Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2024. évi költségvetésről szóló 1/2024. (II.12.) önkormányzati rendelete módosításáról

Hatályos: 2025. 05. 28

Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.28.
a 2024. évi költségvetésről szóló 1/2024. (II.12.) önkormányzati rendelete módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1–12. melléklethez
A Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2024. évi költségvetését az 1/2024. (II.12.) önkormányzati rendeletében 993.551.467 Ft kiadási és bevételi főösszeggel fogadta el.
A költségvetés módosítására első alkalommal ezen rendelettel kerül sor. Jelen módosítás következtében a kiadások és a bevételek összege 993.551.467 Ft, -ról 1.051.438.318 Ft-ra változik.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § szerint
34. § * (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) * A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) * A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.)
Költségvetési rendelet szabályai alapján az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000 ezer Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester a saját hatáskörben történő átcsoportosításról negyedévente köteles beszámolni, s a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzata és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok közötti átcsoportosítást hajthat végre.
Önkormányzati szinten a bevételi és kiadási fő összeg 57.886.851 Ft-tal emelkedett, melyet intézményenként az alábbiakban részletezünk:
BŐNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
adatok Ft-ban

Kiemelt előirányzat

2024.01.01.

2024.12.31.

Előirányzat változás

Személyi juttatás

31.724.340

30.058.878

- 1.665.462

Munkáltatót terhelő járulék

4.244.164

3.912.826

-331.338

Dologi Kiadások

102.411.090

124.181.431

+21.770.341

Átadott pénzeszköz

254.220.424

275.777.290

+21.556.866

- ebből: intézményfinanszírozás

240.306.359

256.638.225

+16.328.866

-ellátottak juttatásai

5.900.000

11.125.000

+5.225.000

Egyéb működési c. kiadások

159.569.831

103.817.319

-55.752.512

Hiteltörlesztés

118.000.000

+118.000.000

Felhalmozási kiadások

176.612.972

110.279.242

-66.333.730

Kiadások összesen:

728.782.821

766.026.986

+37.244.165

Működési célú támogatás

264.785.451

278.849.450

+14.063.999

Közhatalmi bevételek

122.000.000

124.311.947

+2.311.947

Működési bevételek

133.971.323

29.236.617

-104.734.706

Hitelfelvétel

118.000.000

+118.000.000

Előző évi pénzmaradvány felhasználása

48.119.835

26.722.760

-21.397.075

Felhalmozási bevételek

159.906.212

188.906.212

+29.000.000

Bevételek összesen:

728.782.821

766.026.986

+37.244.165
Bőny Község Önkormányzatának bevételi és kiadási előirányzata 37.244.165 Ft összeggel növekedett a táblázatba foglalt adatok szerint.
IV. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
1.627.136 Ft-tal került emelésre az iparűzési adóbevétel és a működési célú ÁFA kiadás
2.600.000 Ft-tal került megemelésre az egyéb szolgáltatások kiadása a tartalék terhére ( falunapi kiadások, fűnyírás)
1.000.000 Ft-tal került megemelésre a karbantartás kiadása a tartalék terhére
3.710.000 Ft-tal került megemelésre a nem intézményi ellátások kiadása a tartalék terhére (nyugdíjas támogatás)
6.000.000 +Áfa összeggel megemelésre került a szolgáltatások ellenértékének bevétele (Euro Green 2 számlát teljesített 2024-ben) a tartalékkal szemben
9.001.791 Ft a 2025 évi működési előleg, mely kiadásként és bevételként is megjelenik.
A Bőnyi Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási előirányzata tekintetében a IV. negyedévben nem volt változás.
BŐNYI SZIVÁRVÁNY ÓVODA ÉS MINI BÖLCSŐDE
adatok Ft-ban

Kiemelt előirányzat

2024.01.01

2024.12.31

Előirányzat változás

Személyi juttatás

118.139.201

118.139.201

0

Munkáltatót terhelő járulék

15.662.701

15.662.701

0

Dologi Kiadások

56.192.880

58.192.880

+ 2.000.000

Átadott pénzeszköz

- ebből: intézményfinanszírozás

Ellátottak juttatásai

Céltartalék

Felhalmozási kiadások

9.296.400

25.628.266

16.331.866

Kiadások összesen:

199.291.182

217.623.048

+18.331.866

Saját bevétel

23.556.484

25.554.959

+ 1.998.475

Intézményfinanszírozás

174.974.288

191.306.154

+ 16.331.866

Előző évi pénzmaradvány felhasználása

760.410

761.935

+1.525

Bevételek összesen:

199.291.182

217.623.047

+18.331.866
A Bőnyi Szivárvány Óvoda és Mini Bölcsőde bevételi és kiadási előirányzata főösszege 18.331.866 Ft-tal emelkedett a táblázatban foglalt adatok szerint.
IV. negyedév változása: 2.000.000 Ft-tal került megemelésre a működési bevételek összege, ezzel szemben pedig karbantartási kiadások, a villamos energia és a vízdíj.
A pedagógusok új életpályájáról szóló tv. hatálya alá tartozó dolgozók számára 32, %-os béremelés fedezetét az állam biztosította az intézmény részére. Az erre kapott támogatás az intézménynél felhasználásra került.
Tartalék záró egyenlege: 55.617.548 Ft
Pénzmaradvány: 132.277.670 Ft (összesített) ebből:
Önkormányzati pénzmaradvány: 131.536.359 Ft
Bőnyi PH pénzmaradvány: 56.727 Ft
Óvoda pénzmaradvány: 684.584 Ft