Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (XII. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 18.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 12. 02
Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (XII. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.12.02.
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetés módosítására második alkalommal ezen rendelettel kerül. Jelen módosítás következtében a kiadások és a bevételek összege az eredeti 661.825.220,-Ft-ról (a második félévben 711.451.831 Ft -ra), jelenleg 868.870.790 Ft-ra változik.
34. § * (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) * A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) * A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.)
Költségvetési rendelet szabályai alapján az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000 ezer Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester a saját hatáskörben történő átcsoportosításról negyedévente köteles beszámolni, s a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzata és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok közötti átcsoportosítást hajthat végre.
Önkormányzati szinten a bevételi és kiadási fő összeg az első három negyedévben 207.045.570 Ft-tal emelkedett, melyet intézményenként az alábbiakban részletezünk:
BŐNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
Kiemelt előirányzat |
2022.01.01. |
2022.09.30. |
Előirányzat változás |
Személyi juttatás |
34.350.206 |
29.355.006 |
-4.995.200 |
Munkáltatót terhelő járulék |
4.441.442 |
4.441.442 |
0 |
Dologi Kiadások |
57.882.560 |
100.079.682 |
+42.197.122 |
Átadott pénzeszköz |
158.451.558 |
159.494.007 |
+1.042.449 |
- ebből: intézményfinanszírozás |
147.378.514 |
148.270.963 |
+892.449 |
-ellátottak juttatásai |
5.000.000 |
5.150.000 |
+150.000 |
Egyéb működési c.kiadások |
29.337.136 |
77.971.767 |
+48.634.631 |
Felhalmozási kiadások |
211.731.032 |
322.436.559 |
+110.705.527 |
Kiadások összesen: |
496.193.934 |
693.778.463 |
+197.584.529 |
Működési célú támogatás |
181.307.156 |
194.224.641 |
+12.917.485 |
Közhatalmi bevételek |
93.789.200 |
113.789.200 |
+20.000.000 |
Működési bevételek |
34.020.000 |
47.024.000 |
+13.004.000 |
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
122.077.578 |
140.249.074 |
+18.171.496 |
Felhalmozási bevételek |
65.000.000 |
198.491.548 |
+133.491.548 |
Bevételek összesen: |
496.193.934 |
693.778.463 |
+197.584.529 |
Bőny Község Önkormányzatának bevételi és kiadási előirányzata +197.584.529 Ft összeggel növekedett a táblázatba foglalt adatok szerint az első háromnegyed évben.
Az III. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
3.100.000 Fttal került emelésre a karbantartási kiadás a tartalék terhére (hivatal homlokzat festése, rendelő belső festése, szerződés részét tartalmazó közvilágítás karbantartási szolgáltatás 93.006 Ft/hó)
4.000.000 Fttal került megemelésre az egyéb szolgáltatások összege a tatalék terhére (faluközpont parkosítás előre nem tervezett kiadási tétel, falunap kevesebbel szerepelt a költségvetésben)
170.752 Ft került átvezetésre az egyéb befizetésekre a tartalék terhére (2016os ASP pályázat el nem számolt támogatás visszafizetése)
3.000.000 Fttal emelésre került az egyéb építmények (temető és játszóterek kerítései) és a 3.000.000 Ft-tal a működési célú Áfa összege a tartalék terhére.
340.800 Fttal emelésre került az elszámolásból származó bevételek értéke és a tartalék (közmunka támogatása)
1.837.500 Fttal emelésre került az intézmény finanszírozás kiadása a tartalék terhére (óvodai beszerzések testületi döntés alapján)
995.000 Ft + áfa összeggel megemelésre került a szakmai tevékenységek kiadása a tartalék terhére (BőnyPér összekötő út közbeszerési tanácsadói tevékenység)
Emelésre került a fizetendő Áfa 2.000.000 Fttal a tartalék terhére és 14.360.000 Ft-tal pedig a beruházás és felújítás Áfa terhére (Fordított áfa kifizetése miatt)
2.000.000 Ft került átcsoportosításra a választott tisztségviselők tiszteletdíjáról a civil szervezetek támogatására (felajánlások miatt)
20.000.000 Fttal került emelésre az iparűzési adó előirányzata és a tartalék
807.450 Ft került átvezetésre a visszafizetési kötelezettségre a tartalékból (Csapadékvíz elvezetés I. ütem visszafizetési kötelezettség)
101.666.574 Áfa Fttal került emelésre a felhalmozási támogatások összege a beruházásokkal szemben (Bőny-Pér összekötő út előleg)
1.299.210 Fttal emelésre került a támogatások összege (szociális tűzifa vásárlás) és 379.900 Ft-tal a biztosító által fizetett kártérítések összege (kamera rendszer) a tartalékkal szemben
BŐNYI POLGÁRMESTERI HIVATAL
Kiemelt előirányzat |
2022.01.01. |
2022.09.30. |
Előirányzat változás |
Személyi juttatás |
35.853.386 |
36.983.386 |
+1.130.000 |
Munkáltatót terhelő járulék |
4.873.396 |
5.050.032 |
+176.636 |
Dologi Kiadások |
5.899.500 |
7.771.405 |
+1.871.905 |
Átadott pénzeszköz |
|
|
|
- ebből: intézményfinanszírozás |
|
|
|
Egyéb műk.célú kiadások |
|
|
|
Felhalmozási kiadások |
635.000 |
635.000 |
0 |
Kiadások összesen: |
47.261.282 |
50.439.823 |
+.3.178.541 |
Működési célú támogatás |
0 |
3.178.541 |
+3.178.541 |
Saját bevétel |
40.000 |
40.000 |
0 |
Intézményfinanszírozás |
47.221.282 |
47.199.047 |
-22.235 |
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
0 |
22.235 |
+22.235 |
Bevételek összesen: |
47.281.282 |
50.439.823 |
+3.178.541 |
A Bőnyi Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási előirányzatának 3.178.541 Ft-tal emelkedett a táblázatban foglalt adatok szerint az első háromnegyed évben.
Az III. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
500.000 Ft került átvezetésre szakmai tevékenyről közüzemi díjakra
2.261.400 Ft került átcsoportosításra a béreken belül (táppénz, jubileumi jutalom)
150.000 Ft került átvezetésre az egyéb szolgáltatásra a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásról
BŐNYI SZIVÁRVÁNY ÓVODA ÉS MINI BÖLCSŐDE
adatok Ft-ban
Kiemelt előirányzat |
2022.01.01 |
2022.09.30 |
Előirányzat változás |
Személyi juttatás |
73.457.214 |
73.457.214 |
0 |
Munkáltatót terhelő járulék |
9.882.550 |
9.882.450 |
0 |
Dologi Kiadások |
29.029.990 |
33.294.990 |
4.265.000 |
Átadott pénzeszköz |
|
|
|
- ebből: intézményfinanszírozás |
|
|
|
Ellátottak juttatásai |
|
|
|
Céltartalék |
|
|
|
Felhalmozási kiadások |
6.000.250 |
8.017.750 |
2.017.500 |
Kiadások összesen: |
118.370.004 |
124.652.504 |
+6.282.500 |
Saját bevétel |
18.212.772 |
22.657.772 |
+4.445.000 |
Intézményfinanszírozás |
100.157.232 |
101.071.916 |
+914.684 |
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
922.816 |
922.816 |
+922.816 |
Bevételek összesen: |
118.370.004 |
124.652.504 |
+6.282.500 |
A Bőnyi Szivárvány Óvoda és Mini Bölcsőde bevételi és kiadási előirányzata 6.282.500 Ft-tal emelkedett a táblázatban foglalt adatok szerint, belső átcsoportosítások történtek az alábbiak szerint az első háromnegyed évben:
Az III. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
70.000 Ft került átcsoportosítása üzemeltetési anyagról karbantartásra
306.500 Ft került átvezetésre egyéb tárgyi eszköz beszerzéséről ingatlan beszerzésre (új játszótér kialakítás homok, földmunka),
3.500.000 Ft +áfa összeggel megemelésre került az ellátási díjak összege és vele szemben a karbantartási díja és az üzemeltetési anyag kiadás (több lett a térítési díj bevétel a szociális étkeztetés miatt)
180.000 Fttal megemelésre került az informatikai eszközök kiadása (telefon vásárlás intézmény vezetése részére) a szakmai anyagok terhére.
1.446.850 Ft +áfa összeggel megemelésre került az intézmény finanszírozás és az egyéb eszközök beszerzése (óvodai beszerzések testületi döntés alapján)
Háromnegyed évkor az önkormányzat rendelkezésére álló tartalék 40.435.667 Ft. A költségvetés elfogadásakor 5.162.707 Ft tartalékkal indult az önkormányzat. 2021.évi pénzmaradvány a költségvetés elfogadásakor 122.077.578 Ft volt, 141.194.125 Ft az elfogadott, Magyar Államkincstár által jóváhagyott 2021. évi pénzmaradvány. Háromnegyed évkor a pénzfogalmi számlák számított egyenlege 266.255.008 Ft volt.