Pannonhalma város képviselő testületének 2/2021 (II.19.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021.évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 09. 08- 2022. 03. 01Pannonhalma város képviselő testületének 2/2021 (II.19.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021.évi költségvetéséről
2021.09.08.
Pannonhalma Város Önkormányzat Képviselő-testületének hatáskörében eljáró Pannonhalma Város Polgármestere a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011.évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében biztosított jogkörömben eljárva, tekintettel a Magyarország Kormánya által a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021.(I.29.) Kormányrendelet alapján elrendelt veszélyhelyzetre, a képviselő-testület Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 41§.(4) bekezdésben foglalt hatáskörét gyakorolva az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörben eljárva az önkormányzat 2021. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) az alábbi rendeletet alkotja.
1. §
A rendelet hatálya
(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
2. §
A költségvetés bevételei és kiadásai
(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését
- 1.265.090.037,- Ft Bevételi főösszeggel
- 1.265.090.037,- Ft Kiadási főösszeggel
- 1.163.485.477,- Ft Költségvetési bevétellel
- 1.239.729.890,- Ft Költségvetési kiadással
- -76.244.413,- Ft Költségvetési egyenleggel
- 161.360.088,- Ft Működési egyenleg
+ 85.115.675,- Ft Felhalmozási egyenleg
állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet .1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(4) A hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el:
- Költségvetési maradvány : 101.604.560,- Ft
(5) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.
3. §
A költségvetés részletezése
A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri (közös) hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9.1 , 9.2, 9, és 11. , mellékletek szerint határozza meg.
(8) Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 10. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.
(9) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami ( államigazgatási ) feladatok szerinti bontásban a 12. és 13. mellékletek részletezik.
(8) Az Önkormányzat a kiadások között 135.343.188,- Ft általános, 0 E Ft céltartalékot állapít meg. 500.000 Ft tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület – utólagos elszámolás mellett – a polgármesterre ruházza át.
4. §
A költségvetés végrehajtásának szabályai
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(6 )Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(7 )A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. §
Az előirányzatok módosítása
(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 10.000 E Ft összeghatárig - mely esetenként a 5000 E Ft összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni, legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal.
6. §
A gazdálkodás szabályai
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
(4) A polgármesteri (önkormányzati) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. §
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső szakértő útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. §
A kiadások készpénzben történő teljesítésének esetei
A kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteit az alábbiakban szabályozza:
a) Közfoglalkoztatásban résztvevők bére, bankszámlával nem rendelkező munkavállalók bére
b) Munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítés
c) K123. Egyéb külső személyi juttatások rovaton elszámolandó kiadások
d) K34. Kiküldetések, reklám és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások
e) K42. Családi támogatások rovaton elszámolandó kiadások
f) K44. Betegséggel kapcsolatos ellátások rovaton elszámolandó kiadások
g) K45. Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások rovaton elszámolandó kiadások
h) K46. Lakhatással kapcsolatos ellátások rovaton elszámolandó kiadások
i) K48. Egyéb intézményi ellátások rovaton elszámolandó kiadások
j) K31. Készletbeszerzés és K33. Szolgáltatási kiadások rovaton elszámolandó kiadások
k) K61. Immateriális javak beszerzése, K.63. Informatikai eszközök beszerzése és K 64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése rovatain elszámolandó, kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások
l) j)-k) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódó K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások.
m) a)-l) pont szerinti kiadásokra elszámolási kötelezettséggel adott előlegek.
9. §
Záró és vegyes rendelkezések
(1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2021.január 1.napjától kell alkalmazni. A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.
A polgármesteri döntés napja: 2021.február 18.
1. melléklet