Győrújbarát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 15

Győrújbarát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.15.

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.

2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.

3. A szociálisan rászorultak támogatása.

4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.

5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.

II.

A költségvetés-politika céljai és keretei

A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.

Ezen feladatok ellátásának forrásait és kiadásait a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza.

A helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszere 2013-től került bevezetésre. Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok által kötelezően ellátandó, törvényben meghatározott feladatok ellátása működési kiadásainak fedezetét a feladatfinanszírozás rendszerén keresztül, feladatalapú támogatással biztosítja.

Az önkormányzati kötelező feladatok ellátásához a központi költségvetés feladatfinanszírozási rendszerén keresztül járul hozzá.

A támogatás megállapítása az alábbi szempontok figyelembevételével kerül megállapításra:

• takarékos gazdálkodás;

• a helyi önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevétele;

• a helyi önkormányzat tényleges saját bevétele.

A feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell az önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását.

III.

A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 2. melléklete határozza meg a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatásának mértéket.

Az Mötv. 117. § (1) bekezdés szerinti támogatást a helyi önkormányzat éves szinten kizárólag az ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén a helyi önkormányzat köteles a támogatás összegét - az államháztartásról szóló törvényben meghatározott kamatokkal terhelve - a központi költségvetésbe visszafizetni.

IV.

Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai

2025. évi költségvetés

kiadási előirányzata 1 700 491 168 Ft

bevételi előirányzata 1 700 491 168 Ft.

Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai

1. Kötelező feladatok (Mötv. 13. §-a alapján)

1. településfejlesztés, településrendezés;

2.településüzemeltetés

3. a

közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;

4. egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;

5. környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);

6. óvodai ellátás;

7. kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása

8. szociális, gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;

9. lakás- és helyiséggazdálkodás;

10. a

területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;

11. helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;

12. honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;

13. helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;

14. a

kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;

15. sport, ifjúsági ügyek;

16. nemzetiségi ügyek;

17. közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;

18. helyi közösségi közlekedés biztosítása;

19. hulladékgazdálkodás;

20. távhőszolgáltatás;

2. Önként vállalt feladatok a 2025. évi költségvetésben

Helyi önkormányzati képviselők tiszteletdíja a 11/2024. (X.11.) önkormányzati rendelet szerint 16 800 000 Ft és 2 184 000 Ft szociális hozzájárulási adó.

Civil szervezetek támogatása 12 000 000 Ft

3. Állami, államigazgatási feladatok

Törvényben meghatározott feladatok

A/ BEVÉTELEK

Önkormányzatok működési támogatásai 906 486 720Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről 259 800Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről -

Közhatalmi bevételek 476 200 000 Ft

Működési bevételek 138 816 833 Ft

Felhalmozási bevételek 18 582 677 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök -

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 150 000 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről -

Belföldi értékpapírok bevételei 159 995 138 Ft

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele -

Finanszírozási bevételek -

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei -

B/ KIADÁSOK

Személyi juttatások 871 123 717 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok

és szociális hozzájárulási adó 126 404 201 Ft

Dologi kiadások 489 528 024 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai 18 000 000 Ft

Egyéb működési célú kiadások 65 807 204 Ft

Beruházások 38 574 768 Ft

Felújítások 41 408 528 Ft

Egyéb felhalmozási kiadások -

Tartalék 18 445 491 Ft

Finanszírozási kiadások 31 199 235 Ft

VI.

A költségvetési hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adósság törlesztése

Nincs.

VII.

A Stabilitási tv. alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeknek a költségvetési évet követő három évre várható összege.

Győrújbarát Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügylet kötését a 2025. évi költségvetésében, illetve az azt követő 3 évben sem tervezi.

VIII.

Az Áht. 24. § (4) bekezdés a)-d) pontjai által előírt mérlegek, kimutatások indokolása, ami tartalmazza

1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást): 1., 2. és 3. mellékletek

2. előirányzat felhasználási tervét: 3. sz. tájékoztató táblázat

3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve: 1. sz. tájékoztató táblázat

4. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást. 2. sz. tájékoztató táblázat

5. az Áht. 29/A. § szerinti

1. a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek és

2. a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek

a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait. 3. számú napirend