Gönyű Község Polgármesterének 2/2021. (II.15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 07. 16- 2021. 09. 14Gönyű Község Polgármesterének 2/2021. (II.15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Gönyű Község Polgármestere a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében a veszélyhelyzetben részére biztosított Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének feladat- és hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,
b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetését,
c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (a továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) költségvetését.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.
2. Az önkormányzat összesített 2021. évi költségvetése
2. § (1)1 A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi költségvetését 1.575.698 ezer Ft-ban állapítja meg.
(2)2 Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 806.589 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 891.917 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege – a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete:
- 85.328 ezer forint.
3. §3 Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
4. § (1)4 Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2021. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám: 39,5 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 39,5 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2021. évre vonatkozó – átlaglétszám szerinti – létszám-előirányzata: 6 fő.
6. § (1) Az önkormányzat 2. § (2) bekezdése szerinti 2021. évi hiányának finanszírozása (521.631 ezer Ft) belső finanszírozással történik.
(2) Az (1) bekezdés szerinti belső finanszírozáson belül:
a) az előző évek pénzmaradványának igénybevétele összesen: 521.631 ezer forint,
7. § (1) A 3. §-ban megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a 4. § (1) bekezdése szerinti költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat az 1. melléklet alapján határozza meg a képviselő-testület.
(2) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(3) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 11., a 11.1., 11.2. 11.3., mellékletek részletezik.
3. A költségvetés részletezése
8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
b) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
c) Az önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
d) Az önkormányzatot 2021. évben megillető normatív hozzájárulásokat jogcímenként a 6. melléklet részletezi.
e) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg.
f) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 8. melléklet szerint részletezi.
g) A településen működő társadalmi szervezetek részére megítélt támogatásokat és a támogatások célját a 9. melléklet tartalmazza.
h) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A 3. §-ban és a 4. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 11.1.-től a 11.3-ig mellékletek szerint határozza meg.
(3)6 Az önkormányzat a kiadások között 18.600 ezer Ft általános működési tartalékot állapít meg. Az általános célú működési és felhalmozási tartalék terhére a polgármester jogosult felhasználást engedélyezni 5 millió Ft-os összeghatárig. A polgármester a döntéseiről a képviselő-testületet utólag tájékoztatni köteles.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.
(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 20 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a 150 millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 12. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hónap 5. napjáig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja. A finanszírozási bevételek közül a szabad pénzeszközökkel kapcsolatos hatásköröket (pl. számlavezető banknál történő lekötés) a polgármesterre ruházza át.
(9) A Képviselő-testület a beiskolázásra tekintettel nyújtott önkormányzati támogatás összegét az általános iskolai tanulmányokat folytató tanulók esetében 15.000 Ft/tanuló összegben, a középiskolai tanulmányokat folytató tanulók esetében 20.000 Ft/tanuló összegben állapítja meg.
5. Az előirányzatok módosítása
10. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 10 millió Ft összeghatárig – mely esetenként az 5 millió Ft összeghatárt nem haladhatja meg – a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(3) A (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2021. december 31-ig gyakorolható.
(4) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, valamint a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál a költségvetési szerv köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 10. § szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Amennyiben év közben az országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. A gazdálkodás szabályai
11. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, valamint a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
12. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső megbízott útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Záró és vegyes rendelkezések
13. § (1) Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.
(2) A rendelet hatálybalépésével egyidejűleg Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2019. évi pénzügyi terv végrehajtásáról szóló 12/2020. (VII. 7.) önkormányzati rendelete hatályát veszti.
1. melléklet7
2.1. melléklet8
2.2. melléklet9
3. melléklet10
4. melléklet11
5. melléklet12
6. melléklet13
7. melléklet14
8. melléklet15
9. melléklet16
10. melléklet17
11. melléklet18
11.1. melléklet19
11.2. melléklet20
11.3. melléklet21
12. melléklet22
13. melléklet23
1. számú tájékoztató tábla24
2. számú tájékoztató tábla25
3. számú tájékoztató tábla26
4. számú tájékoztató tábla27
5. számú tájékoztató tábla28
14. melléklet29
A 2. § (1) bekezdése a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (3) bekezdése a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § a) pontja hatályon kívül helyezte.
A 2.1.. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § b) pontja hatályon kívül helyezte.
A 2.2. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § c) pontja hatályon kívül helyezte.
A 3. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § d) pontja hatályon kívül helyezte.
A 4. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § e) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 5. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § f) pontja hatályon kívül helyezte.
A 6. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § g) pontja hatályon kívül helyezte.
A 7. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § h) pontja hatályon kívül helyezte.
A 8. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § i) pontja hatályon kívül helyezte.
A 9. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § j) pontja hatályon kívül helyezte.
A 10. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § k) pontja hatályon kívül helyezte.
A 11. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § l) pontja hatályon kívül helyezte.
A 11.1. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § m) pontja hatályon kívül helyezte.
A 11.2. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § n) pontja hatályon kívül helyezte.
A 11.3. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § o) pontja hatályon kívül helyezte.
A 12. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § p) pontja hatályon kívül helyezte.
A 13. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § q) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 1. számú tájékoztató táblat a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § r) pontja hatályon kívül helyezte.
A 2. számú tájékoztató táblat a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § s) pontja hatályon kívül helyezte.
A 3. számú tájékoztató táblat a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § t) pontja hatályon kívül helyezte.
A 4. számú tájékoztató táblat a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § u) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 5. számú tájékoztató táblat a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 6. § v) pontja hatályon kívül helyezte.
A 14. mellékletet a Gönyű Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 5. §-a iktatta be.