Győrújbarát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 10

Győrújbarát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.10.

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai
2024. évben

A 2024. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.

2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.

3. A szociálisan rászorultak támogatása.

4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.

5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.

II.

A költségvetés-politika céljai és keretei

A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.

Ezen feladatok ellátásának forrásait és kiadásait a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza.

A helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszere 2013-től került bevezetésre. Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok által kötelezően ellátandó, törvényben meghatározott feladatok ellátása működési kiadásainak fedezetét a feladatfinanszírozás rendszerén keresztül, feladatalapú támogatással biztosítja.

Az önkormányzati kötelező feladatok ellátásához a központi költségvetés feladatfinanszírozási rendszerén keresztül járul hozzá.

A támogatás megállapítása az alábbi szempontok figyelembevételével kerül megállapításra:

• takarékos gazdálkodás;

• a helyi önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevétele;

• a helyi önkormányzat tényleges saját bevétele.

A feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell az önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását.

III.

A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei

Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 2. melléklete határozza meg a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatásának mértéket.

Az Mötv. 117. § (1) bekezdés a) pontja szerinti támogatást a helyi önkormányzat éves szinten kizárólag az ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén a helyi önkormányzat köteles a támogatás összegét - az államháztartásról szóló törvényben meghatározott kamatokkal terhelve - a központi költségvetésbe visszafizetni.

IV.

Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai

2024. évi költségvetés

kiadási előirányzata 1 566 832 365 Ft

bevételi előirányzata 1 566 832 365 Ft.

Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai

1. Kötelező feladatok (Mötv. 13. §-a alapján)

1. településfejlesztés, településrendezés;

2.településüzemeltetés

3. a

közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;

4. egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;

5. környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);

6. óvodai ellátás;

7. kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása

8. szociális, gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;

9. lakás- és helyiséggazdálkodás;

10. a

területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;

11. helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;

12. honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;

13. helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;

14. a

kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;

15. sport, ifjúsági ügyek;

16. nemzetiségi ügyek;

17. közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;

18. helyi közösségi közlekedés biztosítása;

19. hulladékgazdálkodás;

20. távhőszolgáltatás;

21. víziközmű-szolgáltatás.

2. Önként vállalt feladatok a 2024. évi költségvetésben

Helyi önkormányzati képviselők tiszteletdíja a 22/2016. (V.11.) rendelettel módosított 10/2014. (XI.28.) önkormányzati rendelet szerint 12.923.328 Ft és 1 680 033 Ft szociális hozzájárulási adó.

Civil szervezetek támogatása 12 000 000 Ft

3. Állami, államigazgatási feladatok

Törvényben meghatározott feladatok

A/ BEVÉTELEK

Önkormányzatok működési támogatásai 829 903 190Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről 28 304 286Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről -

Közhatalmi bevételek 456 200 000 Ft

Működési bevételek 145 746 825 Ft

Felhalmozási bevételek 104 428 064 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök -

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 2 250 000 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről -

Belföldi értékpapírok bevételei -

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele -

Finanszírozási bevételek -

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei -

B/ KIADÁSOK

Személyi juttatások 780 514 210Ft

Munkaadókat terhelő járulékok

és szociális hozzájárulási adó 109 415 119Ft

Dologi kiadások 475 363 056Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai 12 000 000 Ft

Egyéb működési célú kiadások 62 823 805 Ft

Beruházások 14 909 550Ft

Felújítások 41 408 528 Ft

Egyéb felhalmozási kiadások -

Tartalék 42 265 360Ft

Finanszírozási kiadások 28 132 737Ft

VI.

A költségvetési hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adósság törlesztése

Nincs.

VII.

A Stabilitási tv. alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeknek a költségvetési évet követő három évre várható összege.

Győrújbarát Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügylet kötését a 2024. évi költségvetésében, illetve az azt követő 3 évben sem tervezi.

VIII.

Az Áht. 24. § (4) bekezdés a)-d) pontjai által előírt mérlegek, kimutatások indokolása, ami tartalmazza

1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást): 1.1 és 1.2. mellékletek

2. előirányzat felhasználási tervét: 3. sz. tájékoztató táblázat

3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve: 1. sz. tájékoztató táblázat

4. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást. 2. sz. tájékoztató táblázat

5. az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait. 3 . számú napirend