Győrújfalu Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 5/2016. (III. 11.) önkormányzati rendelete

Győrújfalu Községi Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről és végrehajtásának rendjéről

Győrújfalu Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdése alapján, figyelemmel a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvényben megfogalmazott feltételekre, továbbá Magyarország gazdasági stabilitásról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) előírásaira az alábbi rendeletet alkotja:

A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre, a Győrújfalui Vadvirág Óvoda és a Győrújfalui Közös Önkormányzati Hivatal intézményekre terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2016. évi összesített költségvetését az alábbiak szerint fogadja el:

a)     költségvetési bevételét                    257 686 E Ft-ban

aa) működési költségvetési bevételét                                                                                                                                                         256 762 E Ft-ban

ab) felhalmozási költségvetési bevételét                                                                                                                                                            924 E Ft-ban

b)                 költségvetési kiadását                      257 686 E Ft-ban

ba) működési költségvetési kiadását                                                                                                                                                              233 791 E Ft-ban

ebből:

- személyi jellegű kiadások                                                                                                                                                                                       99 148 E Ft-ban

- munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó                                                                                            25 028 E Ft-ban

- dologi kiadások                                                                                                                                                                                                                 59 237 E Ft-ban

- ellátottak pénzbeli juttatása                                                                                                                                                                                         948 E Ft-ban

- egyéb működési célú kiadások                                                                                                                                                                             4 131 E Ft-ban

ebből:

- működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-on kívülre                                                                                                                            3 450 E Ft-ban

- működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-on belülre                                                                                                                                681 E Ft-ban

bb) felhalmozási költségvetési kiadását                                                                                                                                                      23 895 E Ft-ban

ebből:

- a beruházások előirányzatát                                                                                                                                                                                 23 895 E Ft-ban

- a felújítások előirányzatát                                                                                                                                                                                                       0 E Ft-ban

- az egyéb kiadások, támogatások előirányzatát                                                                                                                                                   0 E Ft-ban

c)      költségvetési egyenlegének összegét:                                                                                            0 E Ft-ban

ebből:

-működési célú egyenleg:                                                                                                                                                                                                      +22 971 E Ft

-felhalmozási célú egyenleg                                                                                                                     -22 971 E Ft

d)     a költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele                                     53 813 E Ft-ban

ebből:

da)                                         működés célra                                                                                                                                                                                          53 813 E Ft-ban

db)         felhalmozási célra                                                                                                                                                                                                    0 E Ft-ban

e)        a további költségvetési hiány finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét        0 E Ft-ban

ebből:

- ea) a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét                                                                          0 E Ft-ban

- eb) a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét                                                                 0 E Ft-ban

állapítja meg

f)       A Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. sz. melléklet,

g)      A Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja alapján meghatározott saját bevételeket a 4. számú melléklet szerint, az adósságot keletkeztető fejlesztési célokat az 5. számú melléklet hagyja jóvá.

h)     Az általános tartalék összegét                                                                                                   39 978 E Ft-ban

Ebből:

- Fejlesztési tartalék                                                                                                                                    100 E Ft-ban

- Kárpátaljai magyarok javára adomány                                                                                               300 E Ft-ban

j) Az Önkormányzat összesített éves létszám előirányzatát                                                           35 főben,

a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát                                                                                 2 főben

kötelező feladatok                                                                                                                                               31 + 2 fő

önként vállalt feladatok                                                                                                                                                                                                                                4 fő

állami (államigazgatási)feladatok                                                                                                                                                                                                    0 fő

Z) Az Önkormányzat dolgozóinak cafetéria-keretét                                                                                                                          200 E Ft/fő/év

összegben határozza meg.

(2)        Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3)        A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.

(4)        A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(5)        A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának az igénybevételét rendeli el.

A költségvetés részletezése

3. §

(1) a) Az Önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az 1. számú tájékoztató,

b)      a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 2. számú tájékoztató,

c)       a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – a 3. számú tájékoztató,

d)      az előirányzat felhasználási tervet a 4. számú tájékoztató szerint,

e)      a költségvetési hozzájárulásokat az 5. számú tájékoztató szerint,

f)       a céljellegű támogatásokat részletező kimutatást a 6. számú tájékoztató szerint,

g)        az Önkormányzat beruházási kiadásainak feladatonkénti részletezését a 6. számú melléklet szerint,

h)      az Önkormányzat felújítási kiadásának célonkénti részletezését a 7. számú melléklet szerint,

i)        az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az Önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulását a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.

(2) A Képviselő-testület a kiadások között 39 978 E Ft általános tartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának.

Az Önkormányzat és az irányított intézmények költségvetése
4. §

(1)        A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös önkormányzati hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9.1.-9.3. mellékletek szerint határozza meg.

(2)              A Képviselő–testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat, valamint a költségvetési szervei összeállított, tartalmi és formai szempontból ellenőrzött

költségvetését az önkormányzati rendelet-tervezet Képviselő-testület elé terjesztésének határidejét követő 30 napon belül a Kincstár területi szervéhez nyújtsa be.

A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatáskörök

5. §

(1) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket: az Áht. 73. §

aa) pontja szerinti értékpapír kibocsátását, vásárlását, valamint

ab) pontja szerinti hitel, kölcsön felvételét, törlesztését a Képviselő-testület fenntartja magának, az;

ac) szerinti szabad pénzeszközök hasznosításáról

a.)                                                    elkülönített betétként történő elhelyezéséről, vagy

b.)                                                    abból államilag garantált értékpapír vásárlásáról a jegyző javaslatára a polgármester dönt.

(3)    A szabad pénzeszközöknek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a Képviselő-testületnek a féléves és az éves beszámoló, illetve a gazdálkodás háromnegyedéves helyzetéről szóló tájékoztatás keretében a polgármester beszámol.

A 2016. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatáskörök

6. §

(1)                   Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2)                   Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

7. §

(1)          A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(2)          Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki

(3)          A költségvetési szerv vezetője az e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(4)          Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

8. §

(1)          A Képviselő-testület az év közben engedélyezett központi támogatások (pótelőirányzatok) felhasználásáról, a jegyző által történő előkészítés után, a polgármester előterjesztése alapján, — az első negyedév kivételével — negyedévente, de legkésőbb a költségvetési évet követő év költségvetési rendeletének elfogadásáig - december 31-i hatállyal - módosítja a költségvetési rendeletét.

(2)        Amennyiben év közben az Országgyűlés az Önkormányzatot érintő hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően, a jegyző haladéktalanul a Képviselő-testület elé terjeszti a költségvetési rendelet módosítását.

(3)        A polgármester az állampolgárok élet- és vagyon biztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) az Önkormányzat költségvetése terhére intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni.

(4)        A Képviselő-testület a nem költségvetési szervei útján végeztetett lakossági és közösségi szolgáltatások vonatkozásában támogatást nem nyújt.

9. §

(1)                       Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2)                       A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3)                       A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4)      A Képviselő-testület a költségvetési rendelet 9. § (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5)      A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6)                       Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(7)                       A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

A gazdálkodás szabályai

10. §

(1)          A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)          A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.

(3)          Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.

(4)          A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

11. §

(1) A Győrújfalui Közös Önkormányzati Hivatal vezeti az önkormányzati szintű összesített, valamint a Győrújfalui Vadvirág Óvoda intézményre vonatkozóan - a jegyző által meghatározott formában - az évközi előirányzat-módosítás nyilvántartást.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

12. §

(1)      Az Önkormányzat a költségvetés végrehajtását belső ellenőrzés keretében ellenőrzi. A belső ellenőrzési feladatokat a Győri Többcélú Kistérségi Társulás keretében működő ellenőrzési társulás végzi az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.

(2)      A jegyző köteles olyan kontrolltevékenységeket kialakítani, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, hozzájárulnak a célok eléréséhez. Minden tevékenységre vonatkozóan biztosítani kell a folyamatba épített, előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést (FEUVE). A költségvetési szervek vezetői kötelesek a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.

Átmeneti gazdálkodás

13. §

(1) Az Áht. 25. § (3) alapján – mivel az Önkormányzat 2016. január 1-jéig a költségvetési rendeletét nem alkotta meg – a polgármester jogosult az Önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére, és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.

(2) A polgármester a 2016. évi költségvetés elfogadásakor – az (1) bekezdésben foglaltak alapján – a Képviselő-testületnek beszámol, a Képviselő-testület a beszedett bevételeket és a teljesített kiadásokat e rendeletbe beépítve fogadja el.

Záró rendelkezések

14. §

(1) E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

Győrújfalu, 2016. március 10.

Nagy Imre Attila                                                                                                                                               Kató Mária

polgármester                                                                                                                                                                                                                                                  jegyző

Záradék

A rendelet kihirdetve:

Győrújfalu, 2015. március 11.

                                                                                                                                                                                Kató Mária

                                                                                                                                                                                         jegyző