Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 15

Bőny Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.15.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–10. §-hoz és az 1–15. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § szerint a jegyző a költségvetési rendelet-tervezetet a 29/A. § szerinti (középtávú tervezés) tervszámoknak megfelelően készíti elő. A tervszámoktól csak a külső gazdasági feltételeknek a tervszámok elfogadását követően bekövetkezett lényeges változása esetén térhet el, az eltérést és annak indokát a költségvetési rendelet-tervezet indokolásában ismertetni kell.
A jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
b)a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c)a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d)a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
BŐNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA
adatok Ft-ban

Kiemelt előirányzat

Elfogadáskor

Személyi juttatás

45 951 440

Munkáltatót terhelő járulék

6 108 688

Dologi Kiadások

169 531 867

Ebből: Ellátottak juttatásai

10 150 000

Ebből: Tartalék

30 233 373

Egyéb működési c. kiadások

11 467 664

Beruházások

163 936 698

Felújítások

75 340 901

Egyéb felhalmozási célú kiadások

Finanszírozási kiadások

305 510 704

Kiadások összesen:

787 997 962

Működési célú támogatás ÁHT-on belülről.

340 534 667

Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről

Közhatalmi bevételek

121 500 000

Működési bevételek

27 093 367

Finanszírozási bevételek

298 869 962

Bevételek összesen:

787 997 962
Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége cofog:
Polgármester és képviselők juttatása 2025. július 1. napjától változott a mértéke (képviselők juttatása 30 ezer Ft+járulék/fő, polgármester tiszteletdíja 750.800 Ft+járulék+112.620 Ft költségtérítés, alpolgármesterek tiszteletdíja 100.000 Ft+ járulék/fő). Az ezzel kapcsolatos döntéseket a tavalyi évben a képviselő-testület meghozta. A tiszteletdíjak kifizetésre kerülnek egy számlára, melyen lévő összeg a települési programok megvalósítására, valamint képviselő-testület által meghatározott közérdekű célokra kerül felhasználásra.
Köztemető fenntartás és működtetés cofog:
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatásokra 2 millió Ft-ot irányzott elő az önkormányzat tereprendezésre, illetve a régi síremlékek egy helyre történő rendezésére.
Egyéb szolgáltatásra (szemétszállítás+fakivágás) 1,2 millió Ft került betervezésre. Sírhelymegváltásból, ravatalozó használatból és temetőfenntartási hozzájárulásból (1370 Ft/alkalom) keletkezik bevétele az önkormányzatnak (515 ezer Ft).
Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos cofog:
Pannonvíz Zrt. felé fizetendő vagyonbiztosítás és vagyonértékelés díja ide került betervezésre, azonban az a Pannonvíz Zrt.-vel kötött szerződés alapján null szaldóra jön ki, valós fizetési kötelezettség nem társul hozzá.
Itt szerepel az óvoda 2 csoportszobával történő bővítése 120 millió Ft+Áfa összeggel. A családi bölcsőde kialakítást nem tervezzük be a költségvetésbe, mivel MFP pályázaton való lehetőség kérdése felvetődött.
Bevételként szerepel itt továbbá Faluház, a posta, a Széles Húsüzlet bérbeadásából származó bevétel és az Euro Green Kft. által megállapodás alapján fizetett úthasználati díj. A bérleti díjak testületi döntés alapján kerültek megállapításra.
Önkormányzatok elszámolása a központi költségvetéssel cofog:
Az állami támogatás jelenleg ismert összege 308.487.067 Ft (általános támogatás, köznevelési feladatok támogatása, szociális,- gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása, kulturális feladatok támogatása). 2025. évben állami támogatás mértéke összesen: 281.825.582 Ft volt.
A szolidaritási hozzájárulás 2022. évben 19.216.539 Ft, 2023. évben 21.194.977 Ft, 2024. évben 38.402.294 Ft 2025. évben 25.373.142 Ft volt az iparűzési adóbevétel alapján.
Magyarország 2026. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 437/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet alapján amennyiben az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás számított összege nem haladja meg az 50 millió forintot, úgy az érintett önkormányzatnak nem kell megfizetnie a szolidaritási hozzájárulást. A fizetési könnyítéssel érintett önkormányzatokat azonban a Területfejlesztési Alapba való befizetés szempontjából továbbra is szolidaritási hozzájárulást teljesítőként kell figyelembe venni. A fizetési kötelezettséggel terhelt önkormányzatoknak 2026. évben négy előre meghatározott időpontig kell teljesíteni a befizetést, ha ennek önként nem tesznek eleget, a Magyar Államkincstár átutalási megbízás benyújtásával rendezi az elmaradást.
Előző évi költségvetési pénzmaradvány igénybevétele a 2025. évi beszámoló Magyar Államkincstár általi elfogadást követően válik teljes mértékben ismertté. 2025. december 31. napján fennálló pénzkészlet 217.046.674 Ft. Diszkont Kincstárjegyben az önkormányzat jelenleg 182.900.000 Ft-tal rendelkezik.
Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása cofogon szerepel a község útjainak padkázása és kátyúzása, mivel a kifizetés áthúzódott 2026. évre, és a megnyert pályázat a 2 db gyalogos átkelőhely kialakítására. Bevételként szerepeltettük az 50 millió Ft településfejlesztési hozzájárulás megfizetését a rendezési terv módosítását kérő beruházótól.
Közfoglalkoztatással idén nem terveztünk, de a programhoz csatlakozni bármikor lehet.
Közvilágítás cofogon közüzemi díj (6 millió Ft+Áfa) és karbantartásra (szerződés alapján 60. 000 Ft +Áfa/ hó) terveztünk kiadást, továbbá a nyertes közvilágítási korszerűsítési pályázat kiadása itt szerepel. A beszerzési eljárás megindítására az előkészítő munkálatok megindultak.
Zöldterület kezelés cofogon 4 órás, valamint 8 órás parkgondozó bére 11 hónapra került betervezésre. Normatív jutalomra irányoztunk elő 200 ezer Ft-ot az egyes rendezvények lebonyolítása miatti aktív közreműködés évközi ellentételezésére igazodva az eddigi gyakorlathoz. Valamint egy ágdaráló beszerzése 450 ezer Ft+Áfa összeget irányoztunk elő, mivel sok ágnyesedék marad vissza a parkgondozási tevékenységből, aminek kezeléséhez nagy segítséget jelente egy készülék beszerzése csökkentve ezáltal a külső megbízásokat.
Város és községgazdálkodás cofogon mezőőr 4 órás bére és a hivatalsegéd 8 órás bére, valamint járulékai került betervezésre. Cafetéria csak hivatalsegéd esetében került betervezésre. Mezőőr támogatása 90 ezer Ft/hó, részmunkaidő esetén is.
Üzemeltetési anyagok beszerzésére 2,5 millió Ft-ot különített el az önkormányzat. Karbantartási kisjavítási szolgáltatásokra 6,5 millió Ft -ot szántunk, ezen belül is informatikai rendszer karbantartására, játszótéri eszközök javítására, valamint a hivatal épület párkányainak és ablakainak külső festésére. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra 12.262.000 Ft-tal számoltunk, amiből jelentős összeg a rendezési terv átfogó felülvizsgálata, ami az önkormányzatok számára kötelező feladat. A fejlesztési és rendezési eszközök összehangolása biztosítja, hogy a helyi építési szabályzat és a szerkezeti tervek igazodjanak a megváltozott fejlesztési célokhoz és a felsőbb szintű területi tervekhez. Felülvizsgálatot előíró jogszabály 314/2012. (XI.8.) Korm. r. 45. § (6).
Egyéb szolgáltatásokra összesen 11.639 102 Ft-ot terveztünk. A bank automata telepítésével kapcsolatban a számlavezető pénzintézet felé a kérés elment, sajnálatos módon pozitív visszajelzés még nem érkezett.
Az óvodabővítés projektmenedzseri feladatainak az elvégzését az MFP pályázat tartalmazza, a nyári tábor lebonyolítása szintén pályázati forrásból valósulna meg.
A felelős álltartás pályázat megvalósítása elkezdődött: érintettek tájékoztatást kaptak, doktornő a szerződés szerint 20%-os előleget megkapta, továbbá listát kapott a programban részt vevőkről.
A Pannonhalmi Többcélú Kistérségi Társuláson belül az önkormányzat több feladat megoldásában vesz részt: házi segítségnyújtás, gyermekjóléti és családvédelmi szolgáltatások, szociális étkeztetés, családi napközi. A feladat ellátását fedezi a társulás által igényelt állami normatíva, ahhoz az önkormányzatnak hozzájárulást fizetni nem kell. 2025. évi elszámolás április-május hónapban várható.
Város és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások cofogon szervezeti tagdíjakat fizet ki az önkormányzat államháztartáson kívülre.
Háziorvosi alapellátás cofog: megbízási szerződéssel rendelkezik az önkormányzat 2026. december 31. napjáig dr. Bohner Péter háziorvossal. A doktor úr 30 napra történő helyettesítésére dr. Mannaa Abdul Nasser tüdőgyógyásszal kötött megállapodást az önkormányzat 2026. december 31. napjáig. Az asszisztenst egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatja az önkormányzat 8 órában határozatlan időre. Az orvosok munkáját segíti még 4 órában egy orvosírnok, akit az önkormányzat egészségügyi szolgálati jogviszony keretében foglalkoztat 2026. december 31. napjáig.
2024. január 1. napjától a praxis az önkormányzatra szállt. A feladat ellátására nem elegendő a NEAK támogatás, az önkormányzatoknak további hozzájárulást kell biztosítaniuk lakosságszám arányában, amire Rétalappal megállapodás megkötése szükséges. Rétalap által fizetendő összeg emelkedik a helyettesítés összegével.
Fogorvosi alapellátás cofog: Bőny, Rétalap települések lakosságát magában foglaló fogorvosi körzet ellátását helyettesként Henzelné Dr. Kovács Violetta fogszakorvos, a Győr, Zrínyi utca 10. szám alatti rendelőjében végzi. Az önkormányzat a doktornővel határozatlan időre kötött szerződést. A NEAK finanszírozás a fogorvos díját fedezi.
Család és nővédelmi egészségügyi gondozás cofog: A védőnőt 2024. második félévtől vármegyei intézményfenntartó vette át. A rendelő fenntartása maradt önkormányzati feladat. Rezsi és fogyóeszközre van féléves elszámolás a Kórházzal, visszafizetésre nem számíthatunk.
Nőgyógyászati rákszűrést minden évben megszervezi a védőnő, ennek költségeit az önkormányzat biztosítja.
Védőnői beszerzési igény 2026. évre: szolgálati kerékpár, 2-3 toner, határidőnapló, látogatások előjegyzési könyve, anyatejes napi rendezvény.
Ifjúság egészségügyi gondozás cofogon szerződést az önkormányzat dr. Bohner Péter háziorvossal a helyettesítés időtartamával megegyezően kötött. A NEAK támogatás a feladat ellátását biztosítja.
Közművelődés, közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése cofogon bér 15%-os béremeléssel (melyre az állam fedezetet biztosít) szerepel, továbbá normatív jutalom az egyes rendezvények lebonyolítása miatti aktív közreműködés évközi ellentételezésére igazodva az eddigi gyakorlathoz. Egyéb szolgáltatások keretében az egyes közművelődési programok jelennek meg. (9.460 ezer Ft) Szükség lenne egy új laptop beszerzésére, mivel a jelenleg az elvárt informatikai követelményeknek már nem felel meg.
Civil szervezetek működési támogatása cofogon a civil szervezetek helyi támogatása pályázat keretében kiosztható önkormányzati keret szerepel (8.000 ezer Ft).
Hallgatói és oktatói ösztöndíjak és egyéb juttatások cofogon szerepel a Bursa Hungarica ösztöndíj 1.950 ezer Ft-tal.
Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások és támogatások cofogon azok az ellátási formák szerepelnek, melyeket az önkormányzat a helyi szociális, iskolakezdési és szociális tűzifa rendeletei alapján nyújt a helyi alkosság számára.
Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről cofogon a helyi adóbevétellel számoltunk az adóelőlegek alapján 120 millió Ft-tal számoltunk az iparűzési adónemből, termőföld bérbeadásból 1 millió Ft, késedelmi pótlékból 500 ezer Ft-ot terveztünk. Itt kell megtervezni az idegenforgalmi adóból származó bevételt is.
BŐNYI POLGÁRMESTERI HIVATAL
adatok Ft-ban

Kiemelt előirányzat

Elfogadáskor

Személyi juttatás

63 660 200

Munkáltatót terhelő járulék

8 461 032

Dologi Kiadások

8 799 700

Ellátottak juttatásai

Egyéb működési c. kiadások

Beruházások

1 079 500

Felújítások

Egyéb felhalmozási célú kiadások

Finanszírozási kiadások

Kiadások összesen:

82 000 432

Működési célú támogatás ÁHT-on belülről.

Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről

Közhatalmi bevételek

Működési bevételek

100 000

Finanszírozási bevételek

81 900 432

Bevételek összesen:

82 000 432
Bér, járulékok, cafetéria, utazási költségtérítés szerepel a Polgármesteri Hivatal költségvetésében a központi jogszabályok és helyi rendelet alapján. Jelenleg 5,5 fővel működik a hivatal. Szemüveg készítési hozzájárulás két évente illeti meg a köztisztviselőket az illetményalap mértékéig.
A hivatalban szükség lenne 1 db anyakönyv-vezetői laptop cserére a házasságkötésekhez, mivel Windows 10. operációs rendszer helyett 11. az elfogadott programverzió. A hivatalban lévő számítógépek cseréje 2025. évben megtörtént. Új szőnyegeket szeretnék beszerezni az irodákba, valamint drapériával szeretnék szebbé tenni a házasságkötő termet 2026. évben.

PH

2025. év

2026. év.

Állami támogatás

44.046.440 Ft

65.593.920 Ft

Önkormányzati támogatás

18.435.227 Ft

16.306.512 Ft

Összesen:

62.481.667 Ft

81.900.432 Ft
BŐNYI SZIVÁRVÁNY ÓVODA ÉS MINI BÖLCSŐDE
adatok Ft-ban

Kiemelt előirányzat

Elfogadáskor

Személyi juttatás

160 349 320

Munkáltatót terhelő járulék

21 220 232

Dologi Kiadások

58 527 640

Ellátottak juttatásai

Egyéb működési c. kiadások

Beruházások

11 544 300

Felújítások

63 500

Egyéb felhalmozási célú kiadások

Finanszírozási kiadások

Kiadások összesen:

251 704 992

Működési célú támogatás ÁHT-on belülről.

Felhalmozási célú támogatások ÁHT-on belülről

Közhatalmi bevételek

Működési bevételek

27 718 728

Finanszírozási bevételek

223 669 340

Bevételek összesen:

251 704 992
Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladat cofogon az óvodapedagógusok (7 fő), dajkák (4 fő) és kettő pedagógiai asszisztens bére, járulékok, utazási költségtérítés, cafetéria, szakmai anyagok szerepelnek. Egy fő részére 25 éves jubileumi jutalom kifizetését kell biztosítani.
Sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelésének, ellátásának szakmai feladatai: Gyógypedagógus megbízási díjat 2 belső dolgozó kapja.
Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai cofogon rezsi és bankköltségeket, dologi kiadásokat, festést, nyomtató beszerzését, óvodabővítés miatti bútorbeszerzést, 2 db felnőtt műanyag pad beszerzését tartalmazza.
Gyerekétkeztetés köznevelési intézményben cofogon konyhai dolgozók bére szerepel, továbbá normatív jutalom az egyes rendezvények lebonyolítása miatti aktív közreműködés évközi ellentételezésére igazodva az eddigi gyakorlathoz. Jelentős tétel az élelmiszerkiadás nettó 25 millió Ft-tal. Kisértékű konyhai eszköz beszerzése terén állandó szükséglet mutatkozik. Konyha minősítése során hiányosságként jelentkezett elszívó berendezés nem megfelelő (4.500 ezer Ft+ 200 ezer Ft)
Gyermekétkeztetés tervezett bevétele 6.730.238 Ft.
Gyermekek bölcsődében és mini bölcsődében történő ellátása cofogon 2 kisgyermeknevelő és kettő dajka bére van tervezve+ járulék, munkába járás, cafetéira. Udvari mászóka és mosógép beszerzése szerepel a bölcsődében 2026. évben.
Szociális étkeztetés szociális konyhán cofogon a szociális étkeztetés önkormányzat által finanszírozandó összegét PTKT intézményi beszámoló elkészítését követően fogja látni a hivatal.

ÓVODA

2025. év

2026. év.

Állami támogatás

180.521.231 Ft

210.364.546 Ft

Önkormányzati támogatás

12.392.554 Ft

16.121.018 Ft

Összesen:

192.913.785 Ft

226.485.564 Ft