Daruszentmiklós Község Önkormányzat képviselő-testületének

3/2017. (II.17.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2017. évi költségvetéséről

Daruszentmiklós Község Önkormányzat képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2017. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetését,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.

2. Az önkormányzat összesített 2017. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület a Daruszentmiklós Község Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2017. évi költségvetési főösszegét 211.078.009 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 211.078.009 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:  211.078.009 forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások

különbözete -: 0 forint.

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2017. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:            110.744.474 forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                        0 forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                  47.475.290 forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                      7.722.878 forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                               0 forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                         0 forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                   0 forint,

h) B8. Finanszírozási bevételek:                                                          45.135.367 forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                 211.078.009 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                                       208.921.159 forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                                 2.156.850 forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                                                            0 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzata:                                 211.078.009 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata:                                              0 forint.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2017. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                   81.040.792 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok:                                                 15.273.408 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                        67.232.310 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                       1.381.200 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                 12.773.152 forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                 3.000.000 forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                                 0 forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                             0 forint,

i) K9. Belföldi finanszírozás kiadásai:                                                   30.377.147 forint,

j) Költségvetési kiadások összesen:                                                     211.078.009 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                                           185.440.757 forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                                   25.637.252 forint,

c) az (államigazgatási feladatok kiadásai:                                                               0 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                        208.078.009 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:                                       3.000.000 forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

a) beruházás összege:                  1.500.000 forint,

b) beruházás összege:                  1.500.000 forint,

b) felújítási kiadások felújításonként:

b) felújítás összege:                                   0 forint.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások a települési támogatás: 1.381.200 forint.

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 6.949.652 forint, melyből:

a) az általános tartalék                     6.949.652 forint,

b) a céltartalék                                               0 forint.

8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2017. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 19 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 19 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2017. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 24 fő.

5. Az önkormányzat saját költségvetése

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2017. évi költségvetési főösszegét 180.630.009 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

a)  a költségvetési bevételek összege: 180.630.009 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:   180.630.009 forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 0 ezer forint (hiány/többlet).

10. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2017. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:              110.744.474 forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                          0 forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                    47.475.290 forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                        7.682.828 forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                                 0 forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                              0 forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                        0 forint,

h) B8. Belföldi finanszírozás bevételei:                                                    14.727.417 forint,

i) Költségvetési bevételek összesen:                                                      

180.630.009 forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                                           178.513.209 forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                                     2.116.800 forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                                                                0 forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzatból:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat:                                    180.630.009 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat:                                                 0 forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza

11. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2017. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                        58.923.792 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok:                                                    10.313.408 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                            63.861.310 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                           1.381.200 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                      12.773.152 forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                     3.000.000 forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                                     0 forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                 0 forint,

i) K9.  Belföldi finanszírozás kiadásai:                                                      30.377.147 forint,

j) Költségvetési kiadások összesen:                                                        180.630.009 forint.

         (2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:

          a) a kötelező feladatok kiadásai:                                                     155.032.757 forint,

          b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                             25.597.252 forint,

          c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                                                          0 forint.

         (3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzatból:

          a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                177.630.009 forint,

          b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:                               3.000.000 forint.

         (4) Az önkormányzat kiadási előirányzatait a 2. melléklet tartalmazza.

12. § Az önkormányzat bevételeit és kiadásait kormányzati funkciónként a 3. melléklet tartalmazza.

13. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát 2017. évre az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 13 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:            13 fő.

(2) Az önkormányzat létszám előirányzatát feladatonként a 4. melléklet tartalmazza.

14.§ Az önkormányzat működési és felalmozási előirányzatokat, valamint a működési és felhalmozási célú kiadásokat mérlegszerűen az 5. melléklet foglalja magában.

  15.§ Az önkormányzat 2017. évi előirányzat felhasználási ütemtervét, illetve a pénzfelhasználási tervét a 6. melléklet tartalmazza.                       

                               3. Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda költségvetése

16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda költségvetési szerv 2017. évi költségvetési főösszegét 30.448.000 forintban állapítja meg.

(2) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:      30.448.000 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:       30.448.000 forint

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -  0 forint.

17. § (1) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda 2017. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B4. Működési bevételek:                                                                             40.000 forint,

b) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                                 0 forint,

c) B8. Finanszírozási bevételek:                                                                30.408.000 forint,

d) Költségvetési bevételek összesen:                                                       30.448.000 forint.

(2) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                   30.408.000 forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                40.000 forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                                      0 forint.

(3) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat:                                          30.448.000 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat:                                                     0 forint.

(4) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda bevételeit forrásonként a 7. melléklet foglalja magában.

18. § (1) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda 2016. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                       22.117.000 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:        4.960.000 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                             3.333.9950 forint,

d) K6. Beruházások:                                                                                                   0 forint,

e) K7. Felújítások:                                                                                                      0 forint,

f) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                 0 forint,

g) Költségvetési kiadások összesen:                                                          33.448.000 forint.

(2) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda költségvetési kiadási előirányzataiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                                               30.448.000 forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                                                     0 forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                                                                  0 forint.

(3) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda költségvetési kiadásai előirányzatából:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                           30.448.000 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:                                                      0 forint.

(4) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda kiadásait a 8. melléklet foglalja magában.

19. §  A daruszentmiklósi Szederinda Óvoda bevételeit és kiadásait kormányzati funkciónként

         a 9. melléklet tartalmazza.

20. § (1) A képviselő-testület a Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda - közfoglalkoztatottak nélküli - 2017. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 6 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:  6 fő.

(2) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda létszám előirányzatát a 10. melléklet tartalmazza.

21.§ A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda működési és felalmozási előirányzatait, valamint a működési és felhalmozási célú kiadásait mérlegszerűen az 11. melléklet foglalja magában.

22.§ A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda 2017. évi előirányzat felhasználási ütemtervét, illetve a pénzfelhasználási tervét a 12. melléklet tartalmazza.

6. Adósságot keletkeztető ügylet

23. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügye nincs.

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

24. § A polgármester 500.000 forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

25. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerve tekintetében az intézményvezető és a polgármester gyakorolja. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető és a polgármester joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

26. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv tekintetében az intézményvezető a polgármesterrel együttesen gyakorolja. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

 (2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

 (3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

27. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti átcsoportosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

28. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

29. § A képviselő-testület a 30. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 31. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján szeptember 30-ig,

b) a 7-9. hónapban bekövetkezett változások alapján november 30-ig,

c) 10-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.

30. § A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnél az egységes rovatrend K1102 Normatív jutalmak és a K1103 Céljuttatás, projektprémium rovatai költségvetési kiadási előirányzat terhére a költségvetési évben együttesen a rovatrend K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 2 %-a erejéig vállalható kötelezettség.

8. Záró rendelkezések

32. § (1) E rendelet kihirdetését  követő napon lép hatályba.

Kelt: Daruszentmiklós, 2017. február 14.

P.H.

                        Rauf Norbert                          Szabóné Nyigrényi Judit

                        polgármester                                      jegyző

Záradék:

A rendeletet a mai napon kihirdettem.

Kelt: Daruszentmiklós, 2017. február 17.

P.H.

                                                                                              Pulainé Varga Gabriella

                                                                                                        aljegyző