Beled Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 31

Beled Város Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.31.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Beled Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár Áht. 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2024. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.
A feni jogszabályi előírások értelmében a 2024. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.
Beled Város Önkormányzata 2024. évi költségvetése a 3/2024.(II.16.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei feszítetten ugyan, de megfelelnek a törvényi követelményeknek.
1. A közös hivatalban dolgozó köztisztviselők körében 2024. évben több alkalommal személyi változás történt pénzügyi ügyintézők között, továbbá 2024. nuár 01. nappal új jegyző kinevezésére került sor. A hivatal átlaglétszáma 15,65 fő, s a záró létszáma 17 fő volt. Az önállóan működő Beledi Általános Művelődési Központban az átlaglétszám 27,97, a munkajogi záró létszám 31 fő volt.
1. Önkormányzatunk 2024-ben az alábbi pályázatokat nyerte meg:
1.
1. szociális célú tüzelőanyag vásárlása: 2.053.590 Ft
1. Az alapfokú oktatási feladatok ellátása a településen a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ által történik 2013. január 1-től. Az egészségügyi feladatokat vállalkozó orvosok látják el a településen, továbbá 2023. július 1-től a védőnői feladatokat a yyőri Petz Aladár Megyei Oktatókórház látja el.
Támogató szolgálatot a Máltai Szeretetszolgálat látja el városunkban.
1. A belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. Végzi.
1. Önkormányzatunk székhely önkormányzata a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak, mely a Beledi Egyesített Szociális Központ intézmény fenntartója.
1. Az intézményhálózat működtetése során problémaként merül fel, hogy a kapott állami támogatás nem fedezi az intézmények fenntartási költségeit és az amúgy is szoros működési feltételeket még tovább nehezíti az alulfinanszírozás, s hozzájárulás fizetésére kötelezettek ezáltal az önkormányzatok.
2. Az önkormányzat pénzügyi helyzetét 2023. évben rendkívüli esemény vagy tényező nem befolyásolta.
1. Kisebbségi önkormányzattal nem rendelkezünk.
1. Önkormányzatunk is részt vett 2023. évben a közmunkaprogramban. A munkanélküli ellátásból kikerült személyeket a program keretében közfoglalkoztatottként alkalmazzuk közfoglalkoztatotti minimálbéren. Ezen foglalkoztatással kapcsolatos támogatást havonta visszaigényelhettük.
A közfoglalkoztatási program keretében éves átlagban 6,56 főt alkalmaztunk.
1. 2013. január 1.-vel alakult a hivatali feladatokat ellátó Beledi Közös Önkormányzati Hivatal a Beledi Polgármesteri Hivatal jogutódaként. Továbbá 2013. január 1. nappal megalakult a Mikrotérségi Általános Művelődési Központ jogutódjaként a Beledi Általános Művelődési Központ, mely bölcsődei, óvodai nevelési, étkeztetési, könyvtári-közművelődési és felnőttképzési feladatokat lát el. 2013. július 1-től a Beledi Egyesített Szociális Központ a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás fenntartása alá került.
II. A bevételi források és azok teljesítése
1. Önkormányzatunk bevételei (1.940.515.103 Ft) az előző évihez (1.557.120.706 Ft) képest 124,62%-ban teljesült.
Működési bevételeink (112.934.090 Ft) az előző évihez képest (106.482.364 Ft) 106,06 %-ban teljesültek. A közhatalmi bevételek az előző évhez képest 83,81 %-ban teljesültek, melyek az alábbiak:
adatok Ft-ban

Megnevezés

2023. év

2024. év

Telekadó

55.421.882

58.699.684

Iparűzési adó

364.897.701

290.307.595

Kommunális adó

5.867.284

6.989.905

Talajterhelési díj

655.200

1.222.200

Egyéb közhatalmi bevételek

794.519

1.172.163

Mindösszesen

427.636.586

358.391.547
A felhalmozási támogatások államháztartáson belülről sor 207.128.478 Ft összegben teljesült az alábbi megbontásban:
adatok Ft-ban

2024. év

TOP_PLUSZ-3.3.2-21-GM1-BESZK épület felújítás

207.128.478
Az EU-s támogatással megvalósuló programok részletezését a 27. melléklet tartalmazza.
Felhalmozási bevételeink az előző évhez (388.212 Ft) képest nem teljesült.
Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről nem történt.
Felhalmozási célú támogatás államháztartáson kívülről 1.684.000 Ft, míg működési célból 1.441.330 Ft összegben történt, mely a civil szervezetek részére nyújtott visszafizetendő támogatás teljesítéséből és egyéb támogatásból adódott.
adatok Ft-ban
Felhalmozási célú támogatás

Beledi Asztalitenisz és Tenisz Club

684 000

MAGYAR TECHNIKAI ÉS TÖMEGSPORT SZÖVETSÉG BELEDI KLUBJA

750 000

Lakásvásárlási támogatás visszafizetése

550 000
Működési célú támogatás
adatok Ft-ban

Beledi Ezüstfenyő Nyugdíjas Egyesület

160 000,00

Beledi Ezüstfenyő Nyugdíjas Egyesület

350 000,00

Beledi Asztalitenisz és Tenisz Club

476 000,00

Támogatás háztartástól

455 330
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (26.644.255 Ft) az előző évihez képest (22.444.787 Ft) 118,71 %-ban teljesült az alábbi táblázat szerint.

Megnevezés

2023. év

2024. év

Emberi Erőforrás Támogatáskezelő – BURSA elszámolás

50.000 Ft

HUSK/2301/3.2/.031/P5-Interreg Kisprojekt Alap

5.416.300 Ft

Nemzeti Választási Iroda

8.144.876 Ft

NEAK védőnői, iskolaorvosi finanszírozás

10.069.400 Ft

208.800 Ft

Győr-Moson-Sopron Megyei Kormányhivatal – nyári diákmunka támogatása

307.651 Ft

730.800 Ft

Közfoglalkoztatás támogatása

8.641.430 Ft

10.464.546 Ft

Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás elszámolás

0

508.679 Ft

Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt.

1.000.000 Ft

Beledi Közös Önkormányzati Hivatal hozzájárulására kapott támogatás társönkormányzatoktól

2.426.306 Ft

1.120.254 Ft
Az önkormányzati költségvetési támogatások az alábbi részletezés szerint teljesültek.
adatok Ft-ban

Megnevezés

2023. év

2024. év

Települési önkormányzatok működésének általános támogatása

163.023.837

173.204.900

Óvodapedagógusok és –segítők bértámogatása

71.108.186

99.843.200

Óvodaműködtetési támogatás

11.371.000

15.686.034

Gyermekétkeztetés támogatása

43.661.911

47.013.737

Bölcsőde támogatása

18.843.600

42.994.000

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása

109.410.240

112.439.185

Szociális ágazati pótlék (2018-tól összevont)

21.147.718

17.447.098

Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása

7.352.974

7.989.719

Egyéb működési célú központi támogatás / Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

2.642.550

2.463.590

Összesen

448.562.016

519.081.463
A 2024. évben kapott állami támogatás jogcímenkénti megbontásban, elszámolása és a felhasznált támogatás mértéke az alábbi táblázatban és a 22. mellékletben látható.
adatok Ft-ban

Jogcím

támogatási összeg

mód. IV.

kapott támogatás

elszámolás szerint megillető támogatás

felhasznált támogatás

következő évben jogszerűen felhasználható támogatási összeg

támogatás kiutalás (+) / visszafizetés (-)

1.1.1.1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása

137 051 304

137 051 304

137 051 304

137 051 304

137 051 304

0

0

1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása

9 864 400

9 864 400

9 864 400

9 864 400

9 864 400

0

0

1.1.1.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása

11 093 500

11 003 500

11 003 500

11 003 500

11 003 500

0

0

1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

0

0

1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása

4 430 335

4 430 335

4 430 335

4 430 335

4 430 335

0

0

Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen

25 488 235

25 398 235

25 398 235

25 398 235

25 398 235

0

0

1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

7 142 800

7 142 800

7 142 800

7 142 800

7 142 800

0

0

1.1.1.7. Lakott külterület támogatása

2 550

2 550

2 550

2 550

2 550

0

0

1.1.4.Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás

3 610 011

3 610 011

3 610 011

3 610 011

3 610 011

0

0

1.1.5.Közvilágítás kiegészítő támogatása

0

0

1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

173 294 900

173 204 900

173 204 900

173 204 900

173 204 900

0

0

1.2.1 Óvodaműködtetési támogatás

15 634 322

15 686 034

15 686 034

15 686 034

15 686 034

0

0

1.2.2. Óvodapedagógusok és a nevelőmunkát közvetlenül támogatók bértámogatása

99 532 800

100 370 000

100 370 000

99 843 200

99 843 200

0

0

02. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

115 167 122

116 056 034

116 056 034

115 529 234

115 529 234

0

0

1.3.2.1. Család- és gyermekjóléti szolgálat

33 215 500

33 215 500

33 215 500

33 215 500

33 215 500

0

0

1.3.2.3.2. Szociális étkeztetés

12 974 955

11 014 710

11 014 710

11 668 125

11 668 125

0

0

1.3.2.4.1. Házi segítégnyújtás - szociális segítés

75 000

100 000

100 000

25 000

25 000

0

0

1.3.2.4.3. Házi segítégnyújtás - személyi gondozás

59 531 560

42 298 740

42 298 740

49 348 530

49 348 530

0

0

1.3.2.12.2. Családi bölcsőde

0

6 731 235

6 731 235

4 487 490

4 487 490

0

0

1.3.2.15.1. Pszichiátriai betegek részére nyújtott közösségi alapellátás - alaptámogatás

2 000 000

2 000 000

2 000 000

2 000 000

2 000 000

0

0

1.3.2.15.2. Pszichiátriai betegek részére nyújtott közösségi alapellátás - teljesíménytámogatás

11 394 680

11 394 680

11 394 680

11 694 540

11 694 540

0

0

1.3.3.1.2. Bölcsőde bértámogatás

42 712 000

40 492 200

40 492 200

38 976 600

38 976 600

0

0

1.3.3.2. Bölcsőde üzemeltetési támogatás

0

4 017 400

4 017 400

4 017 400

4 017 400

0

0

1.3. Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatás

161 903 695

151 264 465

151 264 465

155 433 185

155 433 185

0

0

1.4.1.1. a elismert dologzók bértámogatása

31 530 200

27 150 000

27 150 000

27 077 600

27 077 600

0

0

1.4.1.2. b üzemeltetési támogatás

21 036 551

19 908 777

19 908 777

19 908 777

19 908 777

0

0

1.4.2. A rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetésének támogatása

95 475

41 610

41 610

27 360

27 360

0

0

1.4. Gyermekétkeztetés támogatása

52 662 226

47 100 387

47 100 387

47 013 737

47 013 737

0

0

III.1. Szociális ágazati összevont pótlék

17 447 098

17 447 098

17 447 098

17 447 098

0

0

Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

214 565 921

215 811 950

215 811 950

219 894 020

219 894 020

0

0

1.5.2. Önkormányzatok kulturális feladat támogatása

7 337 483

7 989 719

7 989 719

7 989 719

7 989 719

0

0

Települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásának kiegészítő támogatása

2 053 590

2 053 590

2 053 590

2 053 590

0

0

A települési önkormányzatok könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatása

410 000

410 000

410 000

410 000

0

0

Mindösszesen:

510 365 426

515 526 193

515 526 193

519 081 463

519 081 463

0

0
1. Az idei évben a Pannon-Víz Zrt-től osztalékot nem kaptunk.
1. Az idei évben a működési kiadások és bevételek egyensúlyban voltak, a fejlesztési kiadások nem veszélyeztették az önkormányzat és intézményei működtetését.
1. Helyi adókat, mint a telekadó és az iparűzési adó önkormányzatunk már régóta alkalmazza. Ezen bevételek jelentős része nem konkrét feladatokra, hanem általánosságban kerülnek felhasználásra. Kommunális adó az elmúlt években került bevezetésre.
A telekadó mentesség: Mentes a telekadó alól a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 19,.§-ában foglaltakon felül a magánszemély tulajdonában álló belterületi telek, kivéve a vállalkozó üzleti célt szolgáló telkét, továbbá az ipari -gazdasági, valamint az általános gazdasági övezetben lévő telket
A kommunális adó évi mértéke adótárgyanként, illetőleg lakásbérleti jogonként 6000 Ft/év. 2023-ban került sor mentesség megállapítására.
Az adókkal kapcsolatos közvetett támogatások mértékét az alábbi táblázat és a 23. melléklet szemlélteti.
adatok Ft-ban

Adónem

Kedvezmény

Mentesség

törvényi

rendeleti

összesen

törvényi

rendeleti

összesen

Telekadó

46 241 307

78 605 916

124 847 223

Magánszemélyek kommunális adója

0

608 664

608 664

Talajterhelési díj

0

0

Összesen

0

46 241 307

79 214 580

125 455 887
1. Önkormányzatunk 2024. évben rendkívüli önkormányzati támogatásra nem pályázott.
III. Kiadások alakulása
1.
1. A 2024. évi kiadások teljesített főösszege (1.541.690.029 Ft) az előző évihez (1.109.741.403 Ft) viszonyítva 138,92 %-os teljesítést mutat. Az eltérés a megvalósított beruházási, felújítási kiadások miatt és a kincstárjegy vásárlásából adódik..
2. A kiadások csökkentése érdekében Önkormányzatunk a dologi kiadások terén megszorító intézkedéseket alkalmazott. A dologi kiadásokból csak a legszükségesebbeket teljesítettük és ebben nagyon nagy segítséget nyújtottak intézményeink, akik lehetőség szerint pályázati pénzekkel egészítették ki költségvetésüket.
1.
1. 2023. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása: személyi juttatás 122,12 %, munkaadókat terhelő járulékok 129,25 %, dologi kiadások 123,20 %, ellátottak pénzbeli juttatása 149,47 %.
A fenti kiadásoknál nem történt számottevő változás: a béremeléseknek köszönhetően növekedett a bérköltség. Települési/rendkívüli települési támogatás nyújtására pedig több alkalommal került sor ebben az évben.
2024. évben a központilag megállapított illetményalaptól továbbra is eltért önkormányzatunk, így a korábbi 38.650 Ft-os illetményalap 45.000 Ft-ra növekedett a közös hivatalban, illetve azon köztisztviselőink, akik nem részesülnek személyi illetményben, 2015. január 1-től továbbra is 20%-os illetménykiegészítést kapnak.
A személyi juttatásokon kívül dolgozóink cafetéria/béren kívüli juttatásban részesültek. (köztisztviselők és polgármester évi nettó 450.000 Ft, egyéb dolgozók nettó 100.000-120.000 Ft cafetéria juttatásban részesültek) A közalkalmazottaknál a szabályzatban meghatározott munkavállalók védőruha juttatásban részesültek, illetve a köztisztviselők védőszemüveg készíttetésre kaptak támogatást 30.000 Ft/fő összegben.
A szociális ágazatban dolgozók ágazati pótlékban, az óvodapedagógusok nevelő munkáját segítők kiegészítő pótlékban, a bölcsődei dolgozók pedig bölcsődei pótlékban részesültek. A köznevelési ágazatban dolgozók kötelező béremelésben részesültek 2024. januárjától.
A dologi kiadások 2023. évhez viszonyítva 123,20 %-ban teljesültek az előző évhez viszonyítva. Törekedtünk arra, hogy az intézmények zavartalan működése biztosított legyen anélkül, hogy pazarló gazdálkodást folytatnánk. Azonban a nagymértékű infláció nagymértékben befolyásolta az önkormányzat és intézményei költségvetését. Az Önkormányzat költségvetésében jelentkező dologi kiadások feladatonkénti teljesítését a 9. melléklet és az alábbi táblázat tartalmazza:
adatok Ft-ban

Dologi kiadások

2023

2024

Közutak üzemeltetése, fenntartása

209.549

1.415.669

Egyéb szárazföldi személyszállítás

109.573

Közvilágítási feladatok

17.829.527

12.931.420

Város- és községgazdálkodás

37.370.735

79.124.245

Család- és nővédelmi ellátás

1.341.949

817.447

Ifjúság-, egészségügyi gondozás

194.400

208.800

Köztemető fenntartása

1.414.904

3.595.462

Zöldterület kezelése

2.334.801

2.109.233

Önkormányzatok jogalkotó tevékenysége

9.840

7.645

Szociális ellátások

3.110.662

2.522.930

Településfejlesztési projektek és támogatásuk

Önkormányzati vagyonnal való gazd. Kapcsolatos feladatok

3.936.495

4.154.228

Piac üzemeltetése

Óvodai nevelés

1.333.550

Közfoglalkoztatás

298.347

Közművelődési feladatok

939.355

Család-és gyerekjóléti szolgáltatások

87.223

Út, autópálya építése

190.500

Sportlétesítmények működtetése

2.716.507

Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai

290.500

ÖSSZESEN:

70.135.340

110.470.156
Az ellátottak pénzbeli juttatásai 2023. évhez viszonyítva 149,47 %-ban teljesült. Az Önkormányzat által nyújtott ellátásokat a 10. melléklet és az alábbi táblázat tartalmazza.
adatok Ft-ban

Önkormányzat

2023

2024

Települési támogatás - temetési támogatás

540.000

960.000

Rendkívüli települési támogatás

1.347.500

1.861.300

Összesen

1.887.500

2.821.300
A működési célú pénzeszköz átadások államháztartáson belülre (2024: 159.544.724 Ft) az előző évihez (2023: 146.147.765 Ft) viszonyítva 109,17 %-ban teljesültek. Ezen belül a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás részére a Beledi Egyesített Szociális Központ fenntartására 158.725.459 Ft került átadásra, mely tartalmazza az állami támogatás összegét is.
adatok Ft-ban

Államháztartáson belülre átadott működési támogatások

2023

2024

Mosonmagyaróvár Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Társulás

332.540

0

GYŐR-MOSON-SOPRON MEGYEI KATASZTRÓFAVÉDELMI IGAZGATÓSÁG

0

Fogorvosi ügyelet Sopron

357.140

419.265

Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás

145.133.082

158.725.459

Emberi Erőforrás Támogatáskezelő (BURSA)

325.000

400.000
A működési célú pénzeszköz átadások államháztartáson kívülre az előző évihez (8.073.000 Ft) képest az idei évben (8.926.000 Ft) 110,57 %-ban teljesült. Törekedtünk arra, hogy az egyesületek és egyéb szervezeteknek a megítélt támogatások kiutalásra kerüljenek.
adatok Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott működési támogatások

2023

2024

Beled 1912 Sport Egyesület

5.860.000

5.430.000

Civil szervezetek támogatása (képviselői felajánlásból), ebből:

1.058.000

Beled 1912 Sport Egyesület

375.000

231.000

Beled Város Önkéntes Tűzoltó Egyesülete

40.000

Delta Testépítő Klub

175.000

200.000

Lövészklub (MTTSZ)

145.000

70.000

Beled Jövőjéért Egyesület

30.000

Beledi Karate és Szabadidő Egyesület

80.000

30.000

Régi Beledi Baráti Kör

30.000

Beledi Asztalitenisz és Tenisz Klub

223.000

75.000

Egyházak támogatása (képviselői felajánlásból)

180.000

ebből: Vicai Kat.Egyház

20.000

Beledi Katolikus Egyház

120.000

60.000

Beledi Evangélikus Egyház

40.000

40.000

Magyar Máltai Szeretetszolgálat

350.000

Beled Város Önkéntes Tűzoltó Egyesülete

500.000

900.000

Beledi Ezüstfenyő Nyugdíjas Egyesület

940.000

Vicai Katolikus Egyház 2022. évi

20.000

Beledi Katolikus Egyház 2022. évi

105.000

Kapuvári Sportegyesüet Kyokushin Karate Szakosztály (beledi csoport)

200.000

Beledi Asztalitenisz és Tenisz Klub

80.000

Delta Testépítő Klub

110.000

Magyar Máltai Szeretetszolgálat

420.000

Medicopter Alapítvány

100.000
1.
1. A 2024-aes évben felhalmozási célú pénzeszközök átadására is sor került államháztartáson kívülre az alábbiak szerint:
adatok Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott felhalmozási támogatások

2023

2024

Beled Város Önkéntes Tűzoltó Egyesülete

805.000

Első lakáshoz jutók támogatása

3.800.000

6.100.000

Beledi Katolikus Egyházközség

500.000

Beled 1912 Sport Egyesület

1.500.000

2.070.000

Magyar Technikai és Tömegsport Szövetség Beledi Klubja

130.000

Beledi Asztalitenisz és Tenisz Klub

120.000
1.
1. Visszatérítendő támogatás nyújtására is sor került az alábbiak szerint:
adatok Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott működési támogatások - visszatérítendő

2024

Beledi Asztalitenisz és Tenisz Klub

476.000

Beledi Ezüstfenyő Nyugdíjas Egyesület

510.000

Államháztartáson kívülre átadott felhalmozási támogatások - visszatérítendő

Magyar Technikai és Tömegsport Szövetség Beledi klubja

750.000

Beledi Asztalitenisz és Tenisz Klub

684.000
1.
1. Az intézményi működtetéseken túl a 2024. évi költségvetésben betervezett pénzeszközök álltak rendelkezésre a felújítások, beruházások kivitelezésére.
1.
1. 2024. évben önkormányzatunk és intézményeink a beruházások kis részét pályázati forrásból valósították meg. Egy kis részt felajánlásokból, a zöme azonban saját forrásból valósult meg. A beruházásokat az alábbi kimutatás és a 7. és 8. mellékletek részletesen tartalmazzák.
adatok Ft-ban

Beruházások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

Önkormányzat

Horgásztó kerítés

1 997 600

1 997 600

Sörpad beszerzése

249 950

249 950

kisértékű tárgyi eszközök beszerzése

269 570

269 570

Beled, Pacsirta utca járdafelújításának kivitelezési munkái

19 179 743

19 179 743

Beled, Jókai utca járdafelújításának kivitelezési munkái

13 731 926

13 731 926

Beled, Rákóczi Ferenc utca városias kialakítása, járda, parkolók és zárt csapadékelvezető hálózat létesítése

85 601 725

85 601 725

Beled, Füzes utca járdafelújításának kivitelezési munkái

2 382 571

2 382 571

Vicai kerítések (faluház, temető)

10 108 675

10 108 675

Bútorok beszerzése vicai faluházba

458 590

458 590

defibrillátor

897 890

897 890

Győri és Pacsirta utca felújítása

4 029 126

4 029 126

Árpád utca járda felújítása

10 768 648

10 768 648

Vica tűzoltó kocsi fedett tároló építése

3 304 449

3 304 449

térkő vásárlása

8 213 036

8 213 036

Oszlopmotívum

482 092

482 092

Rákóczi utca 158./2 gázkazáncsere

990 000

990 000

Tablet beszerzése

100 788

100 788

Közös Hivatal

Informatikai eszköz

257 090

257 090

Egyéb berendezések beszerzése

169 730

169 730

szavazófülkék beszerzése

246 380

246 380

Beledi Általános Művelődési Központ

Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése

272 019

272 019

fűnyíró

119 800

119 800

laptop

177 990

177 990

4 db laptop beszezrése óvodába

766 960

766 960

Hűtő beszerzése konyhára

285 489

285 489

hűtő beszerzése bölcsődére

74 999

74 999

öltözőszekrény beszerzése bölcsődére

74 990

74 990

mikrohullámú sütő beszerzése konyhára

69 499

69 499

nyomtató beszerzése konyhára

177 800

177 800
1.
1. Saját forrásból és támogatásból önkormányzatunknál az alábbi fejlesztések valósultak meg (7. mellékletben részletesen)
adatok Ft-ban

Felújítások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

Önkormányzat

Pannon-Víz vállalk.keretsz.alapján végzett felújítás 2023

16 815 854

16 815 854

Barthodeiszky-Udvary Kastély részleges felújítása

1 270 000

1 270 000

Művelődési ház felújítása - felső szint felújítása, színpadtető építése, kerítés építése

27 694 265

27 694 265

Hivatal belső felújítása

787 400

787 400

Ravatalozó tetőfelújítás

0

0

Tornacsarnok tetőszigetelés + villámvédelem

0

0

TOP_PLUSZ-3.3.2-21-GM1 - Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése

4 790 000

4 790 000

0

Óvoda belső felújítása

5 696 197

5 696 197

TOP_Plusz-3.3.1-21 Gyermeknevelési támogató humán infrastruktúra fejlesztése - A beledi óvoda és bölcsőde tetőfelújítása és külső homlokzat felújítása

14 102 049

14 102 049

Kerékpárút

24 211 676

24 211 676

Lakás felújítása

1 181 100

1 181 100

Torrnacsarnok hőmennyiségmérő

547 000

547 000

Tornacsarnok nyílászárók cseréje

0

Pannon-Víz vállalk.keretsz.alapján végzett felújítás 2023

16 815 854

16 815 854
1.
1. Elhúzódó beruházásként, fejlesztésként a 2025-ös évet érinti az alábbi saját forrásból történő beruházások, fejlesztések:

Beled, Rákóczi utca járdafelújítás-nyugati

Beled, Rákóczi utca járdafelújítás-keleti

Beled, Vásártér utca járdafelújítás

Beled, Rákóczi utca vasútig járdafelújítás

Tornacsarnok tetőszigetelés + villámvédelem

Tornacsarnok nyílászárók cseréje
1.
1. Céltámogatásban nem részesült önkormányzatunk.
IV.A pénzmaradványok változásának tartalma és okai
1. Az önkormányzat és intézményei vállalkozási tevékenységet nem folytatnak, így év végén költségvetési maradványról kell számot adnunk.
1. A maradvány a 13. mellékletnek megfelelően az alábbiak szerint alakult:

adatok Ft-ban

Megnevezés

Önkormányzat

Közös Hivatal

Beledi Általános Művelődési Központ

Összesen

Alaptevékenység költségvetési bevételei

1 172 169 511

8 696 553

52 685 708

1 233 551 772

Alaptevékenység költségvetési kiadásai

705 747 773

144 155 396

270 018 463

1 119 921 632

Alaptevékenység költségvetési egyenlege

466 421 738

-135 458 843

-217 332 755

113 630 140

Alaptevékenység finanszírozási bevételei

705 944 539

155 737 134

235 664 253

1 097 345 926

Alaptevékenység finanszírozási kiadásai

812 150 992

0

0

812 150 992

Alaptevékenység finanszírozási egyenlege

-106 206 453

155 737 134

235 664 253

285 194 934

Alaptevékenység maradványa

360 215 285

20 278 291

18 331 498

398 825 074

Összes maradvány

360 215 285

20 278 291

18 331 498

398 825 074

Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa

0

0

0

Alaptevékenység szabad maradványa

360 215 285

20 278 291

18 331 498

398 825 074

Az önkormányzat maradványa nem tartalékolásból képződött. Ez a maradvány egyrészt a szigorú, takarékossági intézkedések miatt keletkezett, másrészt volt olyan feladat, amit csak részben tudtunk ellátni.
Az összes maradvány 398.825.074 303 Ft, a szabad maradvány 398.825.074 Ft. A maradvány tartalmaz támogatási előleget is.
Hosszú lejáratú betétszámlával nem rendelkezünk. A Rövid lejáratú betétszámlák egyenlege 2024. év végén 17.058.175 Ft.
Vállalkozási tevékenységet nem folytatunk.
A szabad maradvány a következő évben az önkormányzat és intézményei általános működésének, feladatellátásának biztosításához kerül felhasználásra, az általános működés zavartalanságát szolgálva, az elnyert pályázatok megvalósításához, továbbá egy része tartalékként kerül megtervezésre.
V. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása
1. Az önkormányzatnak a Pannon – Víz Rt-nél 11.580.000 Ft értékben névre szóló részvénye van. A tulajdoni arány: 0,882%. A részesedést a 25. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban

Gazdasági Társaság

Részesedések állománya

Pannon-Víz Zrt.

11 580 000

Összesen:

11 580 000
1. 2024-ben hitel felvételére, adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem került sor.
1. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeihez kapcsolódó beruházással, felújítással nem rendelkezett.
1. Az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 21. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

Beled Város Önkormányzata

adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettség bemutatása

Forintban

Bevételi jogcímek

2024

2025

2026

2027

Vagyoni típusú adók

65 689 589

61 679 017

61 679 017

61 679 017

Értékesítési és forgalmi adók

290 307 595

297 810 463

300 000 000

300 000 000

Tárgyi eszközök, ingatlanok értékesítése

0

0

0

0

Egyéb közhatalmi bevételek

2 394 363

1 410 000

1 410 000

1 410 000

Tulajdonosi bevételek

18 277 481

18 291 209

18 291 209

18 291 209

SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN

376 669 028

379 190 689

381 380 226

381 380 226

Saját bevételek 50 %-a

188 334 514

189 595 345

190 690 113

190 690 113

Adósságot keletkeztető ügyletek értéke

0

0

0

2024. év előtti ügyletből származó érték

0

0

0

Hitel felvételből származó tőketartozás

0

0

0

2024. évi ügyletből származó érték

Hitelfelvétel

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke

0

0

0

0

Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévet fizetési kötelezettség

Tőkefizetési kötelezettség

0

0

0

0

Kamatfizetési kötelezettség

0

0

0

0

Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)

Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévet fizetési kötelezettség összesen

0

0

0

0

Tárgyévi fizetési kötelezettség

Tőkefizetési kötelezettség

Kamatfizetési kötelezettség

Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)

Tárgyévi fizetési kötelezettség összesen

0

0

0

0

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel

223 151 140

190 673 050

190 673 050

190 673 050

1. Kötvényállománnyal nem rendelkezünk.
VI. A vagyon alakulása
1. Önkormányzatunk vagyona a beruházások, felújítások értékével növekedett. A 2024. évi terv szerinti értékcsökkenés elszámolásával viszont csökkent a vagyon értéke.Az üzemeltetésre, kezelésre átadott szennyvíztisztító- és szennyvízcsatorna (Pannon-Víz Rt.) állománycsökkenése az elszámolt éves értékcsökkenés összegével csökkent. A vagyonmérleget a 14. melléklet tartalmazza.
1. A tárgyi eszközök állapota közepesnek mondható, karbantartásuk, felújításuk folyamatosan szükséges. Az épületek állaga általában elhasználódottnak mondható.
1. A működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, annak ellenére, hogy működési pénzből finanszíroztunk fejlesztési kiadásokat. Vagyonvesztés nem történt.
1. Az Önkormányzat és intézményei vagyonkimutatását a 15-20. mellékletek mutatják be az alábbiak szerint:

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről
adatok Ft-ban

ESZKÖZÖK

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Bruttó

Nettó

Önkormányzat

Közös Hivatal

Beledi Általános Művelődési Központ

I. Immateriális javak (02+03+04+05)

31 145 743

5 512 817

468 900

1.1. Forgalomképtelen immateriális javak

1.3. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak

3 551 893

298 500

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó immateriális javak

24 783 243

1 960 924

170 400

II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)

6 362 500

11 899 332

293 415

36 610 917

1 105 815

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)

3 819 438 421

3 069 671 331

1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1 094 594 579

732 252 068

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó

23 000

23 000

1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

2 479 793 272

2 201 841 158

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

95 867 093

77 881 640

2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)

116 268 820

24 781 808

11 899 332

293 415

36 610 917

1 105 815

2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek

458 908

2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek

115 809 912

24 781 808

11 899 332

293 415

36 610 917

1 105 815

4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)

32 891 657

32 891 657

4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások

7 216 958

7 216 958

4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

24 744 699

24 744 699

4.4. Üzleti beruházások, felújítások

930 000

930 000

III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)

11 580 000

11 580 000

1. Tartós részesedések (34+35+36+37)

11 580 000

11 580 000

1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések

11 580 000

11 580 000

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
(01+06+32+48)

3 862 164 164

3 081 251 331

17 412 149

293 415

37 079 817

1 105 815

I. Készletek

288 921

765 710

II. Értékpapírok

203 383 102

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (50+51)

203 672 023

I. Lekötött bankbetétek

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

III. Forintszámlák

332 607 817

20 278 291

18 202 232

IV. Devizaszámlák

V. Idegen pénzeszköz

C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)

332 607 817

20 278 291

18 202 232

I. Költségvetési évben esedékes követelések

3 206 106

304 183

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

26 594 927

175 056

D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)

29 801 033

479 239

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

281 580

-
-597 563

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)

3 647 613 784

20 571 706

19 955 433

VAGYONKIMUTATÁS

FORRÁSOK

Sorszám

Önkormányzat

Közös Hivatal

Beledi Általános Művelődési Központ

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

619 978 596

2 204 204

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

1 133 665 395

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

81 973 873

14 503 886

17 445 000

IV. Felhalmozott eredmény

04.

1 370 098 640

-22 673 344

-28 851 826

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

22 897 777

17 607 722

17 613 414

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

3 228 614 281

11 642 468

6 206 588

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

19 043 427

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

1 465 938

45 790

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

20 509 365

45 790

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

398 490 138

8 929 238

13 703 055

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

3 647 613 784

20 571 706

19 955 433

VII. Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 24. melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.
adatok forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2024. előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2024.

2025.

2026.

2026. után

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

............................

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

120 895 965

27 124 276

148 020 241

8.

Beled, Pacsirta utca járdafelújításának kivitelezési munkái

2023

19 179 743

19 179 743

9.

Beled, Jókai utca járdafelújításának kivitelezési munkái

2023

13 731 926

13 731 926

10.

Beled, Rákóczi Ferenc utca városias kialakítása, járda, parkolók és zárt csapadékelvezető hálózat létesítése

2023

85 601 725

85 601 725

11.

Beled, Füzes utca járdafelújításának kivitelezési munkái

2023

2 382 571

2 382 571

12.

Beled, Rákóczi utca járdafelújítás-nyugati

2024

6 041 997

6 041 997

13

Beled, Rákóczi utca járdafelújítás-keleti

2024

11 034 408

11 034 408

.14.

Beled, Vásártér utca járdafelújítás

2024

5 163 019

5 163 019

15.

Beled, Rákóczi utca vasútig járdafelújítás

2024

4 884 852

4 884 852

16.

Felújítási kiadások felújításonként

7 241 100

323 095 967

330 337 067

17

TOP_PLUSZ-3.3.2-21-GM1 - Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése

2023

4 790 000

194 924 797

199 714 797

18.

Lakás felújítása

2024

1 181 100

60 359 098

61 540 198

19.

Tornacsarnok tetőszigetelés + villámvédelem

2024

42 337 010

42 337 010

20.

Tornacsarnok nyílászárók cseréje

2024

23 316 062

23 316 062

21.

Barthodeiszky-Udvary Kastély részleges felújítása

2024

1 270 000

2 159 000

3 429 000

22.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

11 561 540

11 561 540

23.

Rákóczi utcában közterületi zöldsáv kertészeti munkálatai

2024

11 561 540

11 561 540

24.

............................

Összesen

128 137 065

361 781 783

489 918 848
VIII. Pénzeszközök változásának levezetése
Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2024. évi változását a 26. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:
adatok Ft-ban

Sor-szám

Megnevezés

Összeg (Ft )

1.

Pénzkészlet 2024. január 1-jén
ebből:

428 504 348

2.

Forintszámla egyenlege

411 477 940

3.

Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

4.

Devizaszámla egyenlege

5.

Lekötött bankbetétek

17 026 408

6.

Záró pénzkészlet 2024. december 31-én
ebből:

371 088 340

7.

Forintszámla egyenlege

354 030 165

8.

Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

9.

Devizaszámla egyenlege

10.

Lekötött bankbetétek

17 058 175
IX. Környezetvédelmi alap felhasználása
A 2024-es évben nem történt felhasználás.