18. melléklet mutatja be.

(2) Az önkormányzat által az ellátottaknak nyújtott pénzbeli juttatásokat a 11. melléklet tartalmazza.

14. § Az önkormányzat által ellátott feladatok kiemelt előirányzatait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és állami, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. és a 3. melléklet tartalmazza.

 6. Általános és céltartalék

15. § (1) A Képviselő-testület Mány Község Önkormányzata 2015. évi általános tartalékát 5 754 eFt összegben határozza meg a 6. melléklet szerint. Az általános tartalék az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgál.

(2) A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület, az általa meghatározott keretek között, a polgármesterre ruházza át.

7. Létszámkeret

16. § (1) A Képviselő-testület Mány Község Önkormányzata 2015. évi létszámkeretét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

III. Fejezet

A 2015. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

8. Az intézményekre vonatkozó végrehajtási szabályok

     17. § (1) Az intézmények saját hatáskörben – a kiemelt előirányzatok között – átcsoportosítást nem hajthatnak végre, és azokat nem léphetik túl. A kiemelt költségvetési előirányzatok túllépése esetén az intézmény vezetője köteles igazolni a túllépés szükségszerűségét, indokolt esetben intézkedési tervet benyújtani.

      (2) A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy az intézmények a feladat meghatározása nélkül, önkormányzaton kívülről átvett pénzeszközök terhére, a rendeletben nem szereplő beruházási és felújítási feladatokat elvégezhessék.

      (3) A Képviselő-testület az évközben jelentkező költségvetési kiadási pótelőirányzat igények kérelmeit csak abban az estben fogadja el, ha a beterjesztő egyidejűleg annak forrását is biztosítani tudja.

      18. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés kiadásai között megtervezett valamennyi beszerzésre irányuló éves előirányzat felhasználását az előirányzat felhasználási terv alapján engedélyezi, a 16. melléklet alapján.

      (2) Az intézmények pénzellátása olyan formában történik, hogy az előre tervezhető készpénzes kiadásokra előzetes kötelezettségvállalási bizonylatot kell kitölteni. A váratlan kiadásokra a készpénzellátmány 100 eFt lesz. Az intézmények az általuk teljesített kiadások bizonylataival kötelesek elszámolni.

9. Egyéb végrehajtási szabályok

19. § (1) A Képviselő-testület a kis összegű követelések értékhatárát 2015. évben 5 eFt-ban állapítja meg.

(2) Az 1 eFt alatti kintlévőségek egy összegben leírhatóak 2015. január 1-jétől.

20. § Az önkormányzat saját bevételeinek éves módosított előirányzatát meghaladó, pénzügyileg rendezett többletét az általános tartalékba kell helyezni.

21. § A kötelezettségvállalással még nem terhelt kiadási előirányzatokra kötelezettséget vállalni a kötelezettségvállalás rendjéről szóló belső szabályzat alapján lehet.

22. § (1) A Képviselő-testület 2015. évben a polgármesteri keret összegét 600 eFt-ban állapítja meg.

(2) A polgármesteri keret feletti rendelkezési jogot a Képviselő testület a polgármesterre ruházza át.

(3) A Képviselő-testület a polgármesteri reprezentáció keretét 300 eFt-ban határozza meg.

(4) A polgármesteri reprezentációs keret feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.

10. A képviselők és tisztségviselők javadalmazása

23. § (1) A Képviselő-testület az alábbi tiszteletdíjakat állapítja meg:

                                   a)  Képviselő                                 50 000  Ft,

                                   b) Bizottsági tagok                        10 000  Ft                   

                                   c) Alpolgármester                        157 000 Ft,      

(2) A Képviselő-testület a polgármester járandóságait az alábbiak szerint állapítja meg 2015. január 1-jétől:  

a) Illetmény:                                                 448 700 Ft / hó,

                        b) Költségtérítés a tiszteletdíj 15%-ában          67 300 Ft / hó.

(3) A Képviselő-testület az alpolgármesteri költségtérítést 23 600 Ft/hó összegben állapítja meg 2015. január 1-jétől.

 11. A köztisztviselők javadalmazása

24. § (1) A Képviselő-testület által 2011. évben meghatározott helyi illetményalap 40.000,- Ft.

(2) A Képviselő-testület a köztisztviselői béren kívüli juttatások éves keretösszegét a költségvetésben betervezett személyi juttatások alapján hagyja jóvá.

 12. A kiadások készpénzben történő teljesítésének esetei

25. § Az önkormányzat és az intézmény házipénztárából a készpénzben teljesíthető kifizetések a következők:

a) Bér- és személyi jellegű kifizetések

b) Az ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások

c) A reprezentáció kiadásai

d) Belföldi kiküldetés, útiköltség térítések

e) Saját személygépkocsi hivatali célú használatáért fizetett költségtérítés

f) Alkalmazottak munkába járása, utazási költségtérítés

g) Üzemanyag vásárlással kapcsolatos kiadások

h) Az önkormányzat rendezvényeivel kapcsolatos kiadások

i) Természetes személy részére visszatérített  túlfizetés (térítési és bérleti díj)

j) Egyéb, nem rendszeresen előforduló céljellegű kifizetések

k) A dologi kiadások közül a Készletbeszerzés és a Kiküldetés, Reklám- és propaganda kiadások, valamint a Szolgáltatási kiadások rovatain elszámolt kiadások

l) A fenti kiadásokra elszámolási kötelezettséggel  készpénzben adott előlegek kiadásai.

26. § Az önkormányzat és az intézmény házipénztárából - jogcímtől függetlenül -készpénzben teljesíthető az 500e Ft összegig történő kifizetés.

 IV. Fejezet

Záró rendelkezések

      27. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

      28. § A rendelet rendelkezéseit 2015. január 1. napjától kell alkalmazni.

                              Szabó Zoltán                                                  dr. Majoros Ildikó

                             polgármester                                                             jegyző