Győrújfalu Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2018. (V.30.) önkormányzati rendelete

Győrújfalu Községi Önkormányzat 2017. évi költségvetésének zárszámadásáról

Győrújfalu Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében, a Magyarország  helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontjában és  az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Győrújfalu Községi Önkormányzat 2017. évi költségvetésének zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja:

A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre, a Győrújfalui Vadvirág Óvoda és Győrújfalui Közös Önkormányzati Hivatal  intézményre terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2017. évi összesített költségvetését az alábbiak szerint fogadja el:

a)     költségvetési bevételét                    576 509 E Ft-ban

aa) működési költségvetési bevételét                                                                                                          434 733 E Ft-ban

ab) felhalmozási költségvetési bevételét                                                                                                                                   141 776 E Ft-ban

b)                 költségvetési kiadását                      267 401 E Ft-ban

ba) működési költségvetési kiadását                                                                                                                                                122 963 E Ft-ban

ebből:

- személyi jellegű kiadások                                                                                                                                                                                25 070 E Ft-ban

- munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó                                                                         6 161 E Ft-ban

- dologi kiadások                                                                                                                                                                                                            82 653 E Ft-ban

- ellátottak pénzbeli juttatása                                                                                                                                                                             1 945 E Ft-ban

- elvonások és befizetések                                                                                                                                                                                         2 002 E Ft-ban

- egyéb működési célú kiadások                                                                                                                                                                      5 132 E Ft-ban

ebből:

- működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-on kívülre                                                                                                            4 250 E Ft-ban

- működési célú pénzeszköz átadás ÁHT-on belülre                                                                                                                   882 E Ft-ban

bb) felhalmozási költségvetési kiadását                                                                                                                                       144 438 E Ft-ban

ebből:

- beruházások                                                                                                                                                                                                               131 224 E Ft-ban

- felújítások                                                                                                                                                                                                                                  475 E Ft-ban

- egyéb kiadások, támogatások                                                                                                                                                                    12 739 E Ft-ban

c)      költségvetési egyenlegének összegét:                                                                                 178 416E Ft-ban

ebből:

-működési célú egyenleg:                                                                                                                                                                            311 770 E Ft-ban

-felhalmozási célú egyenleg                                                                                                               -2 662  E Ft-ban

d)     a költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevételét          79 396 E Ft-ban

ebből:

da)                                         működés célra                                                                                                                                                                                   79 396 E Ft-ban

db)         felhalmozási célra                                                                                                                                                                                                 0 E Ft-ban

e)        a további költségvetési hiány finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét                  5 852 E Ft-ban

ebből:

- ea) a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét                                                         5 852 E Ft-ban

- eb) a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét                                                             0 E Ft-ban

állapítja meg

f)       Az általános tartalék összegét                                                                                                             0 E Ft-ban

állapítja meg.

g) Az Önkormányzat összesített éves létszám előirányzatát                                                             37 főben,

a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát                                                                                    2 főben

ebből kötelező feladatok                                                                                                                                       37+2 fő

önként vállalt feladatok                                                                                                                                                                                                                           5 fő

(2)       Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3)       A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3. szerint állapítja meg.

(4)       A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(5)       A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának az igénybevételét rendeli el.

(6)       Az Önkormányzat Képviselőtestülete Győrújfalu Községi Önkormányzat és Intézményei pénzmaradványát a 6.melléklet szerint állapítja meg.

A költségvetés részletezése

3. §

(1) a) Az Önkormányzat a beruházási kiadásokat a 4. melléklet, vagyonkimutatását az 7. melléklet,

Az Önkormányzat és az irányított intézmények költségvetése
4. §

(1)         A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati és költségvetési szervenkénti megoszlását kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatonkénti bontásban, az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 3.1.-3.2. mellékletek szerint határozza meg.

(2)            A Képviselő–testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat, valamint a költségvetési szervei összeállított, tartalmi és formai szempontból ellenőrzött költségvetését az önkormányzati rendelet-tervezet Képviselő-testület elé terjesztésének határidejét követő 30 napon belül a Kincstár területi szervéhez nyújtsa be.

A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatáskörök

5. §

(1) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket: az Áht. 73. §

aa) pontja szerinti értékpapír kibocsátását, vásárlását, valamint

ab) pontja szerinti hitel, kölcsön felvételét, törlesztését a Képviselő-testület fenntartja magának, az;

ac) pontja szerinti szabad pénzeszközök hasznosításáról, elkülönített betétként történő elhelyezéséről, vagy abból államilag garantált értékpapír vásárlásáról a jegyző javaslatára a polgármester dönt.

(2)A szabad pénzeszközöknek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a Képviselő-testületnek a féléves és az éves beszámoló, illetve a gazdálkodás háromnegyedéves helyzetéről szóló tájékoztatás keretében a polgármester beszámol.

A 2017. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatáskörök

6. §

(1)                Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2)                Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

7. §

(1)                     Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2)                     A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3)                     A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4)      A Képviselő-testület a költségvetési rendelet 9. § (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5)      A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6)                     Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(7)                     A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

A gazdálkodás szabályai

10. §

(1)          A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)          A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.

(3)          Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.

(4)          A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

11. §

(1) Az Önkormányzati Hivatal vezeti az önkormányzati szintű összesített, valamint az intézményekre vonatkozóan - a jegyző által meghatározott formában - az évközi előirányzat-módosítás nyilvántartást.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

12. §

(1)      Az Önkormányzat a költségvetés végrehajtását belső ellenőrzés keretében ellenőrzi. A belső ellenőrzési feladatokat a Győri Többcélú Kistérségi Társulás keretében működő ellenőrzési társulás végzi az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.

(2)      A jegyző köteles olyan kontrolltevékenységeket kialakítani, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, hozzájárulnak a célok eléréséhez. Minden tevékenységre vonatkozóan biztosítani kell a folyamatba épített, előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést (FEUVE). A költségvetési szervek vezetői kötelesek a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.

Záró rendelkezések

13. §

(1) E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

Győrújfalu, 2017. május 30.

Nagy Imre Attila                                                                                                                                              Kató Mária

polgármester                                                                                                                                                                                                                                               jegyző

Záradék

A rendelet kihirdetve:

Győrújfalu, 2017. május 30

                                                                                                                                                                             Kató Mária

                                                                                                                                                            jegyző