Az önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény  23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, továbbá figyelembe véve a pénzügyi bizottság írásos véleményét a 2013. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

Győrújbarát Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében, valamint a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143 § (4) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel a Magyarország központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény rendelkezéseire az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről szóló 2/2013.(II.27.) önkormányzati rendeletét (továbbiakban: R.) a következők szerint módosítja:

A rendelet hatálya

1. §

(1)   A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó

                        a.) önállóan működő költségvetési intézményre

                        b.) a Polgármesteri Hivatalra

                        c.) az önkormányzat költségvetésére

 terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

1. §

A R. 2. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

 „A képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését:

            Kiadási főösszegét                                     682 050 E Ft

            Bevételi főösszegét                                                682 050 E Ft-ban állapítja meg.”

A költségvetés részletezése

3. §

A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1)   Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.    

(3)  Az önkormányzat 2013. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.     

(4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5)   Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6)   Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7)   A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9., 9.1., 9.2., 9.3., 9.4. mellékletek szerint határozza meg.

(8) Az önkormányzat a kiadások között 5.684 E Ft általános, 4.800 E Ft céltartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.

A 910502-1 szakfeladat tartalmazza a közművelődési érdekeltségnövelő támogatás fedezetének biztosítására szükséges összeget, mely 1.000 E Ft.

(9)  Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2013. évben engedélyezett létszámát 89 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 1 főben állapítja meg a képviselő-testület.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. §

(1)   Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.

(4) Képviselő – testület megállapítja, hogy az önkormányzat 2013. évi költségvetési rendeletének megalkotásáig a helyi önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedése és az előző évi kiadási előirányzatokon belüli kiadások arányos teljesítése az államháztartási törvény 77.§ (1) bekezdése alapján történt meg.

 (5)  Az állampolgárok élet- és vagyon biztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(6)   Az (5) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

(7)   A polgármester a társadalom-, és szociálpolitikai juttatások előirányzatán belül átruházott hatáskörben, a Szociálpolitikai Bizottság két ülése közötti időszakban halaszthatatlan sürgős esetben átmeneti szociális segélyt állapíthat meg az arra jogosult részére alkalmanként 100 E Ft összeghatárig a Képviselő-testület soron következő ülésén való tájékoztatási kötelezettség mellett.

 (8) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(9)   Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(10)A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(11) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 5 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

Az előirányzatok módosítása

5. §

(1)   Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

(2)   A Képviselő-testület a működési tartalék terhére történő átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza át. Az esetenkénti felhasználás a 200 E Ft-ot nem haladhatja meg.

(3)   A (2) bekezdésben átruházott hatáskörben hozott döntések költség kihatása a későbbi évekre nézve a jóváhagyottnál nagyobb többlet kiadással nem járhatnak.

(4)   Az átcsoportosításról a polgármester a féléves és az éves beszámoló, illetve a gazdálkodás három-negyedéves helyzetéről szóló tájékoztató keretében képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2013. december 31-ig gyakorolható.

(5)   A képviselő-testület félévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

        Ha évközben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6)   A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

(7)   A képviselő–testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.

(8)   Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

A gazdálkodás szabályai

6. §

(1)    Képviselő – testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a 2013. évi költségvetési információs füzetének összeállítására vonatkozó irányelvekben foglaltak szerint a jóváhagyott előirányzatokon a szükséges átdolgozást végrehajtsa, s erről a testületet tájékoztassa.

(2)    A Képviselő – testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Polgármesteri Hivatal költségvetésének végrehajtása során, az egyes jogcímeken belül, az elfogadott kiadási (bevételi) főcsoportok között és azokon belül, a tényleges felhasználásnak megfelelően előirányzat módosítást végrehajtsa.

(3)    A képviselő –testület engedélyezi, hogy a szociálpolitikai feladatellátáshoz kapcsolódó, nem tervezett un. évközi (állami) visszatérítések és pénzátvételek összegével a szociálpolitikára tervezett előirányzatot a szükségletnek megfelelően emeljék.

(4)   A képviselő – testület hozzájárul az évközi egyéb (állami) visszatérülések pénzátvételek terhére a kiadási előirányzatok emeléséhez, a kifizetések teljesítéséhez.

(5)   A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(6)   Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(7)   Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(8)   Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(9)   Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(10) A polgármesteri (önkormányzati) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.

Átmenetileg szabad pénzeszközök hasznosítása

7.§

(1)   Az önkormányzat számláin lévő, átmenetileg szabad pénzeszközöknek a számlavezetőnél elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezéséről a Polgármesteri Hivatal gazdasági feladatait ellátó ügyintéző kezdeményezésére, a jegyző javaslatára, a Polgármester dönt.

(2)   Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a képviselő – testület a féléves és éves beszámoló keretében tájékoztatásra kerül.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

8.§

(1)   Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)   Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a belső ellenőr útján gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Az önkormányzati költségvetéssel kapcsolatos vegyes és átmeneti rendelkezések

9.§

 (1)  A Képviselő – testület a Pitypang Óvoda, Baráti Bölcsőde, Győrújbarát-Nyúl Gyermekjóléti Szolgáltatást Ellátó Társulása alkalmazottainak adható kedvezmények és juttatások fedezetét a költségvetési rendeletben megállapított előirányzatok erejéig biztosítja.

(2) A képviselő – testület a helyben szokásos legolcsóbb temetési költség összegét 2012. évre 120.000,- Ft összegben állapítja meg, a temetési segély összege a helyben szokásos legolcsóbb temetés költségének 10 % - a.

Európai uniós források és egyéb pályázati források megszerzésével és felhasználásával kapcsolatos szabályok

10.§

(1)   Az önkormányzat önállóan működő illetve önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerve jogosult pályázatot benyújtani többlet forrás megszerzése céljából.

(2)   1000 E Ft-ot meghaladó önerőt igénylő pályázatot benyújtani csak előzetes képviselő – testületi jóváhagyás esetén lehet.

(3)   A benyújtott pályázatokról illetve az azzal kapcsolatos döntésekről nyilvántartást kell vezetni, melyhez az intézmény adatszolgáltatásra köteles.

(4)   A költségvetési szerv vezetője köteles az elnyert támogatásokkal kapcsolatos költségvetési előirányzat változásokat bejelenteni a támogatásról szóló döntés megérkezte után azonnal.

Záró rendelkezések

12. §

(1)       Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

2.§

A Rendelet

a.)        R. 1.1. számú melléklet helyébe a jelen rendelet 1.1.számú melléklete,

b.)       R. 2.1. számú melléklet helyébe jelen rendelet 2.1. számú melléklete,

c.)        R. 2.2. számú melléklet helyébe jelen rendelet 2.2. számú melléklete,

d.)       R. 3. számú melléklet helyébe jelen rendelet 3. számú melléklete,

e.)        R. 4. számú melléklet helyébe jelen rendelet 4. számú melléklete,

f.)        R. 6. számú melléklet helyébe jelen rendelet 5. számú melléklete,

g.)       R. 8. számú melléklet helyébe jelen rendelet 6. számú melléklete,

h.)       R. 9. számú melléklet helyébe jelen rendelet 7. számú melléklete,

i.)        R. 9.1. számú melléklet helyébe jelen rendelet 7.1. számú melléklete,

j.)         R. 9.2. számú melléklet helyébe jelen rendelet 7.2. számú melléklete,

k.)       R. 9.3. számú melléklet helyébe jelen rendelet 7.3. számú melléklete,

l.)        R. 9.4. számú melléklet helyébe jelen rendelet 7.4. számú melléklete,

lép.