az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról

Általános indokolás

Beled Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szól 27/2021 (I.29.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében foglaltak alapján megalkotja a 2020. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2020. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.

A veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021.(I.29.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében foglaltak alapján, a fenti jogszabályi előírások értelmében a 2020. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem elő.

Beled Város Önkormányzata 2020. évi költségvetése a 4/2020.(III.13.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei feszítetten ugyan, de megfelelnek a törvényi követelményeknek.

1. A közös hivatalban dolgozó köztisztviselők körében 2020. évben 1 fő műszaki ügyintéző és 1 fő pénzügyi ügyintéző személyében változás történt. A hivatal átlaglétszáma 17 fő, s a záró létszáma 16 fő volt. 1 fő tartós távolléten volt egész évben, 1 fő pedig 08. hótól.

Az önállóan működő Beledi Általános Művelődési Központban a záró létszám 27 fő volt.

1. Önkormányzatunk a 2019-es évben Magyar Faluprogram keretében 4 nyertes pályázatban részesült és az orvosi rendelő, a vicai faluház, az óvoda kerítés valamint a Vörösmarty utca felújítását érintették. A pályázati összegek felhasználása nagy részben 2020-ban történt. 2020-ban újabb 4 fejlesztésre nyert Önkormányzatunk támogatást a Magyar Faluprogram keretében, ezek kiadási vonzata túlnyomó részt 2021-ben fog jelentkezni.

1. Az alapfokú oktatási feladatok ellátása a településen a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ által történik 2013. január 1-től. Az egészségügyi feladatokat a védőnői ellátáson kívül vállalkozó orvosok látják el a településen. 2013. augusztus 1-től a rábakecöli védőnői szolgálat beolvadt a beledi szolgálatba.

Támogató szolgálatot a Máltai Szeretetszolgálat látja el városunkban.

1. A belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. Végzi.

1. Önkormányzatunk székhely önkormányzata a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak, mely a Beledi Egyesített Szociális Központ intézmény fenntartója.

1. Az intézményhálózat működtetése során problémaként merül fel, hogy a kapott állami támogatás nem fedezi az intézmények fenntartási költségeit és az amúgy is szoros működési feltételeket még tovább nehezíti az alulfinanszírozás, s hozzájárulás fizetésére kötelezettek ezáltal az önkormányzatok.

2. Az önkormányzat pénzügyi helyzetét 2020. évben rendkívüli esemény vagy tényező nem befolyásolta.

1. Kisebbségi önkormányzattal nem rendelkezünk.

1. Önkormányzatunk is részt vett 2020. évben a közmunkaprogramban. A munkanélküli ellátásból kikerült személyeket a program keretében közfoglalkoztatottként alkalmazzuk közfoglalkoztatotti minimálbéren. Ezen foglalkoztatással kapcsolatos támogatást havonta visszaigényelhettük.

A közfoglalkoztatási program keretében éves átlagban 6 főt alkalmaztunk.

1. 2013. január 1.-vel alakult a hivatali feladatokat ellátó Beledi Közös Önkormányzati Hivatal a Beledi Polgármesteri Hivatal jogutódaként. Továbbá 2013. január 1. nappal megalakult a Mikrotérségi Általános Művelődési Központ jogutódjaként a Beledi Általános Művelődési Központ, mely bölcsődei, óvodai nevelési, étkeztetési, könyvtári-közművelődési és felnőttképzési feladatokat lát el. 2013. július 1-től a Beledi Egyesített Szociális Központ a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás fenntartása alá került.

II. A bevételi források és azok teljesítése

1. Önkormányzatunk bevételei (985.236.426 Ft) az előző évihez (1.025.489.544 Ft) képest 96,07%-ban teljesült.

Működési bevételeink (49.947.842 Ft) az előző évihez képest (71.417.044 Ft) 69,94 %-ban teljesültek. A közhatalmi bevételek az előző évhez képest 90,72 %-ban teljesültek, melyek az alábbiak:

adatok Ft-ban

Adóbevételeink a 2020-as évben vészhelyzet miatt elvont gépjárműadóbevételek miatt csökkentek.

A felhalmozási támogatások államháztartáson belülről sor 46.404.339 Ft összegben teljesült az alábbi megbontásban:

adatok Ft-ban

Az EU-s támogatással megvalósuló programok részletezését a 23. számú melléklet tartalmazza.

Felhalmozási bevételeink (1.264.300 Ft) az előző évhez (472.471 Ft) képest 267,59 %-al emelkedett. A teljes összeg 2 db ingatlan értékesítésből adódott.

Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel háztartástól 300.000 Ft összegben történt, mely lakásvásárlási támogatás visszafizetéséből keletkezett.

Működési célú pénzeszköz átvétel 60.000 ft összegben történt, mely MAZSIHISZ támogatás volt.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (30.585.999 Ft) az előző évihez képest (73.677.815 Ft) 41,51 %-ban teljesült. Ebből 2020-ban a NEAK-tól a védőnői és iskolaorvosi feladatok támogatására 14.713.300 Ft, közfoglalkoztatásra 5.058.784 Ft, nyári diákmunkára 129.360 Ft támogatást kaptunk. Az összeg tartalmazza még a 2019. évi Bursa elszámolás miatt visszautalt 60.000 ft-ot, KEHOP 1.2.1-18 pályázaton elnyert 4.326.000 ft támogatási előleget, az EFOP-1-5-2-16-2017-00023 Beled és térsége humán szolgáltatásainak fejlesztése pályázat 4.sz.Időközi elszámolás után megkapott 4.812.600 ft-ot, szintén az EFOP pályázatból mentori bérre Rábakecöl Önkormányzattól kapott 258.500,- ft-ot., valamint a közös hivatalhoz tartozó önkormányzatok anyakönyvvezetői díjazásához történő hozzájárulását 104.400 Ft összegben. A Beledi Szociális és Gyerekjóléti társulás 2019.évi társulási hozzájárulás elszámolásából adódó visszafizetett összeg: 1.123.055 ft.

Az önkormányzati költségvetési támogatások az alábbi részletezés szerint teljesültek.

adatok Ft-ban

Rendkívüli önkormányzati támogatásra önkormányzatunk nyújtott be kérelmet, azonban elutasításra került.

A 2020. évben kapott állami támogatás jogcímenkénti megbontásban, elszámolása és a felhasznált támogatás mértéke az alábbi táblázatban és a 18. számú mellékletben látható.adatok Ft-ban

Az idei évben a Pannon-Víz Zrt-től osztalékot nem kaptunk.

1. Az idei évben a működési kiadások és bevételek egyensúlyban voltak, a fejlesztési kiadások nem veszélyeztették az önkormányzat és intézményei működtetését.

1. Helyi adókat, mint a telekadó és az iparűzési adó önkormányzatunk már régóta alkalmazza. Ezen bevételek jelentős része nem konkrét feladatokra, hanem általánosságban kerülnek felhasználásra.

A telekadó mentesség az önkormányzat rendeletével mentesíti az ingatlanon található épülethez tartozó, azok rendeltetésszerű használatához szükséges földterületet Beledben 600 m2-ig. Cél: falusi környezetben, nagy gazdasági épületekkel, udvarral rendelkező ingatlanok találhatók, a rendeltetésszerű használathoz szükséges a nagyobb terület, amit a képviselő-testület nem kívánt adó alá vonni.

A telekadó kedvezmény az önkormányzat rendeletében különböző adómértékeket állapított meg a terület elhelyezkedésétől és nagyságától függően. Cél: a kertként, mezőgazdaság által hasznosított területek kisebb adóterhet viseljenek, illetve a külterületi ingatlanok fokozatosan kerüljenek adóztatás alá.

Az adókkal kapcsolatos közvetett támogatások mértékét az alábbi táblázat és a 19. számú melléklet szemlélteti.

adatok Ft-ban

1. Önkormányzatunk 2020. évben rendkívüli önkormányzati támogatásban nem részesült.

III. Kiadások alakulása

1.

1. A 2020. évi kiadások teljesített főösszege (775.311.796 Ft) az előző évihez (721.209.991 Ft) viszonyítva 107,50 %-os teljesítést mutat. Az eltérés a pályázatok keretében megvalósított beruházási, felújítási kiadások miatt adódik. .

2. A kiadások csökkentése érdekében Önkormányzatunk a dologi kiadások terén megszorító intézkedéseket alkalmazott. A dologi kiadásokból csak a legszükségesebbeket teljesítettük és ebben nagyon nagy segítséget nyújtottak intézményeink, akik lehetőség szerint pályázati pénzekkel egészítették ki költségvetésüket.

1.

1. 2019. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása: személyi juttatás 98,2 %, munkaadókat terhelő járulékok 89,41 %, dologi kiadások 71,42 %, ellátottak pénzbeli juttatása 44,05 %.

A kiadások csökkenésének egyik fő oka, hogy az EFOP-1-5-2-16-2017-00023 Beled és térsége humán szolgáltatásainak fejlesztése pályázatból 2019. évben működési kiadásokra mindösszesen közel 46 mft kifizetés történt, míg 2020.-ban a pályázat fizikai megvalósítása csak az I.negyedévet érintette, így a pályázatban csak 14 mft működési kiadás keletkezett.

Továbbá a munkaadókat terhelő járulékokon belül a szociális hozzájárulási adó év közbeni csökkenése 17,5 %-ról 15,5%-ra is hozzájárult a járulékok csökkenéséhez.

2020. évben a központilag megállapított illetményalaptól eltért önkormányzatunk, így a korábbi 38.650 Ft-os illetményalap 45.000 Ft-ra növekedett a közös hivatalban, illetve köztisztviselőink 2015. január 1-től továbbra is 20%-os illetménykiegészítést kapnak.

A személyi juttatásokon kívül dolgozóink cafetéria/béren kívüli juttatásban részesültek. (köztisztviselők évi br 225.000 Ft, egyéb nettó: 100.000 Ft cafetéria juttatásban részesültek) A közalkalmazottaknál a szabályzatban meghatározott munkavállalók védőruha juttatásban részesültek, illetve a köztisztviselők védőszemüveg készíttetésre kaptak támogatást 30.000 ft/fő összegben.

- Önkormányzatunknál a dolgozók keresete alacsony, így 2010. óta jogviszonnyal rendelkezők dolgozók jogosultak voltak a bérkompenzációra, amit az adójóváírás csökkentésének ellentételezésére kaptak az alacsonyabb keresetűek. Számukra kedvező volt ezen juttatás, de sajnos ez sem javított jelentőset a bérükön.

A szociális és a kulturális ágazatban dolgozók ágazati pótlékban, az óvodapedagógusok nevelő munkáját segítők kiegészítő pótlékban, a bölcsődei dolgozók pedig bölcsődei pótlékban részesültek.

A dologi kiadások 2019. évhez viszonyítva 71,42 %-ban teljesültek az előző évhez viszonyítva. Törekedtünk arra, hogy az intézmények zavartalan működése biztosított legyen anélkül, hogy pazarló gazdálkodást folytatnánk. Az Önkormányzat költségvetésében jelentkező dologi kiadások feladatonkénti teljesítését a 7. számú melléklet és az alábbi táblázat tartalmazza:

adatok Ft-ban

Az ellátottak pénzbeli juttatásai 2019. évhez viszonyítva 44,05 %-ban teljesült. Az Önkormányzat által nyújtott ellátásokat a 8. számú melléklet és az alábbi táblázat tartalmazza.

adatok Ft-ban

A működési célú pénzeszköz átadások államháztartáson belülre (2020: 143.927.072 Ft) az előző évihez (2019: 139.540.174 Ft) viszonyítva 103,14 %-ban teljesültek. Ezen belül a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás részére a Beledi Egyesítet Szociális Központ fenntartására 142.879.252 Ft került átadásra.

adatok Ft-ban

A működési célú pénzeszköz átadások államháztartáson kívülre az előző évihez (10.643.721 Ft) képest az idei évben (12.548.525 Ft) 84,82 %-ban teljesült. Törekedtünk arra, hogy az egyesületek és egyéb szervezeteknek a megítélt támogatások kiutalásra kerüljenek.

adatok Ft-ban

1.

1. A 2020-as évben felhalmozási célú pénzeszközök átadására is sor került államháztartáson kívülre az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban

1.

1. Az intézmények állaga a 2019. évhez képest lényegesen nem változtak.

1.

1. Az intézményi működtetéseken túl a 2020. évi költségvetésben betervezett pénzeszközök álltak rendelkezésre a felújítások, beruházások kivitelezésére.

1.

1. 2020. évben önkormányzatunk és intézményeink a beruházások túlnyomó részét pályázati forrásból valósították meg. A fennmaradó kis részt felajánlásokból, érdekeltségnövelő támogatásból valósították meg. A beruházásokat az alábbi kimutatás és a 6/a. és 6/b. számú mellékletek részletesen tartalmazzák.

adatok Ft-ban

1.

1. Saját forrásból és támogatásból önkormányzatunknál az alábbi fejlesztések valósultak meg (6/a. számú mellékletben részletesen)

adatok Ft-ban

1.

1. Elhúzódó beruházásként, fejlesztésként a 2021-as évet érinti a Egészségház eszközök beszerzése MFP-ból – óvodaudvar játékok beszerzése, orvosi eszközök beszerzése, Művelődési ház felújítása, temető gyalogjárda felújítása és konyha bővítése és eszközbeszerzés.

1.

1. Céltámogatásban nem részesült önkormányzatunk.

IV.A pénzmaradványok változásának tartalma és okai

1. Az önkormányzat és intézményei vállalkozási tevékenységet nem folytatnak, így év végén költségvetési maradványról kell számot adnunk.

1. A maradvány a 11. számú mellékletnek megfelelően az alábbiak szerint alakult:

adatok Ft-ban

Az önkormányzat maradványa nem tartalékolásból képződött. Ez a maradvány egyrészt a szigorú, takarékossági intézkedések miatt keletkezett, másrészt volt olyan feladat, amit csak részben tudtunk ellátni.

Az összes maradvány 209.924.630 Ft, a szabad maradvány 209.886.140 Ft. A maradvány tartalmazza a leutalt 2020 évi MFP-os pályázatok 100%-os támogatási előlegeit is.

Hosszú lejáratú betétszámlával nem rendelkezünk. A Rövid lejáratú betétszámlák egyenlege 2020. év végén 16.931.749 Ft.

Vállalkozási tevékenységet nem folytatunk.

A szabad maradvány a következő évben az önkormányzat és intézményei általános működésének, feladatellátásának biztosításához kerül felhasználásra, az általános működés zavartalanságát szolgálva, az elnyert pályázatok megvalósításához, továbbá egy része tartalékként kerül megtervezésre.

V. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása

1. Az önkormányzatnak a Pannon – Víz Rt-nél 11.580.000 Ft értékben névre szóló részvénye van. A tulajdoni arány: 0,882%. A részesedést a 21. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

1. 2016. évben önkormányzatunknál hitelfelvétel történt. A felvett hitel összege 8.315.281 Ft. A hitel célja az Ifjúság utcában az útburkolat fejlesztése volt, melynek teljes összege hitelfelvételből került finanszírozásra. 2017-ben megkezdődött a törlesztése negyedéves ütemezésben, mely 2019-ben befejeződött.

1. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeihez kapcsolódó beruházását, felújítását a 14. számú melléklet tartalmazza.

adatok Ft-ban

1. A Képviselő-testület az Önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 15. számú melléklet és az alábbiak szerint elfogadja.

adatok Ft-ban

1. Az önkormányzat által felvett adósságállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 16. számú melléklet mutatja be az alábbiak szerint.

adatok Ft-ban

1. A Képviselő-testület az Önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 17. számú melléklet szerint elfogadja.

1. Kötvényállománnyal nem rendelkezünk.

VI. A vagyon alakulása

1. Önkormányzatunk vagyona a beruházások, felújítások értékével növekedett. A 2020. évi terv szerinti értékcsökkenés elszámolásával viszont csökkent a vagyon értéke. Az üzemeltetésre, kezelésre átadott szennyvíztisztító- és szennyvízcsatorna (Pannon-Víz Rt.) állománycsökkenése az elszámolt éves értékcsökkenés összegével csökkent. A vagyonmérleget a 12. számú melléklet tartalmazza.

1. A tárgyi eszközök állapota közepesnek mondható, karbantartásuk, felújításuk folyamatosan szükséges. Az épületek állaga általában elhasználódottnak mondható.

1. A működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, annak ellenére, hogy működési pénzből finanszíroztunk fejlesztési kiadásokat. Vagyonvesztés nem történt.

1. Az Önkormányzat és intézményei vagyonkimutatását a 13/a-13/f mellékletek mutatják be az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban

VII. Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 20. számú melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

VIII. Pénzeszközök változásának levezetése

Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2020. évi változását a 22. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban