Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023 (III.1.) önkormányzati rendelete módosításáról
Hatályos: 2024. 05. 29
Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.29.
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetés módosítására negyedik alkalommal ezen
rendelettel kerül. Jelen módosítás következtében a kiadások és a bevételek összege
900.878.395 Ft, -ról 1.083.328.953 Ft-ra változik.
34. §(1) A helyi önkormányzat költségvetési
rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési
rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3)A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány
rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4)A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként -
az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési
rendelet módosítását.)
Költségvetési
rendelet szabályai alapján az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000 ezer Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester a saját hatáskörben történő átcsoportosításról negyedévente köteles beszámolni, s a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzata és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok közötti átcsoportosítást hajthat végre.
Önkormányzati szinten a bevételi és kiadási fő összeg 182.450.558 Ft-tal emelkedett, melyet intézményenként az alábbiakban részletezünk:
BŐNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
|
Kiemelt előirányzat |
2023.01.01. |
2023.módosított előirányzat |
Előirányzat változás |
|
Személyi juttatás |
27.889.803 |
25.439.803 |
-2.450.000 |
|
Munkáltatót terhelő járulék |
3.751.143 |
3.751.143 |
0 |
|
Dologi Kiadások |
50.097.344 |
144.568.160 |
+94.470.816 |
|
Átadott pénzeszköz |
195.610.263 |
203.120.019 |
+7.509.756 |
|
- ebből: intézményfinanszírozás |
190.010.263 |
190.010.263 |
0 |
|
-ellátottak juttatásai |
5.600.000 |
6.100.000 |
+500.000 |
|
Egyéb működési c.kiadások |
29.359.383 |
162.256.950 |
+132.897.567 |
|
Felhalmozási kiadások |
375.328.585 |
321.193.629 |
-54.134.956 |
|
Kiadások összesen: |
682.036.521 |
860.329.704 |
+178.293.183 |
|
Működési célú támogatás |
189.051.719 |
223.899.469 |
+34.847.750 |
|
Közhatalmi bevételek |
92.000.000 |
163.359.940 |
+71.359.940 |
|
Működési bevételek |
56.657.725. |
72.859.771 |
+16.202.046 |
|
Hitelfelvétel |
|
185.000.000 |
+185.000.000 |
|
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
191.725.238 |
191.725.235 |
-3 |
|
Felhalmozási bevételek |
152.601.839 |
23.485.289 |
-129.116.550 |
|
Bevételek összesen: |
682.036.521 |
860.329.704 |
+178.293.183 |
Bőny Község Önkormányzatának bevételi és kiadási előirányzata 178.293.183 Ft összeggel növekedett a táblázatba foglalt adatok szerint.
Az I-IV.éves változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
150.000 Ft került átvezetésre egyéb kommunikációs szolgáltatásról az informatikai szolgáltatásokra alul tervezés miatt
2.759.055 Ft+ áfa került átvezetésre a felújításról a fizetendő áfara és az egyéb dologi kiadásokra (Pannon-víz számlázás)
500.000 Fttal emelkedett az intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (Bursa támogatás testület döntés alapján) kiadása és a késedelmi pótlék bevétel
5.519.493 Ft+áfa került átvezetésre a felújítás kiadásáról a megelőlegezérse (Eredeti előirányzatnál nem került tervezésre a megelőlegezés, könyvelés technikailag kellett rendbe tenni a dolgot. Megelőlegezés= következő évi normatívából állami előleg)
10.000.000 Fttal került emelésre az iparűzési adó és a tartalék (adó többletbevétel)
3.400.000 Fttal került megemelésre az egyéb szolgáltatások kiadása a tartalék terhére (fűnyírásból adódó többlet kiadás miatt)
2.600.000 Fttal került megemelésre a működési célú támogatások államháztartáson kívülre kiadása a tartalék terhére ( A polgármesteri és képviselői felajánlások az év elején még nem ismertek, a módosítás a felajánlásokat követi le.)
63.002.000 Ft került átcsoportosításra a beruházás áfaról a fizetendő áfa kiadásra (Bőny-Pér összekötő út fordított áfa miatt. Ezzel az önkormányzat az eredetileg a projekthez általa biztosított önerőt teljesítette. Az önkormányzat által vállalt önerő mértéke: 50.794.795 Ft. 40 millió Ft fennálló tartozása van az önkormányzatnak a kivitelező felé. A támogatás második összege, amire vár az önkormányzat 129.116.550 Ft. )
100.000 Fttal került emelésre a villamos energia kiadás a tartalék terhére többletköltség növekedés miatt
3.545.266 Fttal emelésre került az elszámolásból származó bevétel és a tartalék (2022. évi elszámolás utáni többlet bevétel)
Betervezésre került hitelfelvétel 115.000.000 Ft értékben, és 1.731.708 Ft kamat , ezzel szemben kivezetésre került a 129.116.550 Ft támogatás
60.000.000 Fttal megemelésre került az iparűzési adó bevétel, ez fedezi a hitel és a támogatás különbözetét, illetve a kamatot, a fennmaradó rész pedig tartalékot képez.
IV. negyedév
70.000.000 Ft likviditási célú hitel felvétele miatt emelésre került a likvid hitel törlesztése (egyéb működési kiadás) és a hitelfelvétel
13 millió forint került átvezetésre beruházásra (Pannonvíz fejlesztések) tartalék terhére
2.600.000 Ft került átvezetésre egyéb szolgáltatásokra (fűnyírás többlet költség) és 1.000.000. Ft szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra (tervdokumentációk készítése) a tartalék terhére
2.000.000 Ft+áfa összeggel került emelésre a villamosenergia kiadás a tartalék terhére
29.968.984 Ft többlettámogatás érkezett az önkormányzathoz melynek összege a támogatásokat és a tartalékot növelte. Többlet finanszírozás érkezett a háziorvosi praxis fenntartására, bértámogatásra és a kis és középvállalatok iparűzési adó csökkentése miatti különbözetre.
BŐNYI POLGÁRMESTERI HIVATAL
|
Kiemelt előirányzat |
2023.01.01. |
2023.módosított előirányzat |
Előirányzat változás |
|
Személyi juttatás |
42.150.578 |
42.150.578 |
0 |
|
Munkáltatót terhelő járulék |
5.703.838 |
5.703.838 |
0 |
|
Dologi Kiadások |
5.772.500 |
6.333.500 |
+561.000 |
|
Átadott pénzeszköz |
|
|
|
|
- ebből: intézményfinanszírozás |
|
|
|
|
Egyéb műk.célú kiadások |
|
|
|
|
Felhalmozási kiadások |
0 |
0 |
0 |
|
Kiadások összesen: |
53.626.916 |
54. 147.916 |
+561.000 |
|
Működési célú támogatás |
0 |
0 |
0 |
|
Saját bevétel |
40.000 |
100.000 |
+60.000 |
|
Egyéb bevétel |
|
501.000 |
+501.000 |
|
Intézményfinanszírozás |
53.557.769 |
53.557.769 |
0 |
|
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
29.147. |
29.147 |
0 |
|
Bevételek összesen: |
53.626.916 |
54. 147.916 |
+561.000 |
A Bőnyi Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási előirányzatának 561.000 Ft-tal emelkedett a táblázatban foglalt adatok szerint.
Az I.-IV. negyedéves változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
120.000 Ft tal emelésre került az egyéb bevétel és az egyéb kiadás (népszámlálási támogatás különbözet visszafizetése)
130.000 Ft került átvezetésre a szakmai szolgáltatásról a villamosenergia kiadásra
100.000 Ft került átvezetésre z kiadás ÁFAról az üzemeltetési anyagra (irodaszer)
300.000 Ft+áfa összeggel került emelésre a gázdíj kiadás és az egyéb működési bevétel (2022. évi gázdíj visszatérítés miatt)
IV. negyedév
40.000 Fttral került megemelésre az egyéb bevétel és az egyéb kiadás összege többletbevétel miatt (munkaidőn túli házasságkötés)
BŐNYI SZIVÁRVÁNY ÓVODA ÉS BÖLCSŐDE
adatok Ft-ban
|
Kiemelt előirányzat |
2023.01.01 |
2023.módosított előirányzat |
Előirányzat változás |
|
Személyi juttatás |
93.929.223 |
86.609.732 |
-7.319.491 |
|
Munkáltatót terhelő járulék |
12.390.660 |
12.890.660 |
+500.000 |
|
Dologi Kiadások |
47.083.400 |
47.324.400 |
+241.000 |
|
Átadott pénzeszköz |
|
|
|
|
- ebből: intézményfinanszírozás |
|
|
|
|
Ellátottak juttatásai |
|
|
|
|
Céltartalék |
|
|
|
|
Felhalmozási kiadások |
11.811.675 |
21.986.541 |
+10.174.866 |
|
Kiadások összesen: |
165.214.958 |
168.811.333 |
3.596.375 |
|
Saját bevétel |
28.555.442 |
32.151.817 |
+3.596.375 |
|
Intézményfinanszírozás |
136.452.494 |
136.452.494 |
0 |
|
Előző évi pénzmaradvány felhasználása |
207.022 |
207.022 |
0 |
|
Bevételek összesen: |
165.214.958 |
168.811.333 |
3.596.375 |
A Bőnyi Szivárvány Óvoda és Mini Bölcsőde bevételi és kiadási előirányzata főösszege nem változott a táblázatban foglalt adatok szerint. Csak átcsoportosításokra került sor.
Az I.-IV. negyedéves változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
500.000 Ft került átvezetésre a vásárolt élelmezésre (diétás étkezés 2 fő) és 320.000 Ft az informatikai eszköz beszerzésre (Laptop óvodavezető) az üzemeltetési anyaggal szemben.
IV. negyedév
10.174.866 Ft tal került emelésre a felújítási kiadások összege a bölcsődei vizesblokk felújítása miatt, ezzel szemben emelésre került a saját bevételek összege 3.596.375 Ft-tal (ellátási díja emelkedése) és módosításra a bér és járulék kiadások összege 6.819.491 Ft-tal.