Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete
Győrzámoly Község Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről és annak végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2023. 05. 27- 2023. 09. 27Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete
Győrzámoly Község Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről és annak végrehajtásának rendjéről
Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 42. § 1. pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdése alapján, figyelemmel a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben megfogalmazott feltételekre, továbbá Magyarország gazdasági stabilitásról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) előírásaira az alábbi rendeletet alkotja:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a Győrzámolyi Polgármesteri Hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre, a Győrzámolyi Tündérrózsa Óvoda és Bölcsőde intézményre terjed ki.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,
b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetését,
c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (a továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) költségvetését.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) szerinti költségvetések összesítése.
2. Az önkormányzat 2023. évi összesített költségvetése
2. § (1)1 A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi költségvetését 2 103 647 118 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a)2 a költségvetési bevételek összege 1 471 615 410 Ft,
b)3 a költségvetési kiadások összege 2 080 600 036 Ft,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 608 984 626 Ft.
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a)4 B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 435 709 140 Ft
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 546 941 000 Ft
c) B3. Közhatalmi bevételek 58 837 000 Ft
d) B4. Működési bevételek 208 998 270 Ft
e) B5. Felhalmozási bevételek 192 500 000 Ft
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök 2 198 0000 Ft
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 26 432 000 Ft
h)5 Költségvetési bevételek összesen: 1 471 615 410 Ft.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások 362 006 000 Ft
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 48 370 000 Ft
c) K3. Dologi kiadások: 433 374 918 Ft
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 3 570 000 Ft
e)6 K5. Egyéb működési célú kiadások (tartalékkal) 658 123 030 Ft
f) K6. Beruházások 565 338 000 Ft
g) K7. Felújítások 9 796 000 Ft
h)7 K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások 22 088 Ft
i)8 Költségvetési kiadások összesen 2 080 600 036 Ft.
(3)9 Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 643 833 046 Ft, melyből:
a) az általános tartalék 20 000 000 Ft
b) a céltartalék 613 833 046 Ft
c) a rezsi tartalék 10 000 000 Ft.
4. § (1) A költségvetési egyenleg összege - 608 984 626 Ft, ebből:
a)10 működési célú egyenleg - 189 328 492 Ft
b)11 felhalmozási célú egyenleg - 419 656 134 Ft.
(2) A költségvetési hiány belső finanszírozását szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybevétele 112 031 708 Ft, ebből:
a)12 működési célra 4 140 705 Ft
b)13 felhalmozási célra 107 891 003 Ft.
(3) A további költségvetési hiány finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele 496 952 918 Ft, ebből:
a)14 a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele 185 187 787 Ft
b)15 a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevétele 311 765 131 Ft.
(4) Az önkormányzat összesített éves létszám előirányzatát 64 főben, a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 1 főben állapítja meg a képviselő-testület, ebből:
a) kötelező feladatok 56 fő
b) önként vállalt feladatok 0 fő
c) állami (államigazgatási feladatok) 8 fő.
(5) A Polgármesteri Hivatal dolgozói és a polgármester cafetéria-keretét 410.000,-Ft/fő/év összegben határozza meg a képviselő-testület.
(6) Az 3. § (1) és (2) bekezdéseiben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(7) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2., 3. és 4. mellékletek szerint kerülnek megállapításra.
(8) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 5. és a 6. melléklet részletezi.
(9) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület lekötött betét visszavonásából származó bevétel igénybevételét rendeli el.
3. A költségvetés részletezése
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet részletezi,
b) az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához az 8. melléklet tartalmazza,
c) az önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 9. melléklet részletezi,
d) az önkormányzatot 2023. évben megillető normatív hozzájárulásokat jogcímenként a 30. melléklet részletezi,
e) az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak feladatonkénti részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg,
f) az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait célonként a 11. melléklet részletezi,
g) a településen működő társadalmi szervezetek részére megítélt támogatásokat és a támogatások célját a 31. melléklet tartalmazza,
h) az Európai Uniós támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2)16 A képviselő-testület a kiadások között 643 833 046 Ft tartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.
(3) A helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 26. melléklet, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 27. melléklet, a közvetett támogatásokat - így különösen az adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást a 28. melléklet, az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 29. melléklet és a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 32. melléklet tartalmazza.
(4) A képviselő-testület a nem költségvetési szervei útján végeztetett lakossági és közösségi szolgáltatások vonatkozásában támogatást nem nyújt.
4. Az önkormányzat és az irányított intézmények költségvetése
6. § (1) A 3. § (1) és (2) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot, valamimt a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 13. melléklet, 14. melléklet, 15. melléklet, 16. melléklet, 17. melléklet, 18. melléklet, 19. melléklet, 20. melléklet, 21. melléklet, 22. melléklet, 23. melléklet és 24. melléklet szerint határozza meg.
(2) A képviselő–testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, valamint a költségvetési szervei összeállított, tartalmi és formai szempontból ellenőrzött költségvetését az önkormányzati rendelet-tervezet képviselő-testület elé terjesztésének határidejét követő 30 napon belül a Kincstár területi szervéhez nyújtsa be.
5. A 2023. évi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatáskörök
7. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
8. § (1) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(2) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(3) A költségvetési szerv vezetője az e rendelet 25. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja. A finanszírozási bevételek közül a szabad pénzeszközökkel kapcsolatos hatásköröket (pl. számlavezető banknál történő lekötés) a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.
6. Az előirányzatok módosítása
9. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát nettó 500 000 Ft összeghatárig – mely esetenként a nettó 500 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg – a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(3) A (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.
(4) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, valamint a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál a költségvetési szerv köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 9. § (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Amennyiben év közben az országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
(9) A polgármester az állampolgárok élet- és vagyon biztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) az önkormányzat költségvetése terhére intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni.
7. A gazdálkodás szabályai
10. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladataik ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, valamint a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
11. § A Polgármesteri Hivatal vezeti az önkormányzati szintű összesített, azon belül az önkormányzatra, a hivatalra, valamint a Tündérrózsa Óvoda és Bölcsőde nevű intézményre vonatkozóan - a jegyző által meghatározott formában - az évközi előirányzat-módosítás nyilvántartást.
8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
12. § (1) Az önkormányzat a költségvetés végrehajtását belső ellenőrzés keretében ellenőrzi. A belső ellenőrzési feladatokat az önkormányzat által megbízott belső ellenőr végzi az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.
(2) A jegyző köteles olyan kontrolltevékenységeket kialakítani, melyek biztosítják a kockázatok kezelését, hozzájárulnak a célok eléréséhez. Minden tevékenységre vonatkozóan biztosítani kell a folyamatba épített, előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzést (FEUVE). A költségvetési szervek vezetői kötelesek a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 1. melléklet szerinti nyilatkozatban értékelni a költségvetési szerv belső kontrollrendszerének minőségét.
9. Átmeneti gazdálkodás
13. § (1) Az Áht. 25. § (3) alapján – mivel az önkormányzat 2023. január 1-jéig a költségvetési rendeletét nem alkotta meg – a polgármester jogosult az önkormányzat költségvetését megillető bevételeknek a hatályos jogszabályok szerinti beszedésére, és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.
(2) A polgármester a 2023. évi költségvetés elfogadásakor – az (1) bekezdésben foglaltak alapján – a képviselő-testületnek beszámolt, a képviselő-testület a beszedett bevételeket és a teljesített kiadásokat e rendeletbe beépítve elfogadta.
(3) Az e rendeletbe foglaltakat 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.
10. Záró rendelkezések
14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés a) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés h) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés e) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés h) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés i) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdés a) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdés b) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdés a) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdés b) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdés a) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdés b) pontja a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 25. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 26. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 29. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 30. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 31. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 32. melléklet a Győrzámoly Község Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.