Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 18.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2023. 05. 31Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 18.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2022. évi költségvetését az 1/2022 (II.18.) önkormányzati rendeletében 661.825.220 Ft kiadási és bevételi főösszeggel fogadta el.
A költségvetés módosítására ezen rendelettel kerül. Jelen módosítás következtében a kiadások és a bevételek összege 661.825.220,-Ft, -ról 878.400.028 Ft-ra változik.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § szerint
34. § * (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) * A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) * A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.)
Költségvetési rendelet szabályai alapján az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000 ezer Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester a saját hatáskörben történő átcsoportosításról negyedévente köteles beszámolni, s a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzata és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok közötti átcsoportosítást hajthat végre.
Önkormányzati szinten a bevételi és kiadási fő összeg az 2022. évben 228.791.347 Ft-tal emelkedett, melyet intézményenként az alábbiakban részletezünk:
BŐNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
adatok Ft-ban
Kiemelt előirányzat |
2022.01.01. |
2022.12.31. |
Előirányzat változás |
|---|---|---|---|
Személyi juttatás |
34.350.206 |
30.220.446 |
-4.129.760 |
Munkáltatót terhelő járulék |
4.441.442 |
4.441.442 |
0 |
Dologi Kiadások |
57.882.560 |
122.540.116 |
+64.657.556 |
Átadott pénzeszköz |
158.451.558 |
168.062.222 |
+9.610.664 |
- ebből: intézményfinanszírozás |
147.378.514 |
153.973.963 |
+6.595.449 |
-ellátottak juttatásai |
5.000.000 |
8.015.215 |
+3.015.215 |
Egyéb működési c.kiadások |
36.337.136 |
68.907.580 |
+32.570.444 |
Felhalmozási kiadások |
211.731.032 |
319.364.125 |
+107.633.113 |
Kiadások összesen: |
503.193.934 |
713.535.951 |
+210.342.017 |
Működési célú támogatás |
181.307.156 |
212.482.129 |
+31.174.973 |
Közhatalmi bevételek |
93.789.200 |
113.789.200 |
+20.000.000 |
Működési bevételek |
41.020.000 |
48.524.000 |
+7.504.000 |
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
122.077.578 |
140.249.074 |
+18.171.496 |
Felhalmozási bevételek |
65.000.000 |
198.491.548 |
+133.491.548 |
Bevételek összesen: |
503.193.934 |
713.535.951 |
+210.342.017 |
Bőny Község Önkormányzatának bevételi és kiadási előirányzata +210.342.017 Ft összeggel növekedett a táblázatba foglalt adatok szerint.
Az I.-IV. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
150.000 Ft került átvezetésre a Bursa támogatásra a tartalék terhére
268.763 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak a gyermekétkeztetés Magyar Államkincstár által történő ellenőrzése során, a köznevelési feladatra kapott kiegészítő támogatás meg nem felelése miatt. Ugyanezen ellenőrzés keretében póttámogatás címén 495.590 Ft kapott az önkormányzat gyermeklétszám növekedése miatt, valamint elismerhető pedagógus és azok munkáját közvetlenül segítők létszámnövekedése miatt.
7.000.000 Ft működési támogatás (Interreg pályázat) összege betervezésre került, mely kiadás a megelőlegezés (6.073.044 Ft) és a tartalék (926.956 Ft) között oszlik meg.
50.000 Ft került átvezetésre egyéb tárgyi eszközről, informatikai eszközre (közművelődési asszisztens számára telefon beszerzés).
1.805.006 Ft kiegészítő támogatást kaptunk a polgármesteri béremelésre, 887.146 Ftot a közmunka program támogatására, 495.590 Ft ellenőrzés póttámogatás címen. Ezen összegek tartalékba kerültek.
945.051 Fttal csökkentésre került az intézmény finanszírozás összege és növekedett a tartalék (Polgármesteri hivatal és Óvoda pénzmaradványa)
3.000.000 Ft került átvezetésre karbantartásra a tartalék terhére (Hangyástagi árok tisztítása)
3.611.395 Ft + Áfa került átvezetésre a felújításról a karbantartásra (iskola műpadló és ajtók felújítása)
2.995.200 Ft került átvezetésre a választott tisztségviselők díjáról a működési támogatás kiadásra képviselői felajánlások alapján.
3.658.709 Ft támogatást kaptunk az előző évi elszámolás alapján, ez az összeg tartalékba került.
5.124.000 Ft került átvezetésre a fizetendő és a kiszámlázott célú áfa között (PannonVíz számláiból csak az áfa kerül kifizetésre, a nettó érték esetében nincs pénzmozgás, építési telekértékesítés esetében áfa fizetési kötelezettség keletkezett)
3.272.000 Ft került átvezetésre a fizetendő és a beruházás Áfa között, fordított áfát nem a kivitelezőnek fizeti az önkormányzat, hanem a NAVnak ( Csapadékvíz 2.))
12.784.000 Ft került átcsoportosításra a tulajdonosi bevételekről ingatlanok értékesítésére (telekeladás miatt)
100.000 Fttal emelkedett a kártérítések (biztosító), 400.000 Ft-tal az egyéb bevételek (közüzemi díj visszatérítés), 4.260.624 Ft-tal kiegészítő támogatások (iparűzési adó kompenzáció) és 4.374.999 Ft-tal a felhalmozási célú támogatások (temető fejlesztés) bevételek, összege melyek tartalékba kerültek.
2.000.000 Ft + Áfa került átvezetésre az egyéb építmények felújításáról az egyéb építmények beszerzésére ( temetői urnafülke 2021 MFP)
3.100.000 Fttal került emelésre a karbantartási kiadás a tartalék terhére (hivatal homlokzat festése, rendelő belső festése, közvilágítás karbantartás)
4.000.000 Fttal került megemelésre az egyéb szolgáltatások összege a tatalék terhére (faluközpont parkosítás, falunap)
170.752 Ft került átvezetésre az egyéb befizetésekre a tartalék terhére (ASP pályázat el nem számolt támogatás visszafizetése)
3.000.000 Fttal emelésre az egyéb építmények (kerítések) és a 3.000.000 Ft-tal a működési célú Áfa összegét a tartalék terhére.
340.800 Fttal emelésre került az elszámolásból származó bevételek értéke és a tartalék (közmunka támogatása)
1.837.500 Fttal emelésre került az intézmény finanszírozás kiadása a tartalék terhére (óvodai beszerzések testületi döntés alapján)
995.000 Ft + áfa összeggel megemelésre került a szakmai tevékenységek kiadása a tartalék terhére (BőnyPér összekötő út)
Emelésre került a fizetendő Áfa 2.000.000 Fttal a tartalék és 14.360.000 Ft-tal pedig a beruházás és felújítás Áfa terhére (Fordított áfa kifizetése miatt)
2.000.000 Ft került átcsoportosításra a választott tisztségviselők tiszteletdíjáról a civil szervezetek támogatására (felajánlások miatt)
20.000.000 Fttal került emelésre a az iparűzési adó előirányzata és a tartalék
807.450 Ft került átvezetésre a visszafizetési kötelezettségre a tartalékból (Csapadékvíz elvezetés I. ütem visszafizetési kötelezettség)
101.666.574 Fttal került emelésre a felhalmozási támogatások összege a beruházásokkal szemben (BőnyPér összekötő út)
1.299.210 Fttal emelésre került a támogatások összege támogatást (szociális tűzifa vásárlás) és 379.900 Ft-tal a biztosító által fizetett kártérítések összege (kamera rendszer) a tartalékkal szemben
Utolsó negyedév:
Megemelésre került a karbantartás kiadás 700.000 Ft, az egyéb szolgáltatások 7.500.000 Ft, 2.000.000 a szakmai tevekénységet segítő szolgáltatásokaz Áfa kiadás 2.080.000 Ft a beruházás Áfa pedig 200.000 Ft összeggel a tartalék terhére
15.000.000 Ft +Áfa összeg került rendezésre a beruházásról, felújításra
4.500.000 Ft átvezetésre a fizetendő Áfa összegére a tartalékból
4.270.000 Fttal emelésre került az intézmény finanszírozás összege (Óvoda) a tartalék terhére
20.960.488 Fttal emelésre került a támogatások összeg és a tartalék (év közbeni plusz támogatások miatt)
3.015.215 Fttal megemelésre került a szociális támogatások összege a tartalék terhére
3.272.434 Ft átcsoportosításra került a felújítás Áfa és a fizetendő Áfa között ( fordított Áfa összeg)
1.500.000 Fttal emelésre került a kiszámlázott Áfa és a tartalék összege
BŐNYI POLGÁRMESTERI HIVATAL
adatok Ft-ban
Kiemelt előirányzat |
2022.01.01. |
2022.09.30. |
Előirányzat változás |
|---|---|---|---|
Személyi juttatás |
35.853.386 |
42.359.430 |
+6.506.044 |
Munkáltatót terhelő járulék |
4.873.396 |
5.477.910. |
+604.514 |
Dologi Kiadások |
5.899.500 |
4.410.720 |
-1.488.780 |
Átadott pénzeszköz |
|||
- ebből: intézményfinanszírozás |
|||
Egyéb műk.célú kiadások |
|||
Felhalmozási kiadások |
635.000 |
471.052 |
-163.948 |
Kiadások összesen: |
47.261.282 |
52.719.112 |
+.5.457.830 |
Működési célú támogatás |
0 |
3.946.830. |
+3.976.830 |
Saját bevétel |
40.000 |
118.000 |
+78.000 |
Intézményfinanszírozás |
47.221.282 |
48.632.047 |
+1.410.765 |
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
0 |
22.235 |
+22.235 |
Bevételek összesen: |
47.281.282 |
52.719.112 |
+5.457.830 |
A Bőnyi Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási előirányzatának 5.457.830 Ft-tal emelkedett a táblázatban foglalt adatok szerint.
Az I.-IV. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
3.946.830 Ft működési támogatást kaptunk az országgyűlési választások és a népszámlálás lebonyolítására mely a személyi juttatások és a dologi kiadások előirányzatait emelte.
22.235 Fttal nőtt a pénzmaradvány összege, ezzel szemben pedig csökkent az intézményfinanszírozás (tervezéskor még nem állt rendelkezésre megfelelő adat)
300.000 Ft került átvezetésre informatikai eszközről egyéb tárgyi eszközre (szavazófülke országgyűlési választás keretében támogatott beszerzés)
500.000 Ft került átvezetésre szakmai tevékenyről közüzemi díjakra
2.261.400 Ft került átcsoportosításra a béreken belül (munkabére egyéb személyi juttatás, jubileumi jutalom)
150.000 Ft került átvezetésre a egyéb szolgáltatásra a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásról
Utolsó negyedév:
1.571.421 Ft került átcsoportosításra a dologi és a felhalmozási kiadások szabad előirányzataiból a bérekre
100.000 Ft került átvezetésre szakmai szolgáltatásokról egyéb kommunikációs szolgáltatásokra
200.000 Ft került átvezetésre a egyéb szolgáltatásokról a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra
BŐNYI SZIVÁRVÁNY ÓVODA ÉS MINI BÖLCSŐDE
adatok Ft-ban
Kiemelt előirányzat |
2022.01.01 |
2022.09.30 |
Előirányzat változás |
|---|---|---|---|
Személyi juttatás |
73.457.214 |
73.457.214 |
0 |
Munkáltatót terhelő járulék |
9.882.550 |
9.882.550 |
0 |
Dologi Kiadások |
29.029.990 |
39.284.890 |
+10.254.900 |
Átadott pénzeszköz |
|||
- ebből: intézményfinanszírozás |
|||
Ellátottak juttatásai |
|||
Céltartalék |
|||
Felhalmozási kiadások |
6.000.250 |
8.736.850 |
+2.736.600 |
Kiadások összesen: |
118.370.004 |
131.361.504 |
+12.991.500 |
Saját bevétel |
18.212.772 |
25.096.772 |
+6.884.000 |
Intézményfinanszírozás |
100.157.232 |
105.341.916 |
+5.184.684 |
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
922.816 |
+922.816 |
|
Bevételek összesen: |
118.370.004 |
131.361.504 |
+12.991.500 |
A Bőnyi Szivárvány Óvoda és Mini Bölcsőde bevételi és kiadási előirányzata 12.991.500 Ft-tal emelkedett a táblázatban foglalt adatok szerint, belső átcsoportosítások történtek az alábbiak szerint:
Az I.-IV. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
2.824.262 Ft került átcsoportosításra béreken belül (megbízási díj testületi döntés alapján a nyugdíjba vonult óvodapedagógus tovább foglalkoztatása),
584.770 Ft került átcsoportosításra dologi kiadásokon belül üzemeltetési anyagról, közüzemi díjakra,
922.816 Fttal nőtt a pénzmaradvány összege, ezzel szemben pedig csökkent az intézményfinanszírozás (tervezéskor még nem állt rendelkezésre megfelelő adat).
70.000 Ft került átcsoportosítása üzemeltetési anyagról karbantartásra.
306.500 Ft került átvezetésre egyéb tárgyi eszköz beszerzéséről ingatlan beszerzésre.
3.500.000 Ft +áfa összeggel megemelésre került az ellátási díjak összege és vele szemben a karbantartási díja és az üzemeltetési anyag kiadás
180.000 Fttal megemelésre került az informatikai eszközök kiadása (telefon vásárlás) a szakmai anyagok terhére.
1.446.850 Ft +áfa összeggel megemelésre került az intézmény finanszírozás és az egyéb eszközök beszerzése (óvodai beszerzések testületi döntés alapján)
Utolsó negyedév:
300.000 Fttal emelésre került a fizetendő adó a beruházási kiadások terhére
4.270.000 Fttal emelésre került az intézmény finanszírozás és az üzemeltetési anyagok kiadása (élelmiszer beszerzés miatt)
1.800.000 Fttal elemlére került az ellátási díjak összege és az üzemeltetési anyagok
Az önkormányzat rendelkezésére álló tartalék 30.761.480 Ft. A költségvetés elfogadásakor 4.235.751 Ft tartalékkal indult az önkormányzat. 2022.évi pénzmaradvány a költségvetés elfogadásakor 191.961.404 Ft volt.