Beled Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 19
Beled Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.19.
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy városunknak lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének és a saját beruházások biztosítására.
A 2026. évi költségvetésünk összességében 198.710.916 Ft-tal több, mint az előző évi eredeti költségvetési főösszeg. Az önkormányzatot illető állami támogatás rendszerében nem volt lényeges változás, azonban kiegészítő támogatást kaptunk polgármesteri illetmény emelése, pedagógusok, köztisztviselők, kulturális és szociális ágazatban dolgozók béremelése tekintetében, melyek eredeti előirányzaton tervezve lettek. Új feladatként jelenik meg városunk költségvetésében a háziorvosi szolgálat működtetésre, melynek egy részére a Nemzeti
A Beledi Egyesített Szociális Központ fenntartója a továbbiakban is a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás, így a költségvetésben az intézményt megillető támogatás összege és az önkormányzat további hozzájárulása a feladatok ellátáshoz átadott támogatás formájában jelenik meg. Az előző évhez megegyezően a közös önkormányzati hivatal támogatásának teljes összegét Beled Város Önkormányzata igényli. Mindezek figyelembevételével készítettük el városunk 2026. évi költségvetését.
A költségvetés mellékletét képező táblázatok működési bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.
KÖLTSÉGVETÉSI RENDELET TERVEZETÜNK ELŐIRÁNYZATAINAK RÉSZLETES INDOKLÁSA
Az önkormányzat 2026. évi összesített bevételeinek előirányzatai megtalálhatók a mellékletben
Működési bevételek 121.826.513 Ft
Az önkormányzat által beszedett piaci helypénzek, földbérleti díjak, a kiszámlázott tételeket terhelő ÁFA-bevételek, a realizált kamatbevételek összegét, az intézmények várható működési saját bevételét, melynek meghatározó részét az étkezési térítési díjak, terembérleti díjak bevétele képezi. Továbbá tartalmazza a tervezett bérkompenzáció, szociális és kulturális ágazati pótlék támogatását is.
Önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel 22.649.686 Ft
A vagyon felélésének megakadályozása érdekében az önkormányzati vagyon hasznosításából származó bevételeket terveztük e soron. Itt jelenik meg a lakbér- és közterület-használat, nem lakáscélú helyiségek bérleti díj bevétele.
|
Nem lakáscélú épület bérlete |
12.971.286,00 Ft |
|
Garázsbérlet |
189.600,00 Ft |
|
Önkormányzati lakások |
7.138.800,00 Ft |
|
Tornacsarnok terembérlet (BÁMK) |
1.800.000,00 Ft |
|
Művelődési ház terembérlet (BÁMK) |
550.000,00 Ft |
|
Bérleti díjbevételek |
22.649.686,00 Ft |
Helyi adók összesen: 392.115.995 Ft
A helyi önkormányzat által kivetett iparűzési adó és a telekadó összegét összevontan tartalmazza e sor az alábbi megoszlásban.
Kommunális adó 6.368.952 Ft
Sajátos önkormányzati egyéb bevételek: 1.350.000 Ft
Talajterhelési díj bevételünk rendelet alapján kalkulált értéke helyi adók bírságai és késedelmi pótlékai
I. Önkormányzat működési bevételei: 537.942.194 Ft
Önkormányzat működési támogatás 232.637.739 Ft
Ebből: közös hivatali feladatellátásra: 196.191.702 Ft
A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása 9.864.400 Ft
Közvilágítás fenntartásának támogatása 8.210.000 Ft
Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása 2.547.195 Ft
Közutak fenntartásának támogatása 4.437.685 Ft
Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása 7.039.200 Ft
Lakott külterület támogatása 12.750 Ft
Polgármesteri illetmény támogatása 4.334.807 Ft
Bértámogatás (óvoda) 130.215.000 Ft
Működtetési támogatás (óvoda) 15.979.070 Ft
Bölcsőde bértámogatása 25.614.000 Ft
Bölcsőde működtetési támogatás 854.724 Ft
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 149.601.296 Ft
|
Gyermekétkeztetés támogatása ebből szünidei gyermekétkeztetés: |
68.488.385 Ft 237.600 Ft |
|
|
Kulturális feladatok támogatása |
9.939.397 Ft |
|
0
II. Önkormányzat költségvetési támogatása |
0 Ft |
633.329.611 Ft
|
|
Egyéb tárgyi eszköz értékesítéséből származó bevétel
|
0
|
|
|
Ingatlan értékesítéséből származó bevétel - Ft |
- Ft |
|
|
Felhalmozási célú támogatásÁH-n belülről
|
198.578.017 Ft
|
|
|
TOP_PLUSZ-3.3.2-21-GM1 - Helyi egészségügyi és szociális infrastru 198.578.017,00 Ft |
|
|
|
|
- Ft |
|
|
Lakáshoz jutás támogatás visszafizetése - Ft |
|
|
|
III. Felhalmozási bevételek
|
|
198.578.017 Ft
|
|
Önkormányzat működési támogatásai (államháztartáson belülről és kívülről) |
|
|
|
Közfoglalkoztatás |
13.236.650,70 Ft |
|
NEAK-tól átvett /háziorvosi szolg. |
38.718.547,00 Ft |
|
NEAK-tól átvett /isk.eü.ellátásra/ |
225.600,00 Ft |
|
HIPA visszafizetés |
109.659.879,00 Ft |
|
Felhalmozási támogatás ÁH belülről 1595/2025. (XII. Korm.határozat)
alapján VJP szolidaritási hj különbözet |
46.583.311,00 Ft
|
|
Mazsihisz |
- Ft |
|
Közös Hivatal önkormányzati támogatása |
26.472.293,00 Ft |
|
Közös Hivatal működtetés hozzájárulás - BSZGYT |
5.000.000,00 Ft |
|
Összesen: |
239.896.280,70 Ft |
|
IV. Működési célú támogatások |
|
239.896.281 Ft |
|
V. Finanszírozási bevételek
|
|
0 Ft
|
|
Kincstárjegy bevétele |
- Ft |
|
|
VI. Intézményfinanszírozás
|
|
512.063.307 Ft
|
|
Felhalmozási |
|
|
|
Beledi Közös Önkormányzati Hivatal
|
- 889.000,00 Ft
|
|
Beledi Általános Művelődési Központ |
- 9.559.290,20 Ft |
|
|
|
|
Működési |
|
|
|
|
|
Beledi Közös Önkormányzati Hivatal |
- 207.339.666,00 Ft |
-207.339.666,06 |
|
|
|
Beledi Általános Művelődési Központ |
- 294.275.351,00 Ft |
-294.275.350,93 |
|
|
|
VII. Korrekció |
|
|
|
-512.063.307 Ft |
|
Önkormányzat bevételei összesen
|
|
|
|
1.609.746.103 Ft
|
|
Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele: Beled Város Önkormányzata
|
416.508.644,00 Ft
|
|
421.782.951 Ft
|
|
|
Beledi Közös Önkormányzati Hivatal Beledi Általános Művelődési Központ |
3.477.240,00 Ft
1.797.067,00 Ft |
|
|
|
|
VIII Ktgvetési hiány belső finansz. szolg. pénzforg. nélküli bevétel |
|
|
|
421.782.951 Ft |
|
Bevételi költségvetési főösszeg: 2.031.529.054 Ft |
Az Önkormányzat 2026. évi összesített kiadásainak előirányzatai a melléklet tartalmazza. Személyi kiadások összesen: 482.795.954,00 Ft
A működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2026. január 1-től érvényes 322.800 Ft-os minimálbér, a 373.200 Ft-os garantált bérminimum változása, és a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény következtében következtében az előző évihez képest magasabb arányban növekedtek a személyi kiadások, továbbá 15%-os kulturális béremelés valósult meg, mely a foglalkoztatottak jelentős hányadát érintette ez a változás. Új béren kívüli juttatásként jelenik meg kiegészítésként az otthontámogatás, mely néhány dolgozót érint. Munkaadókat terhelő járulékok: 60.158.015,88 Ft
A szociális hozzájárulási adó mértéke 2022. januártól 13 %-ra csökkent, azóta nem változott. A béren kívüli juttatás adóalapja a szociális hozzájárulás adóalapja, a járulékfizetés mértéke 13 %-os szociális hozzájárulás és 15%-os SZJA. Az egyéb meghatározott juttatások adóalapja a szociális hozzájárulás alap 1,18x-osa.
Dologi kiadások: 268.624.710,27 Ft
Az előirányzat együttesen tartalmazza az önkormányzat, a Beledi Általános Művelődési Központ és a Közös Hivatal dologi kiadásait. Tervezésnél az előző évi tényleges kiadásokból indultunk ki. Az előirányzat tartalmazza az önkormányzati utak kátyúzását bruttó 5 millió Ft összegben.
|
Működési célú pénzeszköz átadások: ebből:
Beled 1912 Sport Egyesület
Civil Alap |
10.000.000,00 Ft
10.000.000,00 Ft
|
367.963.611,0 Ft |
|
Intézményfinanszírozás: |
|
501.615.017,0 Ft |
|
Beledi Közös Önkormányzati Hivatal: |
|
207.339.666,1 Ft |
|
Beledi Általános Művelődési Központ: |
|
294.275.350,9 Ft |
|
korrekció |
|
- 501.615.017,0 Ft |
|
Szociális és gyermekjóléti kiadások: |
3.637.500,00 Ft |
|
1. Működési kiadások 1.183.179.791 Ft
Fejlesztési célú pénzeszköz átadása: 6.250.000 Ft
- első lakáshoz jutás támogatása: 6.250.000 Ft
- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre - Ft
|
Intézményfinanszírozás:
Beledi Közös Önkormányzati Hivatal: Beledi Általános Művelődési Központ: |
889.000,00 Ft
9.559.290,20 Ft
|
|
|
II. Felhalmozási kiadások összesen |
|
|
565.420.649 Ft |
|
III. Korrekció intézményfinanszírozás miatt |
|
|
-10.448.290 Ft |
|
Általános tartalék:
|
165.097.944,00 Ft
|
|
|
|
ebből: |
|
|
|
|
Esetleges állami visszafizetések |
1.000.000,00 Ft |
|
|
|
SZABAD TARTALÉK |
121.064.974,00 Ft |
|
|
|
lekötött víziközmű számla |
- Ft |
|
|
|
Holokauszt emlékmű |
- Ft |
|
|
|
környezetvédelmi alap |
20.987.431,00 Ft |
|
|
|
lekötött környezetvédelmi alap |
- Ft |
|
|
|
lekötött szabad felhasználású betét |
- Ft |
|
|
|
víziközmű használati díj
víziközmű vagyonkezelési szerződés víziközmű fejl. |
3.966.031,00 Ft
16.689.802,00 Ft
1.389.705,00 Ft |
|
|
|
|
165.097.943,00 Ft |
|
|
|
IV. Tartalékok |
|
|
165.097.944 Ft |
|
V. Finanszírozási kiadások |
|
|
23.218.457 Ft |
|
· Állami megelőlegezés visszafizetése |
|
23.218.457 Ft |
|
|
VI. Szolidaritási hozzjárulás |
|
|
105.060.503 Ft |
|
Költségvetés kiadási főösszege: |
|
|
2.031.529.054 Ft |
|
Tisztelt Képviselő-testület!
|
|
|
|
|
A rendelettervezet előkészítése során |
|
|
|
- figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket
- elvégeztük a szükséges egyeztetéseket a költségvetési szervek vezetőivel.
- előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok, stb.)
- törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.
Kérjük az ismertetett anyagot tételesen áttekinteni, megvitatni és a 2026. évi költségvetést elfogadni szíveskedjenek.