Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 13

Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.13.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § szerint a jegyző a költségvetési rendelet-tervezetet a 29/A. § szerinti (középtávú tervezés) tervszámoknak megfelelően készíti elő. A tervszámoktól csak a külső gazdasági feltételeknek a tervszámok elfogadását követően bekövetkezett lényeges változása esetén térhet el, az eltérést és annak indokát a költségvetési rendelet-tervezet indokolásában ismertetni kell.
A jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
b)a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c)a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d)a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
Adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettségek megállapítása
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-a, a középtávú tervezés keretein belül előírja a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján, hogy az önkormányzatoknak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét határozatban kell megállapítani.
A Képviselő-testületnek a saját bevételei összegét, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit – évente – legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig kell megállapítani.
Bőny Község Önkormányzata 2023. évben adósságkeletkeztető ügylethez való hozzájárulást kért Magyarország Kormányától 115 millió Ft támogatás megelőlegező hitel felvétele érdekében, melyet a Kormány nem támogatott. 2024. évben is rendelkezik az önkormányzat 59 millió Ft folyószámlahitellel a likviditás biztosítása érdekében.
Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (1) szerint A (2) bekezdésben foglaltak és a jogszabályon alapuló, kötelező kezesség-, illetve garanciavállalás kivételével az önkormányzat érvényesen kizárólag a Kormány előzetes hozzájárulásával vállalhat az Áht. szerinti önkormányzati kezességet és garanciát, valamint köthet adósságot keletkeztető ügyletet.
(1a)Települési önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet – a (2) bekezdés szerinti kormányzati engedély nélkül megköthető ügyletek és a (10) bekezdés szerinti adósságmegújító ügylet kivételével – csak abban az esetben köthet, ha a hatályos helyi adó rendelete alapján a helyi iparűzési adót vagy a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény szerinti vagyoni típusú adók közül legalább az egyiket vagy a magánszemélyek kommunális adóját bevezette.
(2)Nincs szükség a Kormány hozzájárulására
a) a (7a) bekezdés szerinti ügyletek kivételével a központi költségvetésből nyújtott, európai uniós vagy más nemzetközi szervezettől az önkormányzat által megnyert pályázat önrészének és az így megnyert támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgáló,
b) az adósságrendezési eljárás során a hitelezői egyezség megkötéséhez igénybe vett reorganizációs hitelre vonatkozó,
c) a likvid hitelre vonatkozó,
d) a (7a) bekezdés szerinti ügyletek kivételével, a fővárosi önkormányzat és megyei jogú város önkormányzata esetében a 100 millió forintot, országos nemzetiségi önkormányzat esetében a 20 millió forintot, egyéb önkormányzat esetében az adott évi saját bevételeinek 20%-át meg nem haladó, de legfeljebb 10 millió forint összegű fejlesztési célú
adósságot keletkeztető ügylet megkötéséhez, továbbá
e) a d) pont szerinti önkormányzat-kategóriákba tartozó önkormányzatok ott leírtak szerinti értékhatárokat meg nem haladó összegű, továbbá az a)–b) pont szerinti, valamint bármely jogi személy által megkötött c) pont szerinti ügyletekhez nyújtott, Áht. szerinti önkormányzati kezesség- és garanciavállalásaihoz.
(2a)17 A (2) bekezdés d) pontjának alkalmazásakor az ugyanazon fejlesztési cél megvalósítását szolgáló fejlesztésekhez kapcsolódó ügyletek értékét egybe kell számítani.
(2b)18 A (2) bekezdés e) pontjának alkalmazásakor az ugyanazon adósnak nyújtott kezesség- és garanciavállalások értékét egybe kell számítani.
(3) Az önkormányzat 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át.
(4)19 Az önkormányzat működési célra a (4a) és (4b) bekezdés szerinti ügyletek kivételével csak likvid hitelt vehet fel.
Az AKÜ határozatot elfogadása 0-ásan indokolt.
Forintban

MEGNEVEZÉS

Sor-szám

Saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség összegei

ÖSSZESEN
F=(C+D+E)

2025.

2026.

2027.

A

B

C

D

E

F

Helyi adóból és a települési adóból származó bevétel

01

120 000 000

120 000 000

120 000 000

360 000 000

Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

02

Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel

03

Tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel

04

Bírság-, pótlék- és díjbevétel

05

1 000 000

1 000 000

1 000 000

3 000 000

Kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés

06

Saját bevételek (01+… .+06)

07

121 000 000

121 000 000

121 000 000

363 000 000

Saját bevételek (07 sor) 50%-a

08

60 500 000

60 500 000

60 500 000

181 500 000

Hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás,
átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása

09

A számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.)
szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára

10

Váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás
napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke

11

Az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként
történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege

12

A visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött
adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repó ügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár

13

A szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt
nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték

14

hitelintézetek által, származékos műveletek
különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

15

Fizetési kötelezettség (09+…+15)

16

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel (08-16)

17

60 500 000

60 500 000

60 500 000

181 500 000
BŐNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
adatok Ft-ban

Kiemelt előirányzat

Elfogadáskor

Személyi juttatás

31 724 340

Munkáltatót terhelő járulék

4 244 164

Dologi Kiadások

102 411 090

Ellátottak juttatásai

5 900 000

Egyéb működési c. kiadások

159 569 831

Beruházások

78 508 606

Felújítások

98 104 366

Egyéb felhalmozási célú kiadások

Finanszírozási kiadások

248 320 424

Kiadások összesen:

728 782 821

Működési célú támogatás ÁHT-on belülről.

264 785 451

Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről

159 906 212

Közhatalmi bevételek

122 000 000

Működési bevételek

133 971 323

Finanszírozási bevételek

48 119 835

Bevételek összesen:

728 782 821
Polgármester és képviselők juttatása 2024. szeptember 30. napjáig változatlan mértékű (képviselők juttatása 30 ezer Ft+járulék/fő, polgármester tiszteletdíja, 499.200 Ft, ami teljes mértékben felajánlásra kerül, alpolgármester tiszteletdíja 171. ezer Ft+ járulék) 2024. október 1.-től főállású polgármester és társadalmi megbízatású alpolgármesteri bérrel készült a költségvetés.
Köztemető fenntartásban felújítás 2024. évre nem került bele. A fűnyírási feladatok külső szolgáltatóval kerül megoldásra 8,5 millió Ft értékben+esetlegesen felmerülő konténer költségei. Sírhelymegváltásból a felhívást követően 2023. évben 2.062.260 Ft bevétele lett az önkormányzatnak, további minimális bevétel keletkezett ravatalozó használatból és temetőfenntartási hozzájárulásból. 320 ezer Ftos temetési kiadás + koszorú költsége szerepel még itt a volt iskolaigazgató temetési költségeinek vállalása miatt.
Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodáson tervezésre került a Bánfalvi ház értékesítése. 29 millió Ft-ból, 2023. évben 2,9 millió Ft foglalóként megérkezett az önkormányzathoz. Beautician Kft, valamint szőlőhegyi telekvásárlás tervezett értékével számoltunk, a volt orvosi szolgálati lakás 42,7 millió Ft-tal értékbecslés alapján. A Rózsa Ferenc utca 88. szám alatti ingatlan villany és gáz költségei 2023. évben 2.260 ezer Ft-tal terhelték a tavalyi költségvetést. A gázt 2023. évhez képest hozzávetőlegesen 5szörös, a villanyt 3szoros áron kapjuk, víz esetében 10%-os áremelkedést alkalmazunk. Az ingatlan felújítás és fenntartása gazdaságtalan, ezért értékesítése 50 millió Ft-tal szerepel a költségvetésben, értékbecslőt kell megbízni.
Az állami támogatás jelenleg ismert összege 235.672.251 Ft, amely tartalmazza az óvoda, bölcsőde, polgármesteri hivatal, faluház működtetésre kapott költségeit is. Egyéb kiegészítő támogatásra a garantált bérminimum, közművelődési tevékenység, energiaköltségek növekedése miatt lehet számítani, de ezek mértéke még nem ismert. A tavalyi normatív állami támogatás eredeti előirányzata 175.243.919 Ft. volt, a módosított összege 192.686.502 Ft.
A szolidaritási hozzájárulás 2022. évben 19.216.539 Ft, 2023. évben 21.194.977 Ft, 2024. évben 38.402.000 Ft az iparűzési adóbevétel alapján.
Közfoglalkoztatással idén nem terveztünk.
Közutak, -hidak,- alagutak üzemeltetésén szerepel a Bőny-Pér összekötő út pályázata esetében a támogatás második üteme 129 millió Ft kifizetésére, valamint 27 millió Ft többlettámogatásra számít az önkormányzat. 70.002.733 Ft kifizetetlen számlával rendelkezik az önkormányzat. Szőlőhegyen a murvázás indokolt lenne, 5 millió+Áfa terveztünk.
Közvilágítás feladaton 10 millió +Áfa Ft felújítást tervezünk 2024. évben.
Zöldterület kezelés feladaton 4 órás nyugdíjas, parkgondozó bére került betervezésre.
Város és községazdálkodás feladaton mezőőr 4 órás bére és a hivatalsegéd 8 órás bére, valamint járulékai és cafetéria került betervezésre. Falunapi költségekkel 5,5 millió Ft+Áfával kalkuláltunk. Gyepmester, bank automata költségeit tartalmazza még a feladat. Utcabútorok, utcatáblák, köszöntőtáblák beszerzése, forgalomtechnikai eszközök parkoló kialakítása a Polgármesteri Hivatal előtt. Tűzvédelmi felülvizsgálat indokolt minden épületnél.
Iskola-óvoda, óvoda egyház közötti kerítés rendkívül rossz állapotban van.
Az óvoda bővítését egy csoportszobával 55 millió Ft-tal terveztük+ 5,9 millió Ft bútorzatot. 2024/2025. évtől a megemelkedett gyermeklétszám miatt az intézmény nem tudja a körzetébe tartozó minden gyermek elhelyezését a jelenlegi épületben megoldani, a problémát kezelni szükséges!
Védőnőt második félévtől vármegyei intézményfenntartó vette át, szerződés alapján 3 hónapról elszámolt az önkormányzat, arról visszajelzést nem kapott, támogatást sem kapott a kórháztól a feladat ellátására. Béren kívül, minden tavalyi költséggel számoltunk megemelve az energiaárak emelkedésével.
Nőgyógyászati rákszűrést minden évben megszervezi a védőnő, ennek költségeit az önkormányzat biztosítja.
Háziorvosi alapellátás megbízási szerződéssel rendelkezik az önkormányzat 2024. december 31. napjáig. A feladat ellátásáról a továbbiakban gondoskodni kell! 2024. január 1. napjától a praxis az önkormányzatra szállt. Az asszisztenst egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatja az önkormányzat. A feladat ellátására nem elegendő a NEAK támogatás, az önkormányzatoknak további hozzájárulást kell biztosítaniuk lakosságszám arányában, amire Rétalappal megállapodás megkötése szükséges.
Közművelődés feladaton bér és energia és a szolgáltatási tervben szereplő programok szerepelnek, főzőlap, külső winchester, faoszlopok, csatorna alatti falburkolat festése, 2 db hangfal. A kulturális feladat támogatás lakosságszám alapú.
Civil szervezetek támogatása a 2023. évhez képes csökkentett összegben került megállapításra, egyházak és a roma önkormányzat támogatása kikerült a tervezetből.
A Nemzeti Választási Iroda tájékoztatása szerint az Njtv. 56. § (1) bekezdése 3 vagylagos feltételt határoz meg a települési nemzetiségi választás kitűzéséhez:
1.a településen az adott nemzetiséghez tartozó személyek száma – a 2022. évi népszámlálásnak az adott nemzetiséghez tartozásra vonatkozó kérdéseire nyújtott adatszolgáltatás nemzetiségenként összesített adatai szerint – a 25 főt eléri;
2.a településen a nemzetiségi önkormányzati képviselők 2019. évi általános választását követően az adott nemzetiség települési önkormányzata megalakult, és az adott nemzetiséghez tartozó személyek száma – a 2022. évi népszámlálásnak az adott nemzetiséghez tartozásra vonatkozó kérdéseire nyújtott adatszolgáltatás nemzetiségenként összesített adatai szerint – a 20 főt eléri; vagy
3.a településen nemzetiségi köznevelési intézmény, nemzetiségi szakképző intézmény, vagy nemzetiségi nevelésben-oktatásban részt vevő köznevelési intézmény működött 2023. december 1-jén.
A jelenleg csak a népszámlálási adatok állnak rendelkezésre, azok alapján (1. és 2. pont) nem várható Bőny település esetében a roma települési nemzetiségi önkormányzati képviselők választásának kitűzése, függetlenül attól, hogy a 2019-es választásokat követően megalakult a roma települési nemzetiségi önkormányzat, mivel a népszámlás adatai alapján a roma nemzetiséghez tartozók száma nem éri el a 20 főt, az mindössze 12. Mindezek alapján nemzetiségi választás kitűzésre Bőny településen akkor kerülhet sor, ha működik a 3. pont szerinti nemzetiségi köznevelési intézmény vagy szakképző intézmény.
Szociális ellátások a Pannonhalmi Többcélú Kistérségi Társulás által elkészített kimutatás alapján Bőny a társulási tagságának kezdete óta még nem fizetett hozzájárulást a feladat ellátáshoz, mert nem kellett, a társulás által lehívott normatíva elegendő.
Az adóbevétellel az adóelőlegek alapján 120 millió Ft-tal számoltunk az iparűzési adónemből.
BŐNYI POLGÁRMESTERI HIVATAL
adatok Ft-ban

Kiemelt előirányzat

Elfogadáskor

Személyi juttatás

47 065 405

Munkáltatót terhelő járulék

6 304 459

Dologi Kiadások

11 574 200

Ellátottak juttatásai

Egyéb működési c. kiadások

Beruházások

533 400

Felújítások

Egyéb felhalmozási célú kiadások

Finanszírozási kiadások

Kiadások összesen:

65 477 464

Működési célú támogatás ÁHT-on belülről.

Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről

Közhatalmi bevételek

Működési bevételek

100 000

Finanszírozási bevételek

65 377 464

Bevételek összesen:

65 477 464
Bér, járulékok, cafetéria, utazási költségtérítés, szemüveg juttatás szerepel a Polgármesteri Hivatal költségvetésében a központi jogszabályok és helyi rendelet alapján.
Jelenleg 5 fővel működik a hivatal, de további 1 fő középfokú végzettségű gazdálkodási előadó bérét tartalmazza a tervezet. A pályázati tevékenység háttérbe szorult, ezért ezzel a létszámmal minden feladatot megoldottunk. Viszont a gazdasági előadó nagyon leterhelt, egyik adatszolgáltatás a másikat éri, esetében gyakori az otthoni munkavégzés. A gazdasági területre középfokú végzettségű köztisztviselő alkalmazása indokolt lenne.
A hivatalban szükség lenne az irodai székek cseréjére, mivel a külső huzat, karfa szakadt mindegyik esetében.
Az állam 6,5 fő foglalkoztatását támogatja, ami 44.046.440 Ft állami normatívát jelent, önkormányzati támogatás 21.285.631 Ft.
BŐNYI SZIVÁRVÁNY ÓVODA ÉS MINIBÖLCSŐDE
adatok Ft-ban

Kiemelt előirányzat

Elfogadáskor

Személyi juttatás

118 139 201

Munkáltatót terhelő járulék

15 662 701

Dologi Kiadások

56 192 880

Ellátottak juttatásai

Egyéb működési c. kiadások

Beruházások

9 169 400

Felújítások

127 000

Egyéb felhalmozási célú kiadások

Finanszírozási kiadások

Kiadások összesen:

199 291 182

Működési célú támogatás ÁHT-on belülről.

Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről

Közhatalmi bevételek

Működési bevételek

23 556 484

Finanszírozási bevételek

175 734 698

Bevételek összesen:

199 291 182
Állami támogatás 152 607 176 Ft., Önkormányzati támogatás 22.367.112 Ft.
Vendégétkezés várható bevétele 10.047.240 Ft.
Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladaton az óvodapedagógusok, dajkák és egy szoc. asszisztens bére, járulékok, utazási költségtérítés, cafetéria, szakmai anyagok szerepelnek. A pedagógusok az új jogállási törvény alapján emelt bért kapnak, melyhez az állam 2,4 millió Ft/fő támogatást biztosít. 1 fő pedagógus felvételét tervezi az intézmény vezetője. 4 fő pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező dolgozója van az intézménynek, sajnos az ő bérüket nem érintette a béremelés. A gyermekétkeztetésben 5,1 főt támogat az állam.
Gyógypedagógus megbízási díját belsős dolgozó kapja.
Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai rezsi és bankköltségeket, dologi kiadásokat, beruházási kiadásokat (új épület berendezése) és felújítást (a felnőtt wc helyiségben mosdó kialakítását) tartalmazza. Egy alapítvány létrehozását is a tervek között szerepel.
Gyerekétkeztetés konyhai dolgozók bére szerepel. Jelentős tétel az élelmiszer kiadás nettó 26 millió Ft-tal, jó hír, hogy az élelmiszer áremelkedés megállt. Az óvoda bővítése miatt evő és tálaló eszközök beszerzése is szükséges. Gyermekétkeztetés tervezett bevétele 6.596.380 Ft.
Bölcsődében 3 fő bére van tervezve+ járulék, munkába járás, cafetéira.
Itt egy belső festés betervezésére került sor 500.000 Ft értékben.
Szociális étkeztetés a szociális étkeztetés önkormányzat által finanszírozandó összegét intézményi beszámoló elkészítését követően fogja látni a hivatal.