Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2020. (II. 28.) önkormányzati rendelete
Győrzámoly Község Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről és annak végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2021. 05. 31 14:00- 2021. 05. 31 20:00Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2020. (II. 28.) önkormányzati rendelete
Győrzámoly Község Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről és annak végrehajtásának rendjéről
Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdése alapján, figyelemmel a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvényben megfogalmazott feltételekre, továbbá Magyarország gazdasági stabilitásról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) előírásaira az alábbi rendeletet alkotja:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, a Győrzámolyi Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre, a Tündérrózsa Óvoda és Bölcsőde nevű intézményre terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)[1] A Képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évi összesített költségvetését az alábbiak szerint fogadja el[2]:
- a) költségvetési bevételét 953 558 563 Ft-ban
- aa) működési költségvetési bevételét 481 164 776 Ft-ban
- ab) felhalmozási költségvetési bevételét 472 393 787 Ft-ban
- b) költségvetési kiadását 1 209 243 925 Ft-ban
- ba) működési költségvetési kiadását 573 518 138 Ft-ban
- személyi jellegű kiadások 228 257 141 Ft-ban
- munkaadókat terhelő járulékok
és szociális hozzájárulási adó 40 820 836 Ft-ban
- dologi kiadások 249 613 001 Ft-ban
- ellátottak pénzbeli juttatása 5 423 000 Ft-ban
- egyéb működési célú kiadások 6 671 698 Ft-ban
ebből:
- működési célú támogatások ÁH-n kívülre 6 116 000 Ft-ban
- működési célú támogatások ÁH-n belülre 512 000 Ft-ban
bb) felhalmozási költségvetési kiadását 635 725 787 Ft-ban
ebből:
- a beruházások előirányzatát 249 862 558 Ft-ban
- a felújítások előirányzatát 3 916 000 Ft-ban
- az egyéb felhalmozási kiadások előirányzatát 1 400 000 Ft-ban
c) költségvetési egyenlegének összegét: - 255 685 362 Ft-ban
ebből: működési célú egyenleg: - 92 353 362 Ft
felhalmozási célú egyenleg - 163 332 000 Ft
d) a költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele (beleértve a lekötött betét visszavonását is) 271 346 335 Ft-ban
ebből:
da) működési célra 92 353 362 Ft-ban
db) ÁH-n belüli megelőlegezések finanszírozására 10 800 973 Ft-ban
dc) felhalmozási célra 163 332 000 Ft-ban
dd) fejlesztési hitel törlesztésére 4 860 000 Ft-ban
e) a további költségvetési hiány finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 Ft-ban
ebből:
- ea) a működést szolgáló finanszírozási célú
műveletek bevételét 0 Ft-ban
- eb) a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú
műveletek bevételét 0 Ft-ban
állapítja meg
f) A Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet,
g) A Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja alapján meghatározott saját bevételeket a 8. számú melléklet szerint, az adósságot keletkeztető fejlesztési célokat az 9. számú melléklet hagyja jóvá.
h) Az általános tartalék összegét 423 279 691 Ft-ban
i) Az Önkormányzat összesített éves létszám előirányzatát 66 főben, a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 2 főben
kötelező feladatok 57 fő
önként vállalt feladatok 0 fő
állami (államigazgatási)feladatok 9 fő
l) A Polgármesteri Hivatal dolgozóinak cafetéria-keretét 285 000 Ft/fő/év összegben
határozza meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet, 3. melléklet, 4. mellékletek szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 5. melléklet és a 6. melléklet részletezi.
(5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának az igénybevételét rendeli el.
A költségvetés részletezése
3. § (1)[6] a) Az Önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 26. melléklet,
- a) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 27. melléklet,
- b) a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – a 28. melléklet,
- c) az előirányzat felhasználási tervet a 29. melléklet szerint,
- d) a költségvetési hozzájárulásokat a 30. melléklet szerint,
- e) a céljellegű támogatásokat részletező kimutatást a 31. melléklet szerint,
- f) a 2020. évet követő három év tervezett bevételeit, kiadásait a 32. melléklet szerint,
- g) az Önkormányzat beruházási kiadásainak feladatonkénti részletezését a 10. melléklet szerint,
- h) az Önkormányzat felújítási kiadásainak célonkénti részletezését a 11. számú melléklet szerint,
- i) az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az Önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulását a 12. melléklet szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.
(2)[7] A Képviselő-testület a kiadások között 423 279 691 Ft általános tartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának.
Az Önkormányzat és az irányított intézmények költségvetése
4. § (1)[8] A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, a polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 13. melléklet, 14. melléklet, 15. melléklet, 16. melléklet, 17. melléklet, 18. melléklet, 19. melléklet, 20. melléklet, 21. melléklet, 22. melléklet, 23. melléklet, 24. melléklet szerint határozza meg.
(2) A Képviselő–testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat, az Polgármesteri Hivatal, valamint a költségvetési szervei összeállított, tartalmi és formai szempontból ellenőrzött költségvetését az önkormányzati rendelet-tervezet Képviselő-testület elé terjesztésének határidejét követő 30 napon belül a Kincstár területi szervéhez nyújtsa be.
5. §
A 2020. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatáskörök
6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
7. § (1) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(2) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(3)[9] A költségvetési szerv vezetője az e rendelet 25. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
8. § (1) A Képviselő-testület az év közben engedélyezett központi támogatások (pótelőirányzatok) felhasználásáról, a jegyző által történő előkészítés után, a polgármester előterjesztése alapján, – az első negyedév kivételével – negyedévente, de legkésőbb a költségvetési évet követő év február 28-áig - december 31-i hatállyal - módosítja a költségvetési rendeletét.
(2) Amennyiben év közben az Országgyűlés az Önkormányzatot érintő hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően, a jegyző haladéktalanul a Képviselő-testület elé terjeszti a költségvetési rendelet módosítását.
(3) A polgármester az állampolgárok élet- és vagyon biztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) az Önkormányzat költségvetése terhére intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni.
(4) A Képviselő-testület a nem költségvetési szervei útján végeztetett lakossági és közösségi szolgáltatások vonatkozásában támogatást nem nyújt.
9. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát nettó 500 000 Ft összeghatárig - mely esetenként a nettó 500 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a Képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2020. december 31-ig gyakorolható.
10. § (1) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(2) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet 9. § (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(3) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(4) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
A gazdálkodás szabályai
11. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A Polgármesteri Hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
12. § (1) A Polgármesteri Hivatal vezeti az önkormányzati szintű összesített, azon belül az Önkormányzatra, a Hivatalra, valamint a Tündérrózsa Óvoda és Bölcsőde nevű intézményre vonatkozóan - a jegyző által meghatározott formában - az évközi előirányzat-módosítás nyilvántartást.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
13. § (1) Az Önkormányzat a költségvetés végrehajtását belső ellenőrzés keretében ellenőrzi. A belső ellenőrzési feladatokat az Önkormányzat által megbízott belső ellenőr végzi az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.
(2) A jegyző köteles olyan kontrolltevékenységeket kialakítani, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, hozzájárulnak a célok eléréséhez. Minden tevékenységre vonatkozóan biztosítani kell a folyamatba épített, előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést (FEUVE). A költségvetési szervek vezetői kötelesek a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.
Átmeneti gazdálkodás
14. § (1) Az Áht. 25. § (3) alapján – mivel az Önkormányzat 2020. január 1-jéig a költségvetési rendeletét nem alkotta meg – a polgármester jogosult az Önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére, és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.
(2) A polgármester a 2020. évi költségvetés elfogadásakor – az (1) bekezdésben foglaltak alapján – a Képviselő-testületnek beszámol, a Képviselő-testület a beszedett bevételeket és a teljesített kiadásokat e rendeletbe beépítve fogadja el.
Záró rendelkezések
15. § (1) E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.