Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 06. 02- 2025. 06. 02

Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2025.06.02.

Csősz Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Csősz Község Önkormányzat Képviselő-testületének Pénzügyi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. § (1)1 A Képviselő-testület

a) az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételek főösszegét 297.256.771.- Ft-ban állapítja meg.

b) az önkormányzat 2024 évi költségvetési kiadási főösszegét 297.256.771- Ft-ban állapítja meg.

(2) A tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként költségvetési hiányt nem állapít meg, az önkormányzat sem működési, sem fejlesztési hitel felvétellel nem számol.

(3) Az önkormányzat költségvetési kiadásait fedezik az önkormányzat működési bevételei és az előző évi pénzmaradvány.

(4)2 A Képviselő-testülete a Csőszi Vadvirág Óvoda bevételi és kiadási főösszegét 67.098.527.- Ft-ban állapítja meg.

(5) Az (1) bekezdésben megállapított főösszegek kiemelt előirányzatonkénti bontását az 1. melléklet tartalmazza.

2. § (1)3

(2)4

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szerveinek beruházási kiadásait feladatonként, a felújítási előirányzatokat célonként az 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) Az önkormányzat és költségvetési szerveinek létszámkeretét a 5. melléklet szerint állapítja meg.

(5) Az intézményeknek adott finanszírozást, a szociális jellegű ellátásokat, az átadott támogatásokat a 6. melléklet tartalmazza.

3. § Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállasokból származó kötelezettségeit és a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 7. melléklet tartalmazza.

4. § A Képviselő-testület tartalékot nem képez.

5. § Az Önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségeit a 8. melléklet tartalmazza.

2. Az Önkormányzat költségvetési szervei

6. §5

7. § A Csőszi Vadvirág Óvoda költségvetése az Önkormányzat költségvetésének részét képezi.

3. A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

8. § Az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 11. melléklet tartalmazza.

9. § (1) Az önkormányzat számára év közben biztosított pótelőirányzatokról a polgármester tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(2) A Képviselő-testület a központi pótelőirányzatokkal, saját hatáskörű előirányzat-változtatásával legkésőbb a beszámoló leadási határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.

(3) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (2) bekezdése alapján felhatalmazza a polgármestert, hogy évközben az önkormányzat bevételeit és kiadásait módosítsa, és az előirányzatok között átcsoportosításokat hajtson végre. Az előirányzat módosítás a költségvetés főösszegét akkor változtathatja, ha a kiadás fedezete államháztartáson belüli forrás, támogatás. Ezen tételeket tartalmazó költségvetés módosítást, negyedévente a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésre, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig be kell terjeszteni.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az gyermeknevelési intézmény vezető kezdeményezésére az intézmény kiemelt kiadási és bevételi előirányzatai közötti átcsoportosításokat engedélyezze. A módosítások a költségvetés fő összegét nem változtathatják, nem járhatnak többletfinanszírozási igénnyel. Az így végrehajtott átcsoportosításokat negyedévente, a negyedévet követő első képviselő testületi ülésre, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig be kell terjeszteni.

10. § A Képviselő-testület a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt 1.000.000 Ft-ban állapítja meg.

11. § Az Önkormányzat és intézményei a mennyiségi felvétellel történő leltározást háromévente hajtják végre.

4. Záró rendelkezések

12. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

2. melléklet az 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelethez7

3. melléklet az 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelethez8

4. melléklet az 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

az Önkormányzat és költségvetési szerveinek beruházási kiadásai feladatonként, a felújítási előirányzatokat célonként

Csősz Község Önkormányzata 2024. évi felújítási kiadásai célonként

forintban

Sor szám:

Kormányzati funkció

Felújítási cél megnevezése

Eredeti e.i.

1.

011130

MFP-UHJ/2023 Zrínyi u. felújítása

10 284 460

2.

011130

BM Művház

11 426 732

3.

011130

TOP_Plusz-1.2.3-21-FE1-2022-00024 Dózsa u. felújítása

60 000 871

4.

011130

Művház felújítás

1 385 912

5.

011130

buszmegálló kamerával

5 143 500

6.

011130

pavilon

1 016 000

Összesen

89 257 475

Csősz Község Önkormányzata 2024. évi felhalmozási kiadásai feladatonként

forintban

Sor szám:

Kormányzati funkció

Felhalmozási cél megnevezése

Eredeti e.i.

1.

2.

Összesen

-

Csőszi Vadvirág Óvoda 2024. évi beruházási kiadásai feladatonként

forintban

Sor szám:

Kormányzati funkció

Feladat megnevezése

Eredei e.i.

1.

2.

Összesen

5. melléklet az 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat összevont engedélyezett létszámkerete

2024. jan. 1.

2024. dec. 31.

Átlaglétszám

Önkormányzat összesen

8

8

8,0

polgármester

1

1

1

alpolgármester

1

1

1

munkatörvénykönyves

3

3

3

közfoglalkoztatott

3

3

3

Csőszi Vadvirág Óvoda összesen

7

7

7

óvónő

4

4

4

dajka

2

2

2

konyhai dolgozó

1

1

1

ped.asszisztens

0

0

0

Önkormányzat összesen

15,0

15,0

15,0

6. melléklet az 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Az Önkormányzata 2024. évi átadott finanszírozások, szociális jellegű ellátások és átadott támogatások

Kiemelt előirányzatok

Önkormányzat eredeti előirányzat

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

500 000

Önkormányzat saját hatéskörben adott támogatása:lakhatási támogatás, szoc.segélyek,temetési segély

500 000

K5. Egyéb működési célú kiadások

18 193 460

Pénzbeni szoc ellátások (Bursa, egyéb támogatás)

600 000

Többcélú Kistérségi Társulás

150 000

Polgárőrség támogatása

500 000

Pénzügyi Keret

4 666 666

Gorsium Ált. Isk. támogatása

200 000

Táci Gyermekekért Alapítvány támogatása

200 000

Táci közös Hivatal Hozzájárulás

4 963 960

Középdunántúli Hulladékgazdálkodás

104 500

Tagdíjak

70 000

FM Polgárvédelmi Egyesület

10 000

Sárvíz Vízi Társulat

100 000

Városkörnyéki Alap

2 833 334

TÁBITA Házi segítségnyújtás

1 310 000

Baptista Szeretet szolgálat

985 000

jutalmak

1 500 000

K9. Finanszírozási kiadások

71 107 935

Megelőlegezés vissza fizetése ( decemberi bérek)

4 103 869

K915. Központi irányítószervi támogatás folyósítás (Óvoda)

67 004 066

Működési kiadások összesen

89 801 395

7. melléklet az 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelethez9

Az Önkormányzata helyi adó és egyéb közhatalmi bevételei

Megnevezés

Sorszám

Tárgyév
(2024. év)

Helyi adóból származó bevétel

1.

13 .681.901

önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

2.

3.500.000.

Osztalékok, koncessziós díjak, hozambevétel

3.

Díjak, pótlékok, bírságok

4.

475 000

Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítéséből, vagyon hasznosításából származó bevétel

5.

Részvények, részesedések értékesítése

6.

-

Vállalat értékesítéséből, privatizációból származó bevételek

7.

-

Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés

8.

-

Saját bevételek (01+…+07)3

9.

17.656.901

8. melléklet az 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségei

Megnevezés

Sor-
szám

Tárgyév
(2024 év)

Saját bevétel és adosságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség
a tárgyévet követő

Összesen

1. évben

2. évben

3. évben

4. és az azt követő években

Helyi adóból származó bevétel

1.

13 500 000

13 770 000

14 045 400

14 326 308

14 612 834

70 254 542

önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

2.

2 000 000

2 040 000

2 080 800

2 122 416

2 164 864

10 408 080

Osztalékok, koncessziós díjak, hozambevétel

3.

-

-

-

-

-

-

Díjak, pótlékok, bírságok

4.

475 000

484 500

494 190

504 074

514 155

2 471 919

Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítéséből, vagyon hasznosításából származó bevétel

5.

-

-

-

-

-

Részvények, részesedések értékesítése

6.

-

-

-

-

-

-

Vállalat értékesítéséből, privatizációból származó bevételek

7.

-

-

-

-

-

-

Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés

8.

-

-

-

-

-

-

Saját bevételek (01+…+07)3

9.

15 975 000

16 294 500

16 620 390

16 952 798

17 291 854

83 134 542

Saját bevételek (09. sor) 50 %-a3

10.

7 987 500

8 147 250

8 310 195

8 476 399

8 645 927

41 567 271

Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévet terhelő fizetési
kötelezettség2 (11+…+17)

11.

7 500 000

4 666 666

4 666 668

-

-

16 833 334

12.

-

-

-

-

-

-

Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása

13.

-

-

-

-

-

-

Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása

14.

7 500 000

4 666 666

4 666 668

-

-

16 833 334

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

15.

-

-

-

-

-

-

Adott váltó

16.

-

-

-

-

-

-

Pénzügyi lízing

17.

-

-

-

-

-

-

Halasztott fizetés

18.

-

-

-

-

-

-

Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség

19.

-

-

-

-

-

-

Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő
fizetési kötelezettség 3 (19+…+25)

20.

-

-

-

-

-

-

Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása

21.

-

-

-

-

-

-

Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása

22.

-

-

-

-

-

-

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

23.

-

-

-

-

-

-

Adott váltó

24.

-

-

-

-

-

-

Pénzügyi lízing

25.

-

-

-

-

-

-

Halasztott fizetés

26.

-

-

-

-

-

-

Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség

27.

-

-

-

-

-

-

Fizetési kötelezettség összesen (11+18)

28.

7 500 000

4 666 666

-

-

-

12 166 666

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel (09-28)

29.

487 500

3 480 584

8 310 195

8 476 399

8 645 927

29 400 605

9. melléklet az 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Az Óvoda 2024. évi bevételei kormányzati funkciók szerinti bontásban

Kormányzati funkciók10

Bevételi jogcímek

Módositott

096015
Gyermekétkeztetés

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B3. Közhatalmi bevétel

B4. Működési bevételek

B5. Felhalmozási bevételek

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B8. Finanszírozási bevételek

Összesen:

-

018010
Önkormányzati támogatások11

B1 Települési Önkormányzatok köznevelési feladatok támogatása

58 340 282

B.1 Intézményi gyermekétkeztetés

5 024 000

B.1 Önkormányzati támogatás (üzemeltetés + bérek)

3 639 784

B4. Működési bevételek

53 278

B5. Felhalmozási bevételek

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B8. Előző évi költségvetési maradvány

41 183

Összesen:

67 098 527

Összesen:12

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

-

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

B3. Közhatalmi bevétel

-

B4. Működési bevételek

53 278

B5. Felhalmozási bevételek

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

-

B8. Finanszírozási bevételek

67 098 527

Összesen:

67 098 527

10. melléklet az 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Az Óvoda 2024. évi kiadásai kormányzati funkciók szerinti bontásban

Kormányzati funkciók

Kiadási jogcímek

Eredeti e.i.

091110
Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai

K1. Személyi juttatások

43 607 760

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

5 730 989

K3. Dologi kiadások

490 500

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

K5. Egyéb működési célú kiadások (tartalékok nélkül)

K512. Tartalék

K6. Beruházások

K7. Felújítások

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

K9. Finanszírozási kiadások

Összesen

49 829 249

091140
Óvodai nevelés, ellátás
működtetési feladatai

K1. Személyi juttatások

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K3. Dologi kiadások

12 192 000

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

K5. Egyéb működési célú kiadások (tartalékok nélkül)

K512. Tartalék

K6. Beruházások

K7. Felújítások

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

K9. Finanszírozási kiadások

Összesen

12 192 000

096015
Óvodai étkeztetés feladatai

K1. Személyi juttatások

4 410 000

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

564 000

K3. Dologi kiadások

50 000

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

K5. Egyéb működési célú kiadások (tartalékok nélkül)

K512. Tartalék

K6. Beruházások

K7. Felújítások

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

K9. Finanszírozási kiadások

Összesen

5 024 000

Összesen:

K1. Személyi juttatások

48 017 760

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

6 294 989

K3. Dologi kiadások

12 732 500

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

-

K5. Egyéb működési célú kiadások (tartalékok nélkül)

-

K6. Beruházások

-

K7. Felújítások

-

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

-

K9. Finanszírozási kiadások

-

Összesen

67 045 249

11. melléklet az 1/2024. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Az Önkormányzata 2024. évi előirányzat felhasználási ütemterve

sor szám

jogcím

2024.
évi
előirányzat

január

február

március

április

május

június

július

augusztus

szeptember

október

november

december

1

Működési célú támogatások
államháztartáson belülről

116 846 799

8 346 200

8 346 200

8 346 200

8 346 200

8 346 200

8 346 200

25 038 599

8 346 200

8 346 200

8 346 200

8 346 200

8 346 200

2.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

16 900 000

1 408 333

1 408 333

1 408 333

1 408 333

1 408 333

1 408 333

1 408 333

1 408 333

1 408 333

1 408 333

1 408 333

1 408 337

3.

Közhatalmi bevételek

13 975 000

-

-

6 475 000

-

1 025 000

-

-

-

6 475 000

-

-

-

4.

Működési bevételek

2 151 000

179 250

179 250

179 250

179 250

179 250

179 250

179 250

179 250

179 250

179 250

179 250

179 250

5.

Felhalmozási bevételek

60 000 871

5 000 073

5 000 073

5 000 073

5 000 073

5 000 073

5 000 073

5 000 073

5 000 073

5 000 073

5 000 073

5 000 071

5 000 070

6.

Működési célú átvett pénzeszközök

7.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

-

8.

Finanszírozási bevételek

59 284 682

4 940 390

4 940 390

4 940 390

4 940 390

4 940 390

4 940 390

4 940 390

4 940 390

4 940 390

4 940 390

4 940 390

4 940 392

9.

BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

269 158 352

19 874 246

19 874 246

26 349 246

19 874 246

20 899 246

19 874 246

36 566 645

19 874 246

26 349 246

19 874 246

19 874 244

19 874 249

10.

Személyi juttatás

23 766 665

1 980 555

1 980 555

1 980 555

1 980 555

1 980 555

1 980 555

1 980 555

1 980 556

1 980 556

1 980 556

1 980 556

1 980 556

11.

Munkáltatót terhelő járulékok és
szociális hozzájárulási adó

3 299 167

274 931

274 931

274 931

274 931

274 931

274 931

274 931

274 930

274 930

274 930

274 930

274 930

12.

Dologi kiadás

59 928 750

2 438 446

2 438 446

8 913 446

2 438 446

3 463 446

2 438 446

19 130 845

2 438 446

8 913 448

2 438 447

2 438 445

2 438 443

13.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

500 000

41 666

41 666

41 666

41 666

41 666

41 666

41 666

41 666

41 666

41 666

41 666

41 674

14.

Egyéb működési célú kiadások

18 193 460

1 516 122

1 516 122

1 516 122

1 516 122

1 516 122

1 516 122

1 516 122

1 516 122

1 516 121

1 516 121

1 516 121

1 516 121

15.

Beruházások

1 104 900

92 075

92 075

92 075

92 075

92 075

92 075

92 075

92 075

92 075

92 075

92 075

92 075

16.

Felújítások

89 257 475

7 438 123

7 438 123

7 438 123

7 438 123

7 438 123

7 438 123

7 438 123

7 438 123

7 438 123

7 438 123

7 438 123

7 438 122

17.

Egyéb felhalmozási célú kiadások

2 000 000

166 667

166 667

166 667

166 667

166 667

166 667

166 667

166 667

166 666

166 666

166 666

166 666

18.

Finanszírozási kiadások

71 107 935

5 925 661

5 925 661

5 925 661

5 925 661

5 925 661

5 925 661

5 925 661

5 925 661

5 925 661

5 925 662

5 925 662

5 925 662

19.

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

269 158 352

19 874 246

19 874 246

26 349 246

19 874 246

20 899 246

19 874 246

36 566 645

19 874 246

26 349 246

19 874 246

19 874 244

19 874 249
1

Az 1. § (1) bekezdése a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdése a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

2

Az 1. § (4) bekezdése a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

3

A 2. § (1) bekezdését a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § a) pontja hatályon kívül helyezte.

4

A 2. § (2) bekezdését a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § a) pontja hatályon kívül helyezte.

5

A 6. §-t a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § b) pontja hatályon kívül helyezte.

6

Az 1. melléklet a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 2. melléklet a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. mellékletet a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § c) pontja hatályon kívül helyezte.

8

A 3. melléklet a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. mellékletet a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § d) pontja hatályon kívül helyezte.

9

A 7. melléklet a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

10

A 9. mellékletben foglalt táblázat fejléce a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

11

A 9. mellékletben foglalt táblázat 14. sora a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. mellékletben foglalt táblázat 19. sora a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

12

A 9. mellékletben foglalt táblázat 24. sora a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. mellékletben foglalt táblázat 28. sora a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. mellékletben foglalt táblázat 29. sora a Csősz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.