A tervezett számokat és az előterjesztést a képviselők megkapták Az óvoda költségvetését a legutóbbi ülésen kitárgyaltuk. Az egy fő segítő személyéhez kapcsolódó kiadások nem voltak akkor még betervezve – ezt korrigáltuk. Ismertetem a tervezetet.

Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló törvény alapján elkészült Győrság Község Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szerv 2022. évi költségvetésének tervezete.

November hónapban felmérésre kerültek a 2022. évi állami támogatásokat megalapozó mutatószámok, amelyek alapján a központi forrásból származó bevétel tervezhetővé váltak. A tervezésnél figyelembe kellett venni a korábbi önkormányzati döntések költségvetési kihatással járó következményeit.

A 2022. évben a működési kiadások tekintetében jelentősebb változást okozott a 2022. évi minimálbér és elvárt bérminimum mértékének emelkedése, valamint a szakágazati pótlékok változása. Befolyásoló tényező még a szociális hozzájárulási adó 2%-pontos csökkenése is. 2022. január 1. napjától a minimálbér mértéke bruttó kétszázezer forint, a középfokú iskolai végzettséghez, vagy szakképzettséghez kötött munkakör betöltése esetén az elvárt bérminimum havi bruttó kétszázhatvanezer forint.

A források tervezése a költségvetési törvény és a korábbi rendeleteink alapján került összeállításra. Ismertetem az óvodánk várható bevételeit és kiadásait:

A kiszámlázott ÁFA tétel az étkeztetés feladatkör miatt szerepel a tervezetben. Az intézmény két jól elválasztható feladatot lát el. Az egyik az óvodai nevelés, a másik az intézményi étkeztetés.

Az óvoda jelenleg 2 csoporttal működik, melybe 53 fő jár. A feladatokat 4 óvónő és 3 dajka látja el, mely megfelel a köznevelési törvény által előírt foglalkoztatási követelményeknek. Év közben 1 óvónő GYED-ről visszatér. A dolgozók személyi jellegű kiadási a jogszabályokban előírt besorolási és számítási szabályok figyelembe vételével kerültek meghatározásra. Normatívát a plusz egy főre nem tudunk igényelni, csak szeptembertől. Ezen felül költségtérítések, jutalomkeret és reprezentációs kiadás került előirányzásra. Az óvodai egység személyi juttatásai így 39.225.217 forintot tesznek ki, melyhez 5.372.710 forint munkáltatót terhelő járulék kapcsolódik. A dologi kiadásoknál tervezéskor a 2021. évi teljesítést vettük alapul. Tervezésre kerültek a készletbeszerzések 680.000 forint összegben, a kommunikációs szolgáltatások 140.000 forint értékben, a szolgáltatási kiadások - közüzemi díjak, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, bankköltségek, postaköltségek, szállítási díjak – 3.555.000 forint előirányzattal. Összességében a dologi kiadásokra 2022. évben az óvodai egységnél 5.168.250 forintra lesz szükség.

Minden költségvetés tervezéskor - bár nem kötelező - de a gyakorlati élet szempontjából szükséges felhalmozási kiadást tervezni esetleges számvitelileg ide sorolandó kiadások fedezésére. Ezen kívül az óvodavezető asszony további beruházásokat szeretne megvalósítani, ezzel együtt 444.500 forint összegben került tervezésre beruházás. A 2022. évre tervezett óvodai kiadások összesen 50.210.677 forint. Mivel az óvoda egységnek saját bevétele nincs ezért a kiadásokra az állami támogatások és a fenntartói hozzájárulások nyújtanak fedezetet. Minimálisan 6.000 forint egyéb működési bevételi jogcímen tervezésre került az esetleges kamatbevételekre, kerekítési bevételekre és egyéb bevételekre. A 2022. évi költségvetési törvény szerint az óvoda az alábbi támogatásokban részesül:

A kiadás és a támogatás közötti különbség kiegyenlítése az Mötv alapján a fenntartó részéről kötelező. A tervezett kiadáshoz így az önkormányzatnak 4.157.077 forinttal kell hozzájárulnia. Ebben a tételben már belefoglaltuk a plusz egy fő személyi kiadásait.

A konyha egység feladatait 1 élelmezés-vezető, 1 szakács és 1 konyhai kisegítő látja el. Kovács Ferencné sétálóideje eltelt – a mai naptól a helyére felvettük Oláh Zsuzsannát. A dolgozók személyi jellegű kiadási a jogszabály(ok)ban előírt besorolási és számítási szabályok figyelembe vételével kerültek meghatározásra. Ez minden dolgozónál a bérminimumot jelenti. Ezen felül 1 havi jutalomkeret, minimális reprezentációs kiadás került előirányozásra. A konyha egység személyi juttatásai így 10.467.014 forint, melyhez 1.507.182 forint munkáltatót terhelő járulék kapcsolódik.

A dologi kiadások tervezésekor figyelembe lett véve a 2021. évi teljesítés – erre tettünk rá a közműveknél 20%-ot. A feladat ellátáshoz szükséges működési kiadások kerültek betervezésre, melyből a konyha speciális jellegéből adódóan a készletbeszerzések a legnagyobb volumenű kiadások. Ennek összege várhatóan nettó 11.620.000 forintot fog kitenni. Kommunikációs kiadásaik elenyészőek, a meglévő szerződések alapján becsült éves összege 90.000 forint. Szolgáltatási kiadásokra az előző évet alapul véve 2.210.000 forint került előirányzásra. Ennek legnagyobb része közüzemi díjak kifizetésére fordítandó. Kiküldetési kiadásokra 50.000 forint került elkülönítésre. Egyéb dologi kiadások itt 4.620.200 forintot tesznek ki, melynek szinte egész része általános forgalmi adó és ahhoz kapcsolódó befizetési kötelezettség. Összességében a dologi kiadásokra 2022. évben a konyha egységnél 18.590.200 forintra lesz szükség. A gyakorlatnak megfelelően minimális szinten a konyha egységnél is történt felhalmozási célú kiadás tervezre - konyhai eszközök pótlására, szükséges eszközök beszerzésére - melynek végösszege 444.500 forint. A konyha 2022. évre tervezett kiadásai összesen 31.008.896 forint.

Az étkezési feladatok két különböző struktúrában épülnek fel. Míg a köznevelési célú étkeztetés állami normatív támogatással fedezhető, addig az egyéb gazdasági tevékenységek, a másoknak nyújtott étkezési szolgáltatások kiadásainak fedezete a saját, önkormányzat által meghatározott szolgáltatási díj bevétele.

A 2022. évi költségvetési törvény szerint az óvoda konyhája az alábbi támogatásokban részesül:

Saját bevételként várhatóan 11.558.000 forint folyik be. Így a bevételek 29.442,428 forint értékben fedezik a kiadásokat. A különbözetet az önkormányzati törvény alapján a fenntartónak kell biztosítani. Előzetes számítások szerint ennek összege 2022 évben: 1.566.468 forint. Volt olyan év nem is olyan régen, mikor ez az érték az óvodánál éves szinten 10-11 millió, a konyhánál 5-6 millió forint volt. Ez utóbbi összeg átcsoportosítást követően a szociális normatíva terhére elszámolható lesz.

A 2022. évi költségvetési törvény szerint az önkormányzat alábbi támogatásokban részesül:

A működési támogatások rovaton jelenik meg a háziorvosi szolgálat, a védőnői szolgálat, illetve az ifjúság-egészségügy gondozás tervezett MEP támogatása 42.000.000 forinttal, és a közfoglalkoztatás kalkulált támogatása 1.900.000 forint al. Jelenleg az érvényben lévő támogatási megállapodás kerül tervezésre, mely február 28. napjáig tartalmazza a kiadását és a támogatását a közfoglalkoztatási feladatoknak. Várhatóan márciustól újra indul, így módosított előirányzatként átvezetésre kerül majd a rendeletben. A polgármesteri kiegészítés sor teljesen lefedi a megemelet polgármesteri illetmény kiadásait. Az egyéb szociális feleadatok támogatásánál jelenik meg várhatóan a már említett konyhai mínusz. A közművelődési támogatásnál pedig kiemelném, hogy az IKSZT-vezetőnk magasabb végzettségének megszerzése miatt a tétel 2 millió forinttal emelkedett. A végösszeg: 43.900.000 forint.

A közhatalmi bevételek tervezésénél figyelembe vettük a 2021. évi teljesítést, valamint azt a törvényi változást, mely szerint a gépjárműadó bevételt átcsoportosították a központi költségvetésbe. Ez 2020. év elejével, mint átmeneti vírushelyzet miatti bevételkiesés pótlás már átutalásra került minden hónapban a Magyar Államkincstár részére. Most az ügyintézés is átkerült a NAV intézményéhez. Az idei évben a terhek csökkentése miatt az iparűzési adó mértéke 1%-ra csökken a kis- és középvállalkozások, valamint az egyéni vállalkozók vonatkozásában. A kieső részt az állam kérelem alapján, mint támogatás megtéríti az önkormányzatnak. A helyi adóbevételeink így a következőképpen alakulnak:

Működési bevételek tervezésének alapja a 2021. évi eredeti előirányzatok, figyelembe véve az esetleges változásokat. Így a 2022. évi működési bevételek összesen 112.689.340 forinttal járulhatnak hozzá az önkormányzat működésének fedezetéhez. Ilyen bevételek a szolgáltatási kiadások, melynek túlnyomó többsége bérleti díjból áll, közvetített szolgáltatások, vagyonkezelésből származó tulajdonosi bevételek és minimális kamatbevételek. A tulajdonosi bevételek a Pannon-Víz Zrt. csatornarendszerünkkel kapcsolatos pénzmozgásait fedik le – bonyolult számlázási konstrukció keretében az önkormányzat csak az ÁFA-t fizeti, melyet a szolgáltató visszatérít számunkra. A kiszámlázott forgalmi adó tartalmazza a telkek értékesítési bevételeinek áfatartalmát. Ennek várható összege 94.500.000 forint.

Felhalmozási bevételeink a telkek értékesítésének nettó tételeit tartalmazzák, melyre a telkek számának ismeretében 350.000.000 forint összegben került betervezésre. Jelenleg úgy, hogy még az ingatlan-nyilvántartási átvezetésre nem került sor, a 77-ből 6-7 telek eladatlan csak. Az egyik területen e hónapban meglesznek a telkek, a másik részen egy hónapos csúszásban vagyunk. Működési célú átvett pénzeszközök soron szereplő bevételeinkre 500.000 forint került tervezésre. Jellemzően közműfejlesztési hozzájárulásból származnak. A felhalmozási célú átvett pénzeszközeink a kamatmentes kölcsönök törlesztésére kerültek meghatározásra, 750.000 forint értéken.

A pénzmaradvány pontos összege a 2021. évi beszámoló elkészítése során állapítható majd meg. Az előző évi gazdálkodást vizsgálva prognosztizálható, hogy jelentős átmeneti pénzalappal számolhat az önkormányzat. Jelenleg ez a jogcím tervezetünkben 141.110.433 forintot tartalmaz, mely összeg azonban várhatólag növekedni fog.

Az Önkormányzat a 2022. évi költségvetésének kiadási előirányzatai az előterjesztés bevezető részében meghatározott jogszabályi változásoknak megfelelően kerültek megtervezésre.

Személyi jellegű kifizetések jelenleg a jogalkotáson, a közfoglalkoztatáson, a zöldterület kezelésen, a háziorvosi alapellátáson, a védőnő szolgáltatáson, a könyvtári szolgáltatáson és a tanyagondnoki szolgáltatáson terhelődik. A törvényi előírások figyelembevételével meghatározásra kerültek idei évre a személyi illetmények, betervezésre került az előző évekhez hasonlóan egyhavi jutalomkeret, a béren kívüli juttatások összege, a jogszabály alapján járó közlekedési költségtérítés, 2021. évről áthúzódó megbízási díj és a szükséges reprezentációs kiadások. 2022. évben összesen 54.552.798 forint személyi jellegű kifizetéssel számolunk.

2022. január 1. napjától 2,5%-os szociális hozzájárulási adó csökkenés következet be, melynek teljes mértéke így 13%-ra változott. Ez alól kivételt képeznek a közfoglalkoztatottak, akiknek a járuléka kedvezményes. A munkáltató terhelő személyi jövedelemadó 15% mértékében nem történt változás. Így a személyi juttatásokat terhelő járulékok összesen 7.168.946 forintban tervezhetőek.

A dologi kiadások vonatkozásában összességében a 2021. évi eredeti előirányzat szint került meghatározásra, figyelembe véve a fenntartási költségek és a szerződések módosulását, valamint azt, hogy az ÁFA mértéke nem változott. A rezsikiadásainkat 20%-os növekedésre állítottuk be. Az ingatlan értékesítése miatt viszont jelentős kiadás lesz a fizetendő ÁFA értéke, melynek visszaigényelhető párja a működési bevételnél jelenik meg. A 2022. évben a dologi kiadások önkormányzati összevont éves szinten 101.455.450 forint összegű költséget eredményeznek. A társadalom és szociálpolitikai juttatások tervezésénél figyelembe kellett venni a jogszabályi változásokat, illetve az önkormányzat helyi szociális rendeletében foglaltakat, valamint az adott támogatás elszámolását. Ide tartozik a települési támogatás, a polgármesteri gyorssegély és a köztemetés költsége. Ezek címzett támogatások – csak ezekre a célokra költhetőek el. A 2022. évben 3.850.000 forint ellátotti juttatást terveztünk be.

Az önkormányzat egyéb működési célú jogcímen biztosítja a civil szervezetek részére nyújtható támogatás keretösszegét, valamint az államháztartáson belül kötelezően fizetendő hozzájárulásokat. Ez várhatólag a 2022. évben 5.560.000 forint. Ide van betervezve a GYHG-nak a szemétászállításért fizetendő éves 840 ezer forintos díj, a BURSA ösztöndíj, a gyepmesteri társulás éves díja és a járóbeteg központnak a győrságiak után fizetendő éves hozzájárulás is. Ebből a kötelező jellegű államháztartáson belüli kifizetés összege 1.960.000 forint.

A telkek értékesítéséből származó összegekre céltartalékot képzünk 120.000.000 forintértéken. A testület által jóváhagyott külterületi utak felújítására benyújtott VP pályázat önereje 8.109.000 forint, a kettő együtt 128.109.000 forintot tesz ki.

A felhalmozási kiadások keretében azidei évre az alábbi beruházások kerültek betervezésre, részletezve a rendelet 5. számú mellékletében felsoroltak szerint:

Új telkek vásárlására 80 millió forintot irányoztunk elő a 2022. évre. Idén előre láthatóan az alábbi felújítások kerültek betervezésre részletesen a rendelet 6. számú mellékletében felsoroltak szerint:

Egyéb felhalmozási kiadásokra, lakáscélú kölcsön kifizetésére az önkormányzat 750.000 forintot különít el, a tavalyi évnek megfelelő összeggel. Egy kérelem már érkezett is a keretre. A tanyagondnoki szolgáltatásra 2019. évben vásárolt gépkocsi törlesztő részletével, lízingdíjával idén is számolni kell, melynek idei évre számolt tőkeértéke 700.000 forint. Belső finanszírozás kiadásai jogcímen kerül visszavezetésre a MÁK általi 2021. decemberi bérmegelőlegezés 4.488.154 forintösszegben. Valamint az intézmény működéséhez szükséges támogatás nélküli finanszírozást szükséges biztosítani. Tervezett értéke a tavalyihoz hasonlóan: 5.723.545 forint.