Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2024. évi költségvetésről szóló 1/2024. (II.12.) önkormányzati rendelete módosításról
Hatályos: 2024. 12. 07Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (XII. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása
Hatályos: 2024. 12. 07
Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2024. évi költségvetésről szóló 1/2024. (II.12.) önkormányzati rendelete módosításról
Végső előterjesztői indokolás
A Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2024. évi költségvetését az 1/2024. (II.12.) önkormányzati rendeletében 993.551.467 Ft kiadási és bevételi főösszeggel fogadta el.
A költségvetés módosítására első alkalommal 993.551.467 Ft, -ról 1.114.827.500 Ft-ra került módosításra. Jelen módosítás következtében 1.114.827.500 Ft-ról 1.031.866.679 Ft-ra változik.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § szerint
34. § * (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) * A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) * A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.)
Költségvetési rendelet szabályai alapján az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000 ezer Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester a saját hatáskörben történő átcsoportosításról negyedévente köteles beszámolni, s a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzata és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok közötti átcsoportosítást hajthat végre.
Önkormányzati szinten a bevételi és kiadási fő összeg év elejétől összesen 38.351.212 Ft-tal emelkedett, melyet intézményenként az alábbiakban részletezünk:
BŐNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
adatok Ft-ban
|
Kiemelt előirányzat |
2024.01.01. |
2024.09.30. |
Előirányzat változás |
|---|---|---|---|
|
Személyi juttatás |
31.724.340 |
34.052.478 |
+2.328.138 |
|
Munkáltatót terhelő járulék |
4.244.164 |
3.912.828 |
-331.338 |
|
Dologi Kiadások |
102.411.090 |
118.769.295 |
+16.358.205 |
|
Átadott pénzeszköz |
248.320.424 |
264.652.290 |
+16.331.866 |
|
- ebből: intézményfinanszírozás |
240.306.359 |
256.638.225 |
0 |
|
-ellátottak juttatásai |
5.900.000 |
7.415.000 |
+1.515.000 |
|
Egyéb működési c. kiadások |
159.569.831 |
91.374.216 |
-68.195.615 |
|
Hiteltörlesztés |
118.000.000 |
+118.000.000 |
|
|
Felhalmozási kiadások |
176.612.972 |
110.279.242 |
-66.333.730 |
|
Kiadások összesen: |
728.782.821 |
748.455.347 |
+19.672.526 |
|
Működési célú támogatás |
264.785.451 |
270.504.947 |
+5.719.496 |
|
Közhatalmi bevételek |
122.000.000 |
122.684.811 |
+684.811 |
|
Működési bevételek |
133.971.323 |
21.636.617 |
-112.334.706 |
|
Hitelfelvétel |
118.000.000 |
+118.000.000 |
|
|
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
48.119.835 |
26.722.760 |
-21.397.075 |
|
Felhalmozási bevételek |
159.906.212 |
188.906.212 |
+29.000.000 |
|
Bevételek összesen: |
728.782.821 |
748.455.347 |
+19.672.526 |
Bőny Község Önkormányzatának bevételi és kiadási előirányzata 19.672.526 Ft összeggel növekedett a táblázatba foglalt adatok szerint.
Az I.-II. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák: (I-II. negyedév változásai azért kerültek bele, mert a fenti táblázat az eddig eltelt időszak eseményeit tartalmazza)
118.000.000 Fttal került beállításra likvid hitel kiadása és bevétele. Ez nem a hitel összege (az 59.000.000 Ft) hanem a forgalma, igénybevétele, amely a könyvelésben mutatkozik. A hitel 2024. június30.-ra teljes összegben megfizetésre került, a keret továbbra is rendelkezésre áll, de felhasználás jelenleg nem szükséges.
21.397.075 Fttal csökkent az előző évi pénzmaradvány összege
700.000 Fttal került emelésre a kamatkiadás összege a folyószámlahitel első félévi igénybevétele miatt
70.002.733 Ft került átvezetésre az ingatlan beszerzése, létesítése számlára az ingatlan felújításról (BőnyPér összekötő út számla kifizetése a kivitelező részére, melynek a fedezete a felújítási előirányzaton tervezett)
Bőny -Pér összekötő útra 129.116.550 eredeti előirányzat és 27.304.373 Ft többlettámogatás került betervezésre, amiről a támogató okirat az első félévben megérkezett az önkormányzathoz. 144.593.056 Ft támogatás utalásra került az önkormányzat számlájára, 11.435.805 Ft támogatásra még vár az önkormányzat számításaink szerint.
16.331.866 Fttal került megemelésre az intézmény finanszírozás összege (A bölcsődében az új vizesblokk kialakítása 2023. évben megtörtént, a számla kifizetése áthúzódott 2024. évre.)
Év közben 865.128 Ft kulturális bértámogatást kapott az önkormányzat, mely eredetileg nem került tervezésre.
4.872.000 tal került megemelésre a fizetendő Áfa összege a tartalék és az előzetesen felszámított Áfa terhére (parkoló kialakítás fordított Áfa miatt)
7.427.200 Fttal került emelésre a karbantartási költségek összege (Pannon-Víz karbantartási költségek, Szőlőhegy-Győrszentiván út murvázás, eredetileg felújításra tervezve 6.350.000 Ft-)
250.000 Fttal került emelésre a falunapi reprezentációs költség, amely után szociális hozzájárulási adót és tb járulékot kell fizetni.
300.000 Fttal került emelésre az informatikai eszközök beszerzése a tartalék terhére (orvosi rendelő hálózat építése)
2023. évi beszámoló beadása után keletkezett elszámolási különbözet, 433.071 Ft, melyet az óvodát érintően a mutatószám változások miatt vissza kellett fizetni a központi költségvetés részére. (bérintézkedések támogatása 34.033 Ft, köznevelési feladat 166.314 Ft, gyermekétkeztetés 216.024 Ft, 16.700 Ft kamatkiadás)
155.330 Ft került emelésre a közvetített szolgáltatások bevétele (megállapodás alapján a sportegyesületnek számlázott energiadíj),
1.603.778 Fttal került emelésre a kiszámlázott Áfa (megállapodás alapján Pannon-Víz Zrt. nek az önkormányzat által számlázott összeg)
2.754.000 Fttal került emelésre a visszaigényelhető Áfa (megállapodás alapján Pannon-Víz Zrt. által az önkormányzatnak számlázott összeg)
652.186 Fttal került emelésre az egyéb bevételek összege (2023 évi energia visszatérítések)
29.000.000 Ft került átcsoportosításra a tulajdonosi bevételekről az ingatlan értékesítésre (Bánfalvy ház értékesítésre, 2.900.000 előleg 2023. évben került kifizetésre)
III. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
JELENLEGI VÁLTOZÁS!
1.300.000 Fttal került megemelésre a szolgáltatások ellenértéke bevétel növekedés miatt
Magyarázat: Többlet bérleti díj folyt be, mivel az EUROGREEN-nek 2023. évben kiszámlázott bérleti díj 2024. évben folyt be, és még várható a 2024. évi bérleti díj is.
400.000 Fttal került megemelésre a működési támogatások és 1.515.000 Ft-tal a intézményi ellátások kiadási összege
Magyarázat: Civil szerveztek számára magasabb támogatási összeg került meghatározásra a testület által és az iskola és óvodakezdési támogatás esetében nagyobb összeg kifizetése történt meg, mint 2023.-ban, mivel nőtt a kérelmezők száma. Ez év elején került kifizetésre 3.300 ezer Ft értékben a nyugdíjasoknak kifizetett egyszeri támogatás 2023. évre vonatkozólag. 2024. évre nyugdíjas támogatás tervezetten nem szerepel a költségvetésben, mert ez eseti döntés alapján év végén hozta meg a képviselő-testület.
84.550.000 Fttal csökkent az ingatlan felújításának összege
Magyarázat: elmaradt beruházások összege: óvoda bővítés b. 69.850.000 Ft, 12.700.000 közvilágítás korszerűsítés, napvitorla a játszótérre 2.000.000 Ft
92.700.000 Fttal csökkentek a tulajdonosi bevételek
Magyarázat: elmaradt ingatlan értékesítés kivétele a költségvetésből kisiskola és szolgálati lakás
200.000 Fttal vált szükségessé a vízdíj kiadások emelése
1.253.490 Ft támogatást kaptunk szociális tűzifa vásárlásra
BŐNYI POLGÁRMESTERI HIVATAL
adatok Ft-ban
|
Kiemelt előirányzat |
2024.01.01. |
2024.09.30. |
Előirányzat változás |
|---|---|---|---|
|
Személyi juttatás |
47.065.405 |
48.641.705 |
+1.576.300 |
|
Munkáltatót terhelő járulék |
6.304.459 |
6.304.459 |
|
|
Dologi Kiadások |
11.574.200 |
11.644.734 |
+70.534 |
|
Átadott pénzeszköz |
|||
|
- ebből: intézményfinanszírozás |
|||
|
Egyéb működési célú kiadások |
|||
|
Felhalmozási kiadások |
533.400 |
1.197.562 |
+.663.986 |
|
Kiadások összesen: |
65.477.464 |
67.788.284 |
+2.310.820 |
|
Működési célú támogatás |
0 |
2.318.681 |
2.318.681 |
|
Saját bevétel |
100.000 |
100.000 |
0 |
|
Egyéb bevétel |
0 |
||
|
Intézményfinanszírozás |
65.332.071 |
65.332.071 |
0 |
|
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
45.393 |
37.532 |
-7.861 |
|
Bevételek összesen: |
65.477.464 |
67.788.284 |
+2.310.820 |
A Bőnyi Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási előirányzatának 2.310.820 Ft-tal emelkedett a táblázatban foglalt adatok szerint.
Az I.-II. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
7.861 Fttal került csökkentésre az előző évi pénzmaradvány összege a karbantartási-kisjavítási kiadásokkal szemben. (Tervezéskor még nem állt rendelkezésre a pénzmaradvány pontos összege.)
2.318.681 Ft támogatás érkezett a választások lebonyolítására, mely több kiadási tételre került megosztásra: 1.576.300. Ft a bérekre, 78.395 Ft dologi kiadásokra és 663.986 Ft eszközbeszerzésre. A választások pénzügyi elszámolása a Területi Választási Iroda felé rendben megtörtént, a személyi juttatások kifizetésére az engedélyt megkaptuk.
III. NEGYEDÉVBEN A POLGÁRMESTERI HIVATALNÁL NEM VOLT VÁLTOZÁS!
BŐNYI SZIVÁRVÁNY ÓVODA ÉS BÖLCSŐDE
adatok Ft-ban
|
Kiemelt előirányzat |
2024.01.01 |
2024.09.30 |
Előirányzat változás |
|---|---|---|---|
|
Személyi juttatás |
118.139.201 |
118.139.201 |
0 |
|
Munkáltatót terhelő járulék |
15.662.701 |
15.662.701 |
0 |
|
Dologi Kiadások |
56.192.880 |
56.192.880 |
0 |
|
Átadott pénzeszköz |
|||
|
- ebből: intézményfinanszírozás |
|||
|
Ellátottak juttatásai |
|||
|
Céltartalék |
|||
|
Felhalmozási kiadások |
9.296.400 |
25.628.266 |
16.331.866 |
|
Kiadások összesen: |
199.291.182 |
215.623.048 |
+16.331.866 |
|
Saját bevétel |
23.556.484 |
23.554.959 |
-1.525 |
|
Intézményfinanszírozás |
174.974.288 |
191.306.154 |
16.331.866 |
|
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
760.410 |
761.935 |
+1.525 |
|
Bevételek összesen: |
199.291.182 |
215.623.047 |
+16.331.866 |
A Bőnyi Szivárvány Óvoda és Bölcsőde bevételi és kiadási előirányzata főösszege 16.331.866 Ft-tal emelkedett a táblázatban foglalt adatok szerint.
Az I.-II. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
16.331.8663 Ft + Áfa összeggel került megemelésre az intézmény finanszírozás és az ingatlan felújítás összege. Ennek oka, hogy a bölcsőde bővítés számlája az óvodára került kiállításra és ezért a kifizetésnek is innen kellett megtörténnie.
400.000 Ft került átcsoportosításra az üzemeltetési anyagról a vízdíjra. Sajnos év elején még nem tudtuk ilyen mértékű emelés lesz a rezsi kiadások terén.
1.000.000 Ft került átcsoportosításra az üzemeltetési anyagról a vásárolt élelmezésre. (2 fő részére biztosítunk kötelezően diétás étkeztetést vásárolt élelmezéssel)
285.500 Fttal került megemelésre az egyéb dologi kiadások egyenlege az üzemeltetési anyagokkal szemben (2023. évi gázdíj elszámolás kiadás miatt)
III. NEGYEDÉVBEN AZ ÓVODÁNÁL NEM VOLT VÁLTOZÁS!
A pedagógusok új életpályájáról szóló tv. hatálya alá tartozó dolgozók számára 32, %-os béremelés fedezetét az állam biztosította az intézmény részére. A mennyiben ez a bértömeg nem kerül felhasználásra, a fel nem használt részt vissza kell fizetni a központi költségvetés részére. A Magyar Államkincstár területi igazgatósága októberben áttekintést készít és azon esetekben, ahol fel nem használt rész mutatkozik tájékoztatja az önkormányzatokat. Bőny Község Önkormányzata esetében a béremelésre kapott 19.260.438 Ft teljes mértékben felhasználásra került.