Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VIII. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2025. évi költségvetésről szóló 1/2025 (II.25.) önkormányzati rendelet módosításról

Hatályos: 2025. 08. 20

Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VIII. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.08.20.
a 2025. évi költségvetésről szóló 1/2025 (II.25.) önkormányzati rendelet módosításról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1–12. melléklethez
A Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2025. évi költségvetését az 1/2025. (II.25.) önkormányzati rendeletében 822.044.350 Ft kiadási és bevételi főösszeggel fogadta el.
A költségvetés módosítására első alkalommal ezen rendelettel kerül sor. Jelen módosítás következtében a kiadások és a bevételek összege 822.044.350 Ft, -ról 847.205.852 Ft-ra változik.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § szerint
34. § * (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
(3) * A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
(4) * A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.)
Költségvetési rendelet szabályai alapján az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000 ezer Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester a saját hatáskörben történő átcsoportosításról negyedévente köteles beszámolni, s a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzata és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok közötti átcsoportosítást hajthat végre.
Önkormányzati szinten a bevételi és kiadási fő összeg 25.161.502 Ft-tal emelkedett, melyet intézményenként az alábbiakban részletezünk:
BŐNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
adatok Ft-ban

Kiemelt előirányzat

2025.01.01.

2025.06.30.

Előirányzat változás

Személyi juttatás

40.863.620

40.863.620

Munkáltatót terhelő járulék

5.447.271

5.447.271

Dologi Kiadások

89.913.050

90.613.050

+700.000

Átadott pénzeszköz

271.797.103

272.797.312

+1.000.000

- ebből: intézményfinanszírozás

255.495.312

255.495.312

-ellátottak juttatásai

7.300.000

8.300.000

+1.000.000

Egyéb működési c. kiadások

79.276.997

99.309.345

+20.032.348

ebből: tartalék

45.786.925

65.662.285

+19.875.360

Felhalmozási kiadások

54.495.370

57.924.370

+.3.429.000

Kiadások összesen:

541.793.411

566.954.759

+25.161.348

Működési célú támogatás

296.698.052

305.544.680

+8.846.628

Közhatalmi bevételek

101.500.000

101.500.000

Működési bevételek

12.059.000

28.373.720

+16.314.720

Előző évi pénzmaradvány felhasználása

131.536.359

131.536.359

Felhalmozási bevételek

Bevételek összesen:

541.793.411

566.954.759

+25.161.348
Bőny Község Önkormányzatának bevételi és kiadási előirányzata 25.161.348 Ft összeggel növekedett a táblázatba foglalt adatok szerint.
Az I.-II. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
1.000.000 Ft-tal került emelésre a nyújtott támogatások összege a tartalékkal szemben (Bursa támogatás)
156.988 Ft-tal került emelésre az előz évi elszámolásból származó visszafizetési kötelezettség összege a tartalék terhére. Miután az Államkincstár elfogadja a beszámolót válik ismertté az esetlegesen rendezendő tétel összege: Köznevelési feladatokra 553.612 Ft előirányzatot, gyermekétkeztetésre 289.600 Ft előirányzatot kapott az önkormányzat. 1.000.200 Ft előirányzat visszavonásra került a bölcsőde támogatásból, mert a dolgozó később került át felsőfokú besorolása. Ezen alkalommal nem került kamat felszámításra a jogtalanul igénybe vett előirányzat után.
3.429.000 Ft-tal került emelésre a beruházások és felújítások összege a tartalék terhére A Pannon-Víz Zrt. év közbeni beruházás összege emelkedett és a számítógépek cseréje (1.512.786 Ft), mely a Polgármesteri Hivatalnál került tervezésre.
600.000 Ft-tal került emelésre a reprezentációs kiadás a tartalék terhére az év közbeni rendezvények alkalmából ajándékok adása miatt.
14.752.881 Ft került emelésre az egyéb bevételek (2024. évi energia díj visszatérítése) és 1.561.839 Ft-tal a visszaigényelhető Áfa összege (Pannon-víz számlázás), valamint a tartalék
8.686.399 Ft-tal került emelésre az állami támogatások összege a tartalékkal szemben a májusi felmérésben történt pozitív változások (közvilágítás üzemeltetés 1.440.000 Ft, óvodaműködtetés 1.767.124 Ft, bölcsődeműködtetés 1.948.800 Ft) és a köztisztviselői illetmény emelés (3.530.475 Ft) miatt kapott plusz támogatások összege miatt.
BŐNYI POLGÁRMESTERI HIVATAL
adatok Ft-ban

Kiemelt előirányzat

2025.01.01.

2025.06.30.

Előirányzat változás

Személyi juttatás

43.788.400

43.788.400

Munkáltatót terhelő járulék

5.980.988

5.980.988

Dologi Kiadások

9.847.000

9.847.154

Átadott pénzeszköz

- ebből: intézményfinanszírozás

Egyéb működési célú kiadások

Felhalmozási kiadások

3.048.000

3.048.000

Kiadások összesen:

62.564.388

62.564.542

+154

Működési célú támogatás

0

0

Saját bevétel

100.000

100.000

Egyéb bevétel

154

+154

Intézményfinanszírozás

62.507.661

62.507.661

Előző évi pénzmaradvány felhasználása

55.727

55.727

Bevételek összesen:

62.564.388

62.654.542

+154
A Bőnyi Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási előirányzatának 154 Ft-tal emelkedett a táblázatban foglalt adatok szerint.
Az I.-II. negyedév változásait az alábbi részletezések tartalmazzák:
154 Ft-tal emelkedett az egyéb bevételek és az egyéb kiadások összege (kerekítési különbözet)
BŐNYI SZIVÁRVÁNY ÓVODA ÉS MINI BÖLCSŐDE
adatok Ft-ban

Kiemelt előirányzat

2025.01.01

2025.06.30

Előirányzat változás

Személyi juttatás

138.853.060

138.853.060

Munkáltatót terhelő járulék

18.415.503

18.415.503

Dologi Kiadások

55.455.615

55.455.615

Átadott pénzeszköz

- ebből: intézményfinanszírozás

Ellátottak juttatásai

Céltartalék

Felhalmozási kiadások

4.862.373

4.862.373

Kiadások összesen:

217.586.551

217.586.551

0

Saját bevétel

23.914.316

23.914.316

Intézményfinanszírozás

192.987.651

192.987.651

Előző évi pénzmaradvány felhasználása

684.584

684.584

Bevételek összesen:

217.586.551

217.586.551

0
A Bőnyi Szivárvány Óvoda és Bölcsőde bevételi és kiadási előirányzata főösszege nem változott.