Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 6.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023 (III.1.) önkormányzati rendelete módosításról
Hatályos: 2023. 10. 07Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (X. 6.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.10.07.
Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023 (III.1.) önkormányzati rendelete módosításról
Végső előterjesztői indokolás
A Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2023. évi költségvetését az 2/2023 (III.1.) önkormányzati rendeletében 900.878.395 Ft kiadási és bevételi főösszeggel fogadta el.
A költségvetés módosítására második alkalommal ezen rendelettel kerül. Jelen módosítás következtében a kiadások és a bevételek összege 900.878.395 Ft, -ról 962.620.111 Ft-ra változik.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § szerint
34. §(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3)A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4)A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.)
Költségvetési rendelet szabályai alapján az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000 ezer Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester a saját hatáskörben történő átcsoportosításról negyedévente köteles beszámolni, s a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzata és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok közötti átcsoportosítást hajthat végre.
Önkormányzati szinten a bevételi és kiadási fő összeg 61.741.716 Ft-tal emelkedett, melyet intézményenként az alábbiakban részletezünk:
BŐNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
adatok Ft-ban
Kiemelt előirányzat |
2023.01.01. |
2023.módosított előirányzat |
Előirányzat változás |
|---|---|---|---|
Személyi juttatás |
27.889.803 |
27.889.803 |
0 |
Munkáltatót terhelő járulék |
3.751.143 |
3.751.143 |
0 |
Dologi Kiadások |
50.097.344 |
123.127.052 |
+73.029.708 |
Átadott pénzeszköz |
195.610.263 |
203.120.019 |
+7.509.756 |
- ebből: intézményfinanszírozás |
190.010.263 |
190.010.263 |
0 |
-ellátottak juttatásai |
5.600.000 |
6.100.000 |
+500.000 |
Egyéb működési c.kiadások |
29.359.383 |
83.556.391 |
+54.197.008 |
Felhalmozási kiadások |
375.328.585 |
301.812.829 |
-73.515.756 |
Kiadások összesen: |
682.036.521 |
743.257.237 |
+61.220.716 |
Működési célú támogatás |
189.051.719 |
192.596.985 |
+3.545.266 |
Közhatalmi bevételek |
92.000.000 |
162.500.000 |
+70.500.000 |
Működési bevételek |
56.657.725. |
57.949.728 |
+1.292.003 |
Hitelfelvétel |
115.000.000 |
+115.000.000 |
|
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
191.725.238 |
191.725.235 |
-3 |
Felhalmozási bevételek |
152.601.839 |
23.485.289 |
-129.116.550 |
Bevételek összesen: |
682.036.521 |
743.257.237 |
+61.220.716 |
Bőny Község Önkormányzatának bevételi és kiadási előirányzata 61.220.716 Ft összeggel növekedett a táblázatba foglalt adatok szerint.
Az I.-II. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
150.000 Ft került átvezetésre egyéb kommunikációs szolgáltatásról az informatikai szolgáltatásokra alul tervezés miatt
2.759.055 Ft+ áfa került átvezetésre a felújításról a fizetendő áfára és az egyéb dologi kiadásokra (Pannon-víz számlázás)
500.000 Ft-tal emelkedett az intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (Bursa támogatás testület döntés alapján) kiadása és a késedelmi pótlék bevétel
5.519.493 Ft+áfa került átvezetésre a felújítás kiadásáról a megelőlegezésére (Eredeti előirányzatnál nem került tervezésre a megelőlegezés, könyvelés technikailag kellett rendbe tenni a dolgot. Megelőlegezés= következő évi normatívából állami előleg)
10.000.000 Ft-tal került emelésre az iparűzési adó és a tartalék (adó többletbevétel)
3.400.000 Ft-tal került megemelésre az egyéb szolgáltatások kiadása a tartalék terhére (fűnyírásból adódó többlet kiadás miatt)
2.600.000 Ft-tal került megemelésre a működési célú támogatások államháztartáson kívülre kiadása a tartalék terhére ( A polgármesteri és képviselői felajánlások az év elején még nem ismertek, a módosítás a felajánlásokat követi le.)
63.002.000 Ft került átcsoportosításra a beruházás áfáról a fizetendő áfa kiadásra (Bőny-Pér összekötő út fordított áfa miatt. Ezzel az önkormányzat az eredetileg a projekthez általa biztosított önerőt teljesítette. Az önkormányzat által vállalt önerő mértéke: 50.794.795 Ft. 116.671.221 Ft fennálló tartozása van az önkormányzatnak a kivitelező felé. A támogatás második összege, amire vár az önkormányzat 129.116.550 Ft. )
100.000 Ft-tal került emelésre a villamos energia kiadás a tartalék terhére többletköltség növekedés miatt
3.545.266 Ft-tal emelésre került az elszámolásból származó bevétel és a tartalék (2022. évi elszámolás utáni többletbevétel)
Betervezésre került hitelfelvétel 115.000.000 Ft értékben, és 1.731.708 Ft kamat, ezzel szemben kivezetésre került a 129.116.550 Ft támogatás
60.000.000 Ft-tal megemelésre került az iparűzési adó bevétel, ez fedezi a hitel és a támogatás különbözetét, illetve a kamatot, a fennmaradó rész pedig tartalékot képez.
Bőny-Pér összekötő út projekt:
Bőny Község Önkormányzata, mint támogatást igénylő sikeresen pályázott a Vidékfejlesztési Program Irányító Hatósága által meghirdetett, Külterületi helyi közutak VP6-7.2.1.1.-21. kódszámú felhívásra. Az önkormányzat 258 233 099 Ft összegű vissza nem térítendő támogatásra vált jogosulttá a 3362913151 sz. támogató okiratban. (A projekt azonosítója: 3296377854).
Bőny Község Önkormányzata Külterületi út kivitelezése tárgyában közbeszerzési eljárás eredményeként 2022. október 14. napján vállalkozási szerződést kötött nettó 233.342.442 Ft értékben. Az Agrárminisztérium 2023. szeptember 1. napján a 272/2014 (XI. 5.) Korm. rendelet rendelkezései alapján megindított utóellenőrzés során 2022/09/02867/É számon „Külterületi út kivitelezés” tárgyú közbeszerzés vonatkozásában támogató tartalmú utóellenőrzési jelentést állított ki.
Bőny Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. június 16. napján a 272/2014. (XI.5.) Korm. R. 86. § alapján a támogatási összegen felül többlet támogatás iránti kérelmet nyújtott be 27.304.373 Ft értékben a projekt alapvető céljainak változtatása nélkül, tekintettel a jelen gazdasági helyzetben kialakult építési anyag áremelkedésekre.
A beruházás kivitelezése 100%-os készültségen van, a munkaterület átadás-átvétel rendben 2023. június 8. napján sikeresen megtörtént.
A támogatási okirat alapján Bőny Község Önkormányzata a támogatási összeg legfeljebb 50%-a, azaz 129 116 549 Ft összegű támogatási előleget hívott le.
Két részszámla és egy végszámla érkezett az önkormányzathoz az alábbi bontásban:
Számla |
Összege |
Fizetési határidő |
1. részszámla |
b.116.671.221 Ft |
2023.06.10. |
1. részszámla |
b.70.002.733 Ft |
2023.07.06. |
Végszámla |
b.46.668.488 Ft |
2023.07.15. |
Összesen |
b. 233.342.442 Ft |
Az önkormányzat az első részszámlát 2023. május 16. napján teljesítette. A további részszámlák rendezésére az önkormányzatnak anyagi lehetősége nincs, ez azt jelenti, hogy 116.671.221 Ft lejárt fizetési kötelezettsége van az önkormányzatnak.
Az első kifizetési kérelmet benyújtottuk, 2023. június 16. napján, de kérelmünk elbírálásáról válasz nem érkezett. Így a vállalkozó felé lejárt pénzügyi fizetési kötelezettséget az önkormányzat a továbbiakban teljesíteni nem tudja. Az önkormányzat nem rendelkezett be arra, hogy egy ekkora projekt fele részét megfinanszírozza. A vállalkozó 2023. szeptember 5. napján fizetési felszólítást küldött az önkormányzatnak, melynek nem teljesítése során peres úton érvényesíti követelését, továbbá a számlák esedékességtől a kiegyenlítés napjáig késedelmi kamatot számít fel a 116.671.221 Ft összegű lejárt tartozás után.
A költségvetés tervezésekor az önkormányzat adósságkeletkeztető ügyeltet nem tervezett, hisz úgy vélte, hogy a projekt finanszírozása rendben lesz, mert az önkormányzat az általa vállalt önerő mértékével rendelkezik, valamint az előleg igénybevétele után, a kifizetési kérelem(ek) teljesített(ek) lesz (nek). Az önkormányzat számára 2023. júniusában, bőven az előzetes adatszolgáltatási határidő letelte után vált ismertté, hogy a projekt finanszírozása nem megoldott, támogatást megelőlegező hitel nélkül az önkormányzat a lejárt fizetési kötelezettségét teljesíteni nem tudja.
BŐNYI POLGÁRMESTERI HIVATAL
adatok Ft-ban
Kiemelt előirányzat |
2023.01.01. |
2023.módosított előirányzat |
Előirányzat változás |
|---|---|---|---|
Személyi juttatás |
42.150.578 |
42.150.578 |
0 |
Munkáltatót terhelő járulék |
5.703.838 |
5.703.838 |
0 |
Dologi Kiadások |
5.772.500 |
6.293.500 |
+521.000 |
Átadott pénzeszköz |
|||
- ebből: intézményfinanszírozás |
|||
Egyéb műk.célú kiadások |
|||
Felhalmozási kiadások |
0 |
0 |
0 |
Kiadások összesen: |
53.626.916 |
54. 147.916 |
+521.000 |
Működési célú támogatás |
0 |
0 |
0 |
Saját bevétel |
40.000 |
60.000 |
+20.000 |
Egyéb bevétel |
501.000 |
+501.000 |
|
Intézményfinanszírozás |
53.557.769 |
53.557.769 |
0 |
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
29.147. |
29.147 |
0 |
Bevételek összesen: |
53.626.916 |
54. 147.916 |
+521.000 |
A Bőnyi Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási előirányzatának 521.000 Ft-tal emelkedett a táblázatban foglalt adatok szerint.
Az I.-II. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
120.000 Ft-tal emelésre került az egyéb bevétel és az egyéb kiadás (népszámlálási támogatás különbözet visszafizetése)
130.000 Ft került átvezetésre a szakmai szolgáltatásról a villamosenergia kiadásra
100.000 Ft került átvezetésre z kiadás ÁFA-ról az üzemeltetési anyagra (irodaszer)
300.000 Ft+áfa összeggel került emelésre a gázdíj kiadás és az egyéb működési bevétel (2022. évi gázdíj visszatérítés miatt)
BŐNYI SZIVÁRVÁNY ÓVODA ÉS MINI BÖLCSŐDE
adatok Ft-ban
Kiemelt előirányzat |
2023.01.01 |
2023.módosított előirányzat |
Előirányzat változás |
|---|---|---|---|
Személyi juttatás |
93.929.223 |
73.457.214 |
0 |
Munkáltatót terhelő járulék |
12.390.660 |
9.882.450 |
0 |
Dologi Kiadások |
47.083.400 |
46.763.400 |
-320.000 |
Átadott pénzeszköz |
|||
- ebből: intézményfinanszírozás |
|||
Ellátottak juttatásai |
|||
Céltartalék |
|||
Felhalmozási kiadások |
11.811.675 |
12.121.675 |
+320.000 |
Kiadások összesen: |
165.214.958 |
165.214.958 |
0 |
Saját bevétel |
28.555.442 |
28.555.442 |
0 |
Intézményfinanszírozás |
136.452.494 |
136.452.494 |
0 |
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
207.022 |
207.022 |
0 |
Bevételek összesen: |
165.214.958 |
165.214.958 |
0 |
A Bőnyi Szivárvány Óvoda és Mini Bölcsőde bevételi és kiadási előirányzata főösszege nem változott a táblázatban foglalt adatok szerint. Csak átcsoportosításokra került sor.
Az I.-II. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
500.000 Ft került átvezetésre a vásárolt élelmezésre (diétás étkezés 2 fő) és 320.000 Ft az informatikai eszköz beszerzésre (Laptop óvodavezető) az üzemeltetési anyaggal szemben.