Szany Nagyközség Önkormányzat képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2015. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetését,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.

2. Az önkormányzat összesített 2015. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület a Szany Nagyközség Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi költségvetési főösszegét 484 471 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 375 324 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege:  484 471 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: 109 147 ezer forint hiány.

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                    114 027 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                 43 999 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                   131 508 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                       22 168 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                            0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                  54 667 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                              8 955 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                        375 324 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                 375 324 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:              0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport        322 370 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:      52 954 ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kiadása nincs.

(7) Az önkormányzat közvetett támogatást nem tervez

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                      114 996 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:            31 198 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                           129 324 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                              5 009 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                          9 805 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                     13 232 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                     175 048 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                      2 632 ezer forint,

i)  K9. Finanszírozási kiadások                                                                     3 227 ezer forint,

j) Költségvetési kiadások összesen:                                                           484 471 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:              484 471 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:              0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:           0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:      223 559 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:  190 912 ezer forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

- Immateriális javak beszerzése, létesítése

    Községrendezési terv módosítása                                1 270 ezer Ft

- Ingatlanok beszerzése, létesítése

    Kastély melletti kerékpártároló                                      1 524 ezer Ft

    Edzőpálya kialakításának befejezése                             1 524 ezer Ft

    Széchenyi u. ingatlan megvásárlása                               3 048 ezer Ft

- Informatikai eszközök beszerzése

    Számítástechnikai eszközök beszerzése                            635 ezer Ft

    Könyvtár számítógép                                                         127 ezer Ft

- Egyéb tárgyi eszközök beszerzése

    Szany TV kamera, állvány                                                 648 ezer Ft

    Könyvtári berendezés                                                         635 ezer Ft

    Falubusz                                                                        3 516 ezer Ft

    Irodabútor                                                                          105 ezer Ft

    Mosógép, hűtőszekrény óvoda                                             200 ezer Ft

b) felújítási kiadások felújításonként:

- Ingatlanok felújítása

    Szent Anna Katolikus Általános Iskola magastető       65 411 ezer Ft

    Napelemes rendszer kiépítése                                   63 606 ezer Ft

    Járda felújítás                                                             2 032 ezer Ft

    Művelődési ház felújítása                                           43 999 ezer Ft

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

a) Foglalkoztatást helyettesítő támogatás      992 ezer forint,

b) Lakásfenntartási támogatás                       775 ezer forint,

c) Rendszeres szociális segély                      312 ezer forint,

d) Átmeneti segély                                        300 ezer forint,

e) Temetési segély                                         600 ezer forint,

f) Önkormányzat által saját hatáskörben

    adott pénzügyi ellátás                              2 000 ezer forint,

g) Kiegészítő gyermekvédelmi támogatás            31 ezer forint.

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 0 ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék        0 ezer forint.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 33 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám           33 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 5 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  28 811 ezer forint többlet,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg)  137 958 ezer forint hiány.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés a), b) pontja  szerinti 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással   109 147 ezer forint,

b) külső finanszírozással            0 ezer forint.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának

igénybevétele összesen:                                                                            109 147 ezer forint,

ebből:   

      aa) működési célú                                                          109 147 ezer forint,

      ab) felhalmozási célú                                                                0 ezer forint,

3. A Szanyi Közös Önkormányzati Hivatal

11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Szanyi Közös Önkormányzati Hivatal 2015. évi költségvetési főösszegét 69 001 ezer forintban állapítja meg.

(2) A Szanyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:          132 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege:       69 001 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 68 869 ezer forint hiány.

12. § (1) A Szanyi Közös Önkormányzati Hivatal 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                    115 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                  0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                      0 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                       17 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                   0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                  0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                            0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                        132 ezer forint.

(2) A Szanyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                     132 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:            0 ezer forint.

(3) A Szanyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:       132 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:       0 ezer forint.

13. § (1) A Szanyi Közös Önkormányzati Hivatal 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                      45 151 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:          12 131 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                              9 508 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                            2 109 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                           102 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                           0 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                             0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                           0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                           69 001 ezer forint.

(2) A Szanyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai           69 001 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai           0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai       0 ezer forint.

(3) A Szanyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 69 001 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:     0 ezer forint.

14. § (1) A képviselő-testület a Szanyi Közös Önkormányzati Hivatal – közfoglalkoztatottak nélküli – 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 10 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 10 fő.

(2) A Szanyi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó éves átlag létszám-előirányzata 0 fő.

15. § (1) A Szanyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  68 869 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg)  0 ezer forint hiány.

(2) A Szanyi Közös Önkormányzati Hivatal -  (1) bekezdés szerinti - 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással          18 ezer forint,

b) külső finanszírozással     68 851 ezer forint.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának

    igénybevétele összesen:                                              18 ezer forint,

    ebből:

       aa) működési célú                                            18 ezer forint,

       ab) felhalmozási célú                                          0 ezer forint.

 (4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 68 851 ezer forint, melyből:

a) működési célú finanszírozás                                              68 851 ezer forint,

b) felhalmozási célú finanszírozás                                                  0 ezer forint.

4. A Szanyi Kerekerdő Körzeti Óvoda költségvetése

16. § (1) A képviselő-testület a Szanyi Körzeti Óvodai Társulás által irányított Szanyi Kerekerdő Körzeti Óvoda  költségvetési szerv 2015. évi költségvetési főösszegét 73 535 ezer forintban állapítja meg.

(2) A Szanyi Kerekerdő Körzeti Óvoda költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:       3 119 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege:      73 535 ezer forint

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 70 416 ezer forint hiány.

17. § (1) A Szanyi Kerekerdő Körzeti Óvoda 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                           0 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                      0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                          0 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                     3 119 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                        0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                      0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                 0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                        3 119 ezer forint.

(2) A Szanyi Kerekerdő Körzeti Óvoda költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:            3 119 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:         0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:      0 ezer forint.

(3) A Szanyi Kerekerdő Körzeti Óvoda költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 3 119 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:   0 ezer forint.

18. § (1) A Szanyi Kerekerdő Körzeti Óvoda 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                      42 223 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:         11 344 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                           19 924 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                   0 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                             44 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                           0 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                             0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                           0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                          73 535 ezer forint.

(2) A Szanyi Kerekerdő Körzeti Óvoda költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:           73 535 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:          0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:       0 ezer forint.

(3) A Szanyi Kerekerdő Körzeti Óvoda költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:    73 535 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:        0 ezer forint.

19. § (1) A képviselő-testület a Szanyi Kerekerdő Körzeti Óvoda - közfoglalkoztatottak nélküli - 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 15 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:  15 fő.

(2) A Szanyi Kerekerdő Körzeti Óvoda -nál közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata  0 fő.

20. § (1) A Szanyi Kerekerdő Körzeti Óvoda költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 16. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  70 416 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg)  0 ezer forint /hiány.

(2) A Szanyi Kerekerdő Körzeti Óvoda bekezdés szerinti 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással           2 ezer forint,

b) külső finanszírozással    70 414 ezer forint.

 (3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának

    igénybevétele összesen:                                              2 ezer forint,

    ebből:

       aa) működési célú                                           2 ezer forint,

      ab) felhalmozási célú                                        0 ezer forint.

  (4) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 70 414 ezer forint, melyből:

     a) működési célú finanszírozás                                           70 414 ezer forint,

     b) felhalmozási célú finanszírozás                                                0 ezer forint.

5. Az önkormányzat saját költségvetése

21. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi költségvetési főösszegét  481 200 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

a)  a költségvetési bevételek összege: 372 073 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege:   481 200 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 109 127 ezer forint hiány.

22. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                    113 912 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                 43 999 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                   131 508 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                       19 032 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                            0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                   54 667 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                               8 955 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                        372 073 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:          372 073 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:           0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:        0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:         319 119 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:        52 954 ezer forint.

23. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                      27 622 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:         7 723 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                          99 892 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                           2 900 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                     80 073 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                13 232 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                  175 048 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                   2 632 ezer forint,

i) K 9. Finanszírozási kiadások                                                                 72 078 ezer forint,

j) Költségvetési kiadások összesen:                                                        481 200 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:          481 200 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:           0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:        0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:      290 288 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:  190 912 ezer forint.

24. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát 2015. évre az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 8 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 8 fő.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 5 fő.

6. Adósságot keletkeztető ügylet

25. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst. tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem válik szükségessé

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

26. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

27. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

28. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint

értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

29. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

30. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

31. § A képviselő-testület a 30. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 31. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)

módosítja a költségvetési rendeletét.

32. § (1) A képviselő-testület 2015. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) a köztisztviselői illetményalapja megegyezik a Magyarország 2015. évi központi

költségvetéséről szóló törvényben (továbbiakban: költségvetési törvény) meghatározott

illetményalappal,

b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a

költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – 200 e

forint/év/fő.

33. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 3. számú melléklet tartalmazza.

8. Záró rendelkezések

34. § E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-től kell alkalmazni.

                Németh Gergely                                                                     Funtek János                                                                      

                polgármester                                                                              jegyző