Győrújbarát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 14

Győrújbarát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.14.

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai
2026. évben

A 2026. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.

2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.

3. A szociálisan rászorultak támogatása.

4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.

5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.

II.

A költségvetés-politika céljai és keretei

A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.

Ezen feladatok ellátásának forrásait és kiadásait a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza.

A helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszere 2013-től került bevezetésre. Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok által kötelezően ellátandó, törvényben meghatározott feladatok ellátása működési kiadásainak fedezetét a feladatfinanszírozás rendszerén keresztül, feladatalapú támogatással biztosítja.

Az önkormányzati kötelező feladatok ellátásához a központi költségvetés feladatfinanszírozási rendszerén keresztül járul hozzá.

A támogatás megállapítása az alábbi szempontok figyelembevételével kerül megállapításra:

• takarékos gazdálkodás;

• a helyi önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevétele;

• a helyi önkormányzat tényleges saját bevétele.

A feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell az önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását.

III.

A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei

Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 2. melléklete határozza meg a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatásának mértéket.

Az Mötv. 117. § (1) bekezdés szerinti támogatást a helyi önkormányzat éves szinten kizárólag az ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén a helyi önkormányzat köteles a támogatás összegét - az államháztartásról szóló törvényben meghatározott kamatokkal terhelve - a központi költségvetésbe visszafizetni.

IV.

Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai

2026. évi költségvetés

kiadási előirányzata 1 851 947 112 Ft

bevételi előirányzata 1 851 947 112 Ft.

Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai

1. Kötelező feladatok (Mötv. 13. §-a alapján)

1. településfejlesztés, településrendezés;

2. településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);

3. a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;

4. * törvényben meghatározott kivételekkel az egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;

5. környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);

6. óvodai ellátás;

7. kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;

8. * gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;

8a. * szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;

9. lakás- és helyiséggazdálkodás;

10. a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;

11. helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;

12. honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;

13. helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;

14. a kistermelők, őstermelők számára – jogszabályban meghatározott termékeik – értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;

15. sport, ifjúsági ügyek;

16. nemzetiségi ügyek;

17. közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;

18. helyi közösségi közlekedés biztosítása;

19. *

20. távhőszolgáltatás;

21. víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.

2. Önként vállalt feladatok a 2026. évi költségvetésben

- Helyi önkormányzati képviselők tiszteletdíja a 11/2024. (X.11.) önkormányzati rendelet szerint 16 800 000 Ft és 2 184 000 Ft szociális hozzájárulási adó.

- Civil szervezetek támogatása 12 000 000 Ft

3. Állami, államigazgatási feladatok

- Törvényben meghatározott feladatok

A/ BEVÉTELEK

- Önkormányzatok működési támogatásai 1 037 036 204Ft

- Működési célú támogatások államháztartáson belülről 514 800Ft

- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 16 721 120Ft

- Közhatalmi bevételek 530 700 000Ft

- Működési bevételek 151 357 150Ft

- Felhalmozási bevételek -

- Működési célú átvett pénzeszközök 500 000Ft

- Felhalmozási célú átvett pénzeszköz 11 600 000Ft

- Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről -

- Belföldi értékpapírok bevételei 97 150 000Ft

- Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele -

- Finanszírozási bevételek -

- Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei -

B/ KIADÁSOK

- Személyi juttatások 1 24 340 183Ft

- Munkaadókat terhelő járulékok

és szociális hozzájárulási adó 147 325 171Ft

- Dologi kiadások 524 393250Ft

- Ellátottak pénzbeli juttatásai 18 000 000Ft

- Egyéb működési célú kiadások 25 825 000Ft

- Beruházások 54 616 528Ft

- Felújítások -

- Egyéb felhalmozási kiadások -

- Tartalék 19 196 040Ft

- Finanszírozási kiadások 38 25 940Ft

VI.

A költségvetési hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adósság törlesztése

Nincs.

VII.

A Stabilitási tv. alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeknek a költségvetési évet követő három évre várható összege.

Győrújbarát Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügylet kötését a 2026. évi költségvetésében, illetve az azt követő 3 évben sem tervezi.

VIII.

Az Áht. 24. § (4) bekezdés a)-d) pontjai által előírt mérlegek, kimutatások indokolása, ami tartalmazza

1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást): 1., 2. és 3. mellékletek

2. előirányzat felhasználási tervét: 19. melléklet

3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve: 17. melléklet

4. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást. 18. melléklet

5. az Áht. 29/A. § szerinti

1. a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek és

2. a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek

a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.