Beled Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 05. 31

Beled Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.31.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Beled Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2023. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár Áht. 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2023. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.
A feni jogszabályi előírások értelmében a 2023. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.
Beled Város Önkormányzata 2023. évi költségvetése a 3/2023.(III.13.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei feszítetten ugyan, de megfelelnek a törvényi követelményeknek.
1. A közös hivatalban dolgozó köztisztviselők körében 2023. évben 1 fővel csökkent a létszám év elején, illetve egy fő részmunkaidőben dolgozott. 2 fő köztisztviselő esetén személyi változás történt, továbbá megszűnt 2023. november 30. nappal a jegyző jogviszonya közös megegyezéssel. A hivatal átlaglétszáma 15,86 fő, s a záró létszáma 16 fő volt. Az önállóan működő Beledi Általános Művelődési Központban az átlaglétszám 25,88, a munkajogi záró létszám 30 fő volt.
1. Önkormányzatunk 2023-ban az alábbi pályázatokat nyerte meg:
1.
1. A közösségi és gazdasági testvértelepülési programok és együttműködések támogatása (2023.): 1.000.000 Ft támogatás
2. szociális célú tüzelőanyag vásárlása: 3.467.100 Ft
1. Az alapfokú oktatási feladatok ellátása a településen a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ által történik 2013. január 1-től. Az egészségügyi feladatokat a védőnői ellátáson kívül vállalkozó orvosok látják el a településen. 2013. augusztus 1-től a rábakecöli védőnői szolgálat beolvadt a beledi szolgálatba.
Támogató szolgálatot a Máltai Szeretetszolgálat látja el városunkban.
1. A belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. Végzi.
1. Önkormányzatunk székhely önkormányzata a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak, mely a Beledi Egyesített Szociális Központ intézmény fenntartója.
1. Az intézményhálózat működtetése során problémaként merül fel, hogy a kapott állami támogatás nem fedezi az intézmények fenntartási költségeit és az amúgy is szoros működési feltételeket még tovább nehezíti az alulfinanszírozás, s hozzájárulás fizetésére kötelezettek ezáltal az önkormányzatok.
2. Az önkormányzat pénzügyi helyzetét 2023. évben rendkívüli esemény vagy tényező nem befolyásolta.
1. Kisebbségi önkormányzattal nem rendelkezünk.
1. Önkormányzatunk is részt vett 2023. évben a közmunkaprogramban. A munkanélküli ellátásból kikerült személyeket a program keretében közfoglalkoztatottként alkalmazzuk közfoglalkoztatotti minimálbéren. Ezen foglalkoztatással kapcsolatos támogatást havonta visszaigényelhettük.
A közfoglalkoztatási program keretében éves átlagban 6,52 főt alkalmaztunk.
1. 2013. január 1.-vel alakult a hivatali feladatokat ellátó Beledi Közös Önkormányzati Hivatal a Beledi Polgármesteri Hivatal jogutódaként. Továbbá 2013. január 1. nappal megalakult a Mikrotérségi Általános Művelődési Központ jogutódjaként a Beledi Általános Művelődési Központ, mely bölcsődei, óvodai nevelési, étkeztetési, könyvtári-közművelődési és felnőttképzési feladatokat lát el. 2013. július 1-től a Beledi Egyesített Szociális Központ a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás fenntartása alá került.
II. A bevételi források és azok teljesítése
1. Önkormányzatunk bevételei (1.557.120.706 Ft) az előző évihez (1.235.013.230 Ft) képest 126,08%-ban teljesült.
Működési bevételeink (106.482.364 Ft) az előző évihez képest (86.134.111 Ft) 123,62 %-ban teljesültek. A közhatalmi bevételek az előző évhez képest 177,82 %-ban teljesültek, melyek az alábbiak:
adatok Ft-ban

Megnevezés

2022. év

2023. év

Telekadó

23.003.010

55.421.882

Iparűzési adó

214.295.974

364.897.701

Kommunális adó

0

5.867.284

Talajterhelési díj

2.790.000

655.200

Egyéb közhatalmi bevételek

394.553

794.519

Mindösszesen

240.483.537

427.636.586
A felhalmozási támogatások államháztartáson belülről sor 3.199.999 Ft összegben teljesült az alábbi megbontásban:
adatok Ft-ban

2023. év

VP6-19.2.1.-71-III/2-21 John Deere Z740R fűnyíró traktor beszerzése

3.199.999
Az EU-s támogatással megvalósuló programok részletezését a 27. melléklet tartalmazza.
Felhalmozási bevételeink (388.212 Ft) az előző évhez (4.030.000 Ft) képest 9,63 %-al emelkedett. A teljes összeg 2 db ingatlan értékesítésből adódott. (Egyed 428 hrsz fennmaradó része, Vág 203 hrsz 120/25920 rész)
Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről 200.000 Ft összegben történt, mely 1 lakásvásárlási támogatás visszafizetéséből adódott.
Működési célú pénzeszköz átvétel nem történt..
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (22.444.787 Ft) az előző évihez képest (37.141.729 Ft) 60,43 %-ban teljesült az alábbi táblázat szerint.

Megnevezés

2022. év

2023. év

Emberi Erőforrás Támogatáskezelő – BURSA elszámolás

40.000 Ft

KEHOP-1.2.1-18-KEHOP 1.2.1-18 - Helyi klímastr.kidolg.,a klímatudatosságot erősítő szemléletf.

1.872.000 Ft

TOP-Plusz-3.3.1-21-Óvoda felújítás

1.122.563 Ft

NEAK védőnői, iskolaorvosi finanszírozás

18.272.000 Ft

10.069.400 Ft

Győr-Moson-Sopron Megyei Kormányhivatal – nyári diákmunka támogatása

553.005 Ft

307.651 Ft

Közfoglalkoztatás támogatása

6.550.680 Ft

8.641.430 Ft

Központi Statisztikai Hivatal - népszámlálás

3.238.214 Ft

0

Nemzeti Választási Iroda – OGY választás és népszavazás

4.788.147 Ft

0

Emberi Erőforrások Minisztériuma - Kulturális ágazatban dolgozók bértámogatása 2022

705.120 Ft

0

Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt.

705.120 Ft

1.000.000 Ft

Beledi Közös Önkormányzati Hivatal hozzájárulására kapott támogatás társönkormányzatoktól

705.120 Ft

2.426.306 Ft
Az önkormányzati költségvetési támogatások az alábbi részletezés szerint teljesültek.
adatok Ft-ban

Megnevezés

2022. év

2023. év

Települési önkormányzatok működésének általános támogatása

142.176.549

163.023.837

Óvodapedagógusok és –segítők bértámogatása

55.696.430

71.108.186

Óvodaműködtetési támogatás

9.880.000

11.371.000

Gyermekétkeztetés támogatása

28.132.964

43.661.911

Bölcsőde támogatása

17.559.000

18.843.600

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása

109.350.920

109.410.240

Szociális ágazati pótlék (2018-tól összevont)

22.733.275

21.147.718

Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása

5.680.771

7.352.974

Egyéb működési célú központi támogatás / Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

5.788.691

2.642.550

A kieső iparűzési adóbevételének összegével megegyező összegű támogatás

69.662.246

0

Összesen

466.660.846

448.562.016
A 2023. évben kapott állami támogatás jogcímenkénti megbontásban, elszámolása és a felhasznált támogatás mértéke az alábbi táblázatban és a 22. mellékletben látható.
adatok Ft-ban

Jogcím

támogatási összeg

mód. III.

kapott támogatás

elszámolás szerint megillető támogatás

felhasznált támogatás

következő évben jogszerűen felhasználható támogatási összeg

támogatás kiutalás (+) / visszafizetés (-)

1.1.1.1. Önkomrányzati hivatal működésének támogatása

109 159 174

115 783 246

115 783 246

115 783 246

0

1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása

9 864 400

9 864 400

9 864 400

9 864 400

0

0

0

1.1.1.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása

7 403 500

7 403 500

7 403 500

7 403 500

0

0

0

1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása

2 547 195

2 547 195

2 547 195

2 547 195

0

0

0

1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása

4 420 535

4 420 535

4 420 535

4 420 535

0

0

0

Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen

24 235 630

24 235 630

24 235 630

24 235 630

0

0

0

1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

7 162 400

7 162 400

7 162 400

7 162 400

0

0

0

1.1.1.7. Lakott külterület támogatása

2 550

2 550

2 550

2 550

0

1.1.4.Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás

3 610 011

3 610 011

3 610 011

3 610 011

0

1.1.5.Közvilágítás kiegészítő támogatása

12 230 000

12 230 000

12 230 000

12 230 000

0

1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

156 399 765

163 023 837

163 023 837

163 023 837

0

0

0

1.2.1 Óvodaműködtetési támogatás

10 621 000

11 371 000

11 371 000

11 234 000

-137 000

1.2.2. Óvodapedagógusok és a nevelőmunkát közvetlenül támogatók bértámogatása

59 241 970

71 108 186

71 108 186

70 196 060

-912 126

02. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

69 862 970

82 479 186

82 479 186

81 430 060

0

0

-1 049 126

1.3.2.1. Család- és gyermekjóléti szolgálat

25 644 700

29 640 000

29 640 000

29 640 000

0

1.3.2.3.2. Szociális étkeztetés

12 178 500

11 384 100

11 384 100

11 997 090

612 990

1.3.2.4.1. Házi segítégnyújtás - szociális segítés

75 000

100 000

100 000

50 000

-50 000

1.3.2.4.3. Házi segítégnyújtás - személyi gondozás

51 176 800

45 380 400

45 380 400

50 965 680

5 585 280

1.3.2.12.2. Családi bölcsőde

9 042 000

10 194 000

10 194 000

12 232 800

2 038 800

1.3.2.15.1. Pszichiátriai betegek részére nyújtott közösségi alapellátás - alaptámogatás

2 000 000

2 000 000

2 000 000

2 000 000

0

1.3.2.15.2. Pszichiátriai betegek részére nyújtott közösségi alapellátás - teljesíménytámogatás

9 451 260

10 711 740

10 711 740

10 986 400

274 660

1.3.3.1.2. Bölcsőde bértámogatás

16 359 000

18 828 600

18 828 600

18 828 600

0

1.3.3.2. Bölcsőde üzemeltetési támogatás

1 396 340

15 000

15 000

15 000

0

1.3. Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatás

127 323 600

128 253 840

128 253 840

136 715 570

0

0

8 461 730

1.4.1.1. a elismert dologzók bértámogatása

18 524 058

21 615 300

21 615 300

21 023 100

21 023 100

-592 200

1.4.1.2. b üzemeltetési támogatás

6 417 711

22 003 006

22 003 006

22 003 006

22 003 006

0

1.4.2. A rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetésének támogatása

102 600

43 605

43 605

25 080

-18 525

1.4. Gyermekétkeztetés támogatása

25 044 369

43 661 911

43 661 911

43 051 186

43 026 106

0

-610 725

III.1. Szociális ágazati összevont pótlék

21 147 718

21 147 718

21 147 718

0

Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

152 367 969

193 063 469

193 063 469

200 914 474

43 026 106

0

7 851 005

1.5.2. Önkormányzatok kulturális feladat támogatása

5 660 854

7 352 974

7 352 974

7 352 974

0

Települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásának kiegészítő támogatása

1 866 900

1 866 900

1 866 900

0

Könyvtári érdekeltségnövelő támogatás (16.2.3.2.4.)

339 000

339 000

339 000

0

Rendkívüli önkormányzati támogatás (Kvtv. 3. melléklet 2.1.5. a)

436 650

436 650

436 650

0

Mindösszesen:

384 291 558

448 562 016

448 562 016

455 363 895

43 026 106

0

6 801 879
1. Az idei évben a Pannon-Víz Zrt-től osztalékot nem kaptunk.
1. Az idei évben a működési kiadások és bevételek egyensúlyban voltak, a fejlesztési kiadások nem veszélyeztették az önkormányzat és intézményei működtetését.
1. Helyi adókat, mint a telekadó és az iparűzési adó önkormányzatunk már régóta alkalmazza. Ezen bevételek jelentős része nem konkrét feladatokra, hanem általánosságban kerülnek felhasználásra. A kommunális adó bevezetésére az idei évben került sor a telekadó egyidejű módosításával.
A telekadó mentesség: Mentes a telekadó alól a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 19,.§-ában foglaltakon felül a magánszemély tulajdonában álló belterületi telek, kivéve a vállalkozó üzleti célt szolgáló telkét, továbbá az ipari -gazdasági, valamint az általános gazdasági övezetben lévő telket
A kommunális adó évi mértéke adótárgyanként, illetőleg lakásbérleti jogonként 6000 Ft/év. 2023-ban került sor mentesség megállapítására.
Az adókkal kapcsolatos közvetett támogatások mértékét az alábbi táblázat és a 23. melléklet szemlélteti.
adatok Ft-ban

Adónem

Kedvezmény

Mentesség

törvényi

rendeleti

összesen

törvényi

rendeleti

összesen

Telekadó

46 131 807

77 811 671

123 943 478

Iparűzési adó

0

0

Talajterhelési díj

0

0

Összesen

0

46 131 807

77 811 671

123 943 478
1. Önkormányzatunk 2023. évben rendkívüli önkormányzati támogatásban részesült 436.650 Ft összegben.
III. Kiadások alakulása
1.
1. A 2023. évi kiadások teljesített főösszege (1.109.741.403 Ft) az előző évihez (869.971.925 Ft) viszonyítva 127,56 %-os teljesítést mutat. Az eltérés a pályázatok keretében megvalósított beruházási, felújítási kiadások miatt adódik..
2. A kiadások csökkentése érdekében Önkormányzatunk a dologi kiadások terén megszorító intézkedéseket alkalmazott. A dologi kiadásokból csak a legszükségesebbeket teljesítettük és ebben nagyon nagy segítséget nyújtottak intézményeink, akik lehetőség szerint pályázati pénzekkel egészítették ki költségvetésüket.
1.
1. 2022. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása: személyi juttatás 112,31 %, munkaadókat terhelő járulékok 111,31 %, dologi kiadások 136,87 %, ellátottak pénzbeli juttatása 131,08 %.
A fenti kiadásoknál nem történt számottevő változás: a béremeléseknek köszönhetően növekedett a bérköltség. Települési/rendkívüli települési támogatás nyújtására pedig több alkalommal került sor ebben az évben, illetve nőtt a temetési támogatás mértéke.
2023. évben a központilag megállapított illetményalaptól továbbra is eltért önkormányzatunk, így a korábbi 38.650 Ft-os illetményalap 45.000 Ft-ra növekedett a közös hivatalban, illetve azon köztisztviselőink, akik nem részesülnek személyi illetményben, 2015. január 1-től továbbra is 20%-os illetménykiegészítést kapnak.
A személyi juttatásokon kívül dolgozóink cafetéria/béren kívüli juttatásban részesültek. (köztisztviselők és polgármester évi bruttó 225.000 Ft, egyéb dolgozók nettó 100.000 Ft cafetéria juttatásban részesültek) A közalkalmazottaknál a szabályzatban meghatározott munkavállalók védőruha juttatásban részesültek, illetve a köztisztviselők védőszemüveg készíttetésre kaptak támogatást 30.000 Ft/fő összegben.
- A 2010. óta jogviszonnyal rendelkezők dolgozók egy része továbbra is jogosult volt bérkompenzációra, amit az adójóváírás csökkentésének ellentételezésére kaptak.
A szociális ágazatban dolgozók ágazati pótlékban, az óvodapedagógusok nevelő munkáját segítők kiegészítő pótlékban, a bölcsődei dolgozók pedig bölcsődei pótlékban részesültek. A köznevelési ágazatban dolgozók kötelező béremelésben részesültek 2023. második felétől.
A dologi kiadások 2022. évhez viszonyítva 136,87 %-ban teljesültek az előző évhez viszonyítva. Törekedtünk arra, hogy az intézmények zavartalan működése biztosított legyen anélkül, hogy pazarló gazdálkodást folytatnánk. Azonban a közüzemi díjak emelkedése nagymértékben befolyásolta az önkormányzat és intézményei költségvetését. Az Önkormányzat költségvetésében jelentkező dologi kiadások feladatonkénti teljesítését a 9. melléklet és az alábbi táblázat tartalmazza:
adatok Ft-ban

Dologi kiadások

2022

2023

Közutak üzemeltetése, fenntartása

209.549

Egyéb szárazföldi személyszállítás

267.900

109.573

Közvilágítási feladatok

10.936.723

17.829.527

Város- és községgazdálkodás

24 973.731

37.370.735

Család- és nővédelmi ellátás

1.287.226

1.341.949

Ifjúság-, egészségügyi gondozás

190.800

194.400

Köztemető fenntartása

662.863

1.414.904

Zöldterület kezelése

1.801.139

2.334.801

Önkormányzatok jogalkotó tevékenysége

31.500

9.840

Szociális tűzifa

2.548.128

3.110.662

Településfejlesztési projektek és támogatásuk

533.412

Önkormányzati vagyonnal való gazd. Kapcsolatos feladatok

1.140.031

3.936.495

Piac üzemeltetése

33.009

Óvodai nevelés

7.594

1.333.550

KEHOP

4.476.773

Közművelődési feladatok

939.355

ÖSSZESEN:

48.890.829

70.135.340
Az ellátottak pénzbeli juttatásai 2021. évhez viszonyítva 131,08 %-ban teljesült. Az Önkormányzat által nyújtott ellátásokat a 10. melléklet és az alábbi táblázat tartalmazza.
adatok Ft-ban

Önkormányzat

2022

2023

Települési támogatás - temetési támogatás

280.000

540.000

Rendkívüli települési támogatás

1.160.000

1.347.500

Összesen

1.440.000

1.887.500
A működési célú pénzeszköz átadások államháztartáson belülre (2023: 146.147.765 Ft) az előző évihez (2022: 132.693.027 Ft) viszonyítva 110,14 %-ban teljesültek. Ezen belül a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás részére a Beledi Egyesített Szociális Központ fenntartására 145.133.085 Ft került átadásra, mely tartalmazza az állami támogatás összegét is.
adatok Ft-ban

Államháztartáson belülre átadott működési támogatások

2022

2023

Mosonmagyaróvár Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Társulás

333.710

332.540

GYŐR-MOSON-SOPRON MEGYEI KATASZTRÓFAVÉDELMI IGAZGATÓSÁG

75.000

Fogorvosi ügyelet Sopron

281.380

357.140

Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás

131.522.937

145.133.082

Emberi Erőforrás Támogatáskezelő (BURSA)

480.000

325.000
A működési célú pénzeszköz átadások államháztartáson kívülre az előző évihez (8.903.175 Ft) képest az idei évben (8.073.000 Ft) 90,68 %-ban teljesült. Törekedtünk arra, hogy az egyesületek és egyéb szervezeteknek a megítélt támogatások kiutalásra kerüljenek.
adatok Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott működési támogatások

2022

2023

Beled 1912 Sport Egyesület

7.000.000

5.860.000

Civil szervezetek támogatása (képviselői felajánlásból), ebből:

513.000

1.058.000

Beled 1912 Sport Egyesület

191.000

375.000

Beled Város Önkéntes Tűzoltó Egyesülete

30.000

Delta Testépítő Klub

197.000

175.000

Lövészklub (MTTSZ)

95.000

145.000

Beled Jövőjéért Egyesület

30.000

Beledi Karate és Szabadidő Egyesület

80.000

Régi Beledi Baráti Kör

30.000

Beledi Asztalitenisz és Tenisz Klub

223.000

Egyházak támogatása (képviselői felajánlásból)

40.000

180.000

ebből: Vicai Kat.Egyház

20.000

Beledi Katolikus Egyház

120.000

Beledi Evangélikus Egyház

40.000

40.000

Magyar Máltai Szeretetszolgálat

240.000

350.000

Beled Város Önkéntes Tűzoltó Egyesülete

300.000

500.000

Beledi Ezüstfenyő Nyugdíjas Egyesület (előző évi)

396.000

Vicai Katolikus Egyház 2022. évi

20.000

Beledi Katolikus Egyház 2022. évi

105.000

Kapuvári Sportegyesüet Kyokushin Karate Szakosztály (beledi csoport)

300.000

Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége tagdíj

64.175

Medicopter Alapítvány

50.000

1.
1. A 2023-as évben felhalmozási célú pénzeszközök átadására is sor került államháztartáson kívülre az alábbiak szerint:
adatok Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott felhalmozási támogatások

2022

2023

Beled Város Önkéntes Tűzoltó Egyesülete

580.000

Első lakáshoz jutók támogatása

4.950.000

3.800.000

Beledi Ezüstfenyő Nyugdíjas Egyesület

1.000.000

Beled 1912 Sport Egyesület

1.000.000

1.500.000
1.
1. Az intézmények állaga a 2022. évhez képest lényegesen nem változtak, kivételt képez ez alól az óvoda, aminek felújítása 2023-ban történt.
1.
1. Az intézményi működtetéseken túl a 2023. évi költségvetésben betervezett pénzeszközök álltak rendelkezésre a felújítások, beruházások kivitelezésére.
1.
1. 2023. évben önkormányzatunk és intézményeink a beruházások egy részét pályázati forrásból valósították meg. Egy kis részt felajánlásokból, érdekeltségnövelő támogatásból valósították meg, a zöme azonban saját forrásból valúsult meg. A beruházásokat az alábbi kimutatás és a 7. és 8. mellékletek részletesen tartalmazzák.
adatok Ft-ban

Beruházások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

Önkormányzat

Garázs beszerzése és alapozása

12 810 665

12 810 665

VP6-19.2.1.-71-III/2-21 John Deere Z740R fűnyíró traktor beszerzése

6 156 960

3 199 999

2 956 961

Tornacsarnok előtti járda

1 187 714

1 187 714

Rákóczi utca árokfedés + parkoló tervezése

3 619 500

3 619 500

Hunyadi utca járdafelújítás

16 200 196

16 200 196

Arany János utca útfelújítás

18 166 594

18 166 594

Tornacsarnok előtti árokfedés és parkoló kialakítása

3 803 777

3 803 777

Konyhabútor beszerzése lakásba

990 215

990 215

Vérnyomásmérő védőnőknek

24 000

24 000

Székek beszerzése - horgász (képviselői felajánlásból)

129 601

129 601

Játszótéri eszközök vásárlása

2 272 030

2 272 030

Művelődési ház színpad építése, járda építése

5 276 809

5 276 809

Klasszikus hulladékgyűjtő 3 db

240 221

240 221

Beled,Hivatali épület ereszcsatorna, lefolyók kiváltása

1 625 346

1 625 346

Győri utca részleges útfelújítás

4 174 269

4 174 269

Vörösmarty utca ív korrekció

1 104 138

1 104 138

újtelepi összekötő utak felújítása

7 056 916

7 056 916

Tároló és garázs villanyhálózatának kiépítése

988 454

988 454

Közös Hivatal

Egyéb berendezések beszerzése (porszívó)

34 897

34 897

Beledi Általános Művelődési Központ

kisértékű tárgyi eszköz bölcsődébe

108 203

108 203

kisértékű tárgyi eszköz konyhára

1 129 805

1 129 805

hangfal művházba

122 979

122 979

laptop művházba

195 990

195 990

bútorok beszerzése új csoportszobába

1 843 653

1 843 653

könyvtári érd.növelő támogatásból eszközbeszerzés (papírvágó)

9 280

9 280

0

sziréna óvodába

20 955

20 955

kisértékű tárgyi eszközök óvodába

353 970

353 970
1.
1. Saját forrásból és támogatásból önkormányzatunknál az alábbi fejlesztések valósultak meg (7. mellékletben részletesen)
adatok Ft-ban

Felújítások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

Önkormányzat

Pannon-Víz vállalk.keretsz.alapján végzett felújítás 2023

12 049 478

12 049 478

Kerékpárút felújítása (Kis-Rába híd - Jókai utca)

28 386 345

28 386 345

TOP-PLUSZ óvoda

50 500 771

50 500 771

0

Önkormányzati lakás felújítása

11 647 372

11 647 372

Művelődési ház tető- és felső szint felújítása

46 428 568

46 428 568

Újtelep utca (beruházáson tervezve)

2 231 217

2 231 217

Villámvédelem ravatalozóra

814 705

814 705
1. Elhúzódó beruházásként, fejlesztésként a 2024-es évet érinti az alábbi pályázatok, saját forrásból történő beruházások, fejlesztések:
Beled, Pacsirta utca járdafelújításának kivitelezési munkái
Beled, Jókai utca járdafelújításának kivitelezési munkái
Beled, Rákóczi Ferenc utca városias kialakítása, járda, parkolók és zárt csapadékelvezető hálózat létesítése
Beled, Füzes utca járdafelújításának kivitelezési munkái
TOP_PLUSZ-3.3.2-21-GM1 - Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése
1.
1. Céltámogatásban nem részesült önkormányzatunk.
IV.A pénzmaradványok változásának tartalma és okai
1. Az önkormányzat és intézményei vállalkozási tevékenységet nem folytatnak, így év végén költségvetési maradványról kell számot adnunk.
1. A maradvány a 13. mellékletnek megfelelően az alábbiak szerint alakult:

adatok Ft-ban

Megnevezés

Önkormányzat

Közös Hivatal

Beledi Általános Művelődési Központ

Összesen

Alaptevékenység költségvetési bevételei

957 637 537

266 075

51 989 843

1 009 893 455

Alaptevékenység költségvetési kiadásai

622 624 144

121 613 200

225 793 066

970 030 410

Alaptevékenység költségvetési egyenlege

335 013 393

-121 347 125

-173 803 223

39 863 045

Alaptevékenység finanszírozási bevételei

546 014 309

122 161 040

174 008 100

842 183 449

Alaptevékenység finanszírozási kiadásai

434 667 191

0

434 667 191

Alaptevékenység finanszírozási egyenlege

111 347 118

122 161 040

174 008 100

407 516 258

Alaptevékenység maradványa

446 360 511

813 915

204 877

447 379 303

Összes maradvány

446 360 511

813 915

204 877

447 379 303

Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa

0

0

0

Alaptevékenység szabad maradványa

446 360 511

813 915

204 877

447 379 303

Az önkormányzat maradványa nem tartalékolásból képződött. Ez a maradvány egyrészt a szigorú, takarékossági intézkedések miatt keletkezett, másrészt volt olyan feladat, amit csak részben tudtunk ellátni.
Az összes maradvány 447 379 303 Ft, a szabad maradvány 447 379 303 Ft. A maradvány tartalmazza a 2023. évi nyertes pályázat 100%-os támogatási előlegeit is.
Hosszú lejáratú betétszámlával nem rendelkezünk. A Rövid lejáratú betétszámlák egyenlege 2023. év végén 17.026.408 Ft.
Vállalkozási tevékenységet nem folytatunk.
A szabad maradvány a következő évben az önkormányzat és intézményei általános működésének, feladatellátásának biztosításához kerül felhasználásra, az általános működés zavartalanságát szolgálva, az elnyert pályázatok megvalósításához, továbbá egy része tartalékként kerül megtervezésre.
V. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása
1. Az önkormányzatnak a Pannon – Víz Rt-nél 11.580.000 Ft értékben névre szóló részvénye van. A tulajdoni arány: 0,882%. A részesedést a 25. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban

Gazdasági Társaság

Részesedések állománya

Pannon-Víz Zrt.

11 580 000

Összesen:

11 580 000
1. 2023-ban hitel felvételére, adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem került sor.
1. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeihez kapcsolódó beruházással, felújítással nem rendelkezett.
1. Az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 21. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

Beled Város Önkormányzata

adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettség bemutatása

Forintban

Bevételi jogcímek

2023

2024

2025

2026

Vagyoni típusú adók

61 289 166

61 658 619

61 658 619

61 658 619

Értékesítési és forgalmi adók

364 897 701

300 000 000

300 000 000

300 000 000

Tárgyi eszközök, ingatlanok értékesítése

388 212

0

0

0

Egyéb közhatalmi bevételek

1 449 719

1 410 000

1 410 000

1 410 000

Tulajdonosi bevételek

18 277 481

18 277 481

18 277 481

18 277 481

SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN

446 302 279

381 346 100

381 346 100

381 346 100

Saját bevételek 50 %-a

223 151 140

190 673 050

190 673 050

190 673 050

Adósságot keletkeztető ügyletek értéke

0

0

0

2023. év előtti ügyletből származó érték

0

0

0

Hitel felvételből származó tőketartozás

0

0

0

2023. évi ügyletből származó érték

Hitelfelvétel

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke

0

0

0

0

Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévet fizetési kötelezettség

Tőkefizetési kötelezettség

0

0

0

0

Kamatfizetési kötelezettség

0

0

0

0

Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)

Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévet fizetési kötelezettség összesen

0

0

0

0

Tárgyévi fizetési kötelezettség

Tőkefizetési kötelezettség

Kamatfizetési kötelezettség

Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)

Tárgyévi fizetési kötelezettség összesen

0

0

0

0

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel

223 151 140

190 673 050

190 673 050

190 673 050

1. Kötvényállománnyal nem rendelkezünk.
VI. A vagyon alakulása
1. Önkormányzatunk vagyona a beruházások, felújítások értékével növekedett. A 2023. évi terv szerinti értékcsökkenés elszámolásával viszont csökkent a vagyon értéke.Az üzemeltetésre, kezelésre átadott szennyvíztisztító- és szennyvízcsatorna (Pannon-Víz Rt.) állománycsökkenése az elszámolt éves értékcsökkenés összegével csökkent. A vagyonmérleget a 14. melléklet tartalmazza.
1. A tárgyi eszközök állapota közepesnek mondható, karbantartásuk, felújításuk folyamatosan szükséges. Az épületek állaga általában elhasználódottnak mondható.
1. A működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, annak ellenére, hogy működési pénzből finanszíroztunk fejlesztési kiadásokat. Vagyonvesztés nem történt.
1. Az Önkormányzat és intézményei vagyonkimutatását a 15-20. mellékletek mutatják be az alábbiak szerint:

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről
adatok Ft-ban

ESZKÖZÖK

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Önkormányzat

Közös Hivatal

Beledi Általános Művelődési Központ

I. Immateriális javak (02+03+04+05)

31 145 743

5 512 817

468 900

1.1. Forgalomképtelen immateriális javak

1.3. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak

24 783 243

3 551 893

298 500

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó immateriális javak

6 362 500

1 960 924

170 400

II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)

3 619 993 467

2 975 341 220

11 369 254

173 159

39 514 013

1 143 682

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)

3 485 043 935

2 920 673 502

1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

956 732 733

623 071 866

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó

23 000

23 000

1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

2 427 578 709

2 214 626 980

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

100 709 493

82 951 656

2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)

114 402 378

34 120 564

11 369 254

173 159

39 514 013

1 143 682

2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek

458 908

2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek

113 943 470

34 120 564

11 369 254

173 159

39 514 013

1 143 682

4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)

20 547 154

20 547 154

4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások

9 214 437

9 214 437

4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

11 332 717

11 332 717

III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)

11 580 000

11 580 000

1. Tartós részesedések (34+35+36+37)

11 580 000

11 580 000

1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések

11 580 000

11 580 000

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
(01+06+32+48)

3 662 719 210

2 986 921 220

16 882 071

173 159

39 982 913

1 143 682

I. Készletek

288 921

291 518

660 977

II. Értékpapírok

39 992 349

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (50+51)

40 281 270

I. Lekötött bankbetétek

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

III. Forintszámlák

427 662 173

813 915

28 260

IV. Devizaszámlák

V. Idegen pénzeszköz

C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)

427 662 173

813 915

28 260

I. Költségvetési évben esedékes követelések

9 467 322

78 423

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

3 000 000

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

18 908 540

222 407

D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)

31 375 862

987 074

300 830

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

244 116

-
-814 152

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)

3 486 484 641

467 445

1 319 597

VAGYONKIMUTATÁS

FORRÁSOK

Sorszám

Önkormányzat

Közös Hivatal

Beledi Általános Művelődési Központ

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

619 978 596

2 204 204

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

1 133 665 395

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

81 973 873

14 503 886

17 445 000

IV. Felhalmozott eredmény

04.

1 228 476 684

-25 588 966

-24 544 773

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

141 621 956

2 915 622

-4 307 053

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

3 205 716 504

-5 965 254

-11 406 826

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

14 134 669

135 000

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

17 837 043

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

1 499 153

45 790

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

33 470 865

180 790

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

247 297 272

6 952 328

12 545 633

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

3 486 484 641

987 074

1 319 597

VII. Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 24. melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.
adatok forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2023. előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2023.

2024.

2025.

2025. után

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

............................

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

39 975 035

123 659 340

163 634 375

8.

Garázs beszerzése és alapozása

2022

12 810 665

12 810 665

9.

VP6-19.2.1.-71-III/2-21 John Deere Z740R fűnyíró traktor beszerzése

2022

6 156 960

6 156 960

10.

Tornacsarnok előtti járda

2022

1 187 714

1 187 714

11.

Rákóczi utca árokfedés + parkoló tervezése

2022

3 619 500

3 619 500

12.

Hunyadi utca járdafelújítás

2022

16 200 196

16 200 196

13

Beled, Pacsirta utca járdafelújításának kivitelezési munkái

2023

19 179 743

19 179 743

.14.

Beled, Jókai utca járdafelújításának kivitelezési munkái

2023

11 749 532

11 749 532

15.

Beled, Rákóczi Ferenc utca városias kialakítása, járda, parkolók és zárt csapadékelvezető hálózat létesítése

2023

90 347 494

90 347 494

16.

Beled, Füzes utca járdafelújításának kivitelezési munkái

2023

2 382 571

2 382 571

17.

Felújítási kiadások felújításonként

845 000

126 418 449

199 714 797

326 978 246

18

TOP-PLUSZ óvoda

2022

845 000

86 384 732

87 229 732

19.

Önkormányzati lakás felújítása

2022

11 647 372

11 647 372

20.

Kerékpárút felújítása (Kis-Rába híd - Jókai utca)

2022

28 386 345

28 386 345

21.

TOP_PLUSZ-3.3.2-21-GM1 - Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése

2023

199 714 797

199 714 797

22.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

23.

............................

24.

............................

Összesen

845 000

166 393 484

323 374 137

490 612 621
VIII. Pénzeszközök változásának levezetése
Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2023. évi változását a 26. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:
adatok Ft-ban

Sor-szám

Megnevezés

Összeg (Ft )

1.

Pénzkészlet 2023. január 1-jén
ebből:

357 408 948

2.

Forintszámla egyenlege

340 414 159

3.

Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

4.

Devizaszámla egyenlege

5.

Lekötött bankbetétek

16 994 789

6.

Záró pénzkészlet 2023. december 31-én
ebből:

428 504 348

7.

Forintszámla egyenlege

411 477 940

8.

Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

9.

Devizaszámla egyenlege

10.

Lekötött bankbetétek

17 026 408
IX. Környezetvédelmi alap felhasználása
A 2023-as évben nem történt felhasználás.