1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra, illetve a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §¹ (1) Az önkormányzat 2013. évi költségvetése az I. féléves módosítás keretében a többletbevételekből és az általános tartalékból történő átcsoportosítást követően:

3. § (1) A 2. § (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti megoszlását önkormányzati szinten, a rendelet 2. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(2) A működési- és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását, továbbá a költségvetési létszámkeretet önkormányzati szinten az 1. melléklet tartalmazza.

(3) A működési- és fenntartási bevételi, valamint kiadási előirányzatokat az önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként, intézményenként a rendelet 3. és 4. , továbbá az 5. melléklete tartalmazza.

(4) Az önkormányzat működési- és fenntartási bevételi, valamint kiadási előirányzatait e rendelet 6. melléklete tartalmazza.

(5) A felhalmozási és felújítási kiadásokat feladatonként e rendelet 7.melléklete tartalmazza.

(6) A felhalmozási célú bevételek feladatonkénti meghatározását e rendelet 8. melléklete tartalmazza.

(7) A működési- és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat e rendelet

(8) Az év várható bevételi- és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készült előirányzat felhasználási ütemtervet e rendelet 10. melléklete tartalmazza.

(9) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő működési kiadásait – pénzeszköz átadás, egyéb támogatás (támogatott szervenként) -, a 11. melléklet szerint állapítja meg.

(10) Az évközben esetlegesen felmerülő felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió Ft-ot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a kormány hozzájárulása szükséges. Az önkormányzat fejlesztési hitel felvétellel nem számol, a felhalmozási hiány belső finanszírozása érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának, továbbá az iparűzési adóbevétel szükséges részének felhalmozási célú kiadásokra történő átcsoportosítását rendeli el.

4. § Több éves kihatással járó feladatok előirányzatainak éves bontását a 12. melléklet tartalmazza.

5. § (1) Az önkormányzat illetékességi területén helyi német nemzetiségi önkormányzat működik.

(2) A helyi német nemzetiségi önkormányzat 1/2013.(II.11.) határozatával megállapított költségvetését a rendelet 13. melléklet e tartalmazza.

6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester a felelős.

(3) A költségvetési egyensúly fenntartása érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Az évközben esetlegesen felmerülő működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében a képviselő-testület a felhalmozási célú többletbevételek működési célú kiadásokra történő átcsoportosítását rendelheti el.

(5) A (4) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről és a támogatási igény kimunkálásáról a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

7. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

(2) A költségvetési szerv vezetője a rendeletben megállapított kiemelt előirányzatok, illetve az elfogadásra kerülő elemi költségvetés előirányzatai közötti átcsoportosításra nem jogosult.

(3) A képviselő-testület az alábbi előirányzat átcsoportosítások jogát tartja fenn:

(4) A polgármester átruházott hatáskörében – a költségvetési szervek közötti előirányzat átcsoportosítások kivételével - , 200. 000.- Ft összeg erejéig jogosult kifizetést engedélyezni, illetve előirányzat módosításáról, vagy átcsoportosításáról dönteni.

(5) Az átruházott hatáskörben hozott döntésekről a polgármester a következő képviselő-testületi ülésen írásban köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.

(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, továbbá döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31- i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

8. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) A polgármesteri hivatal, illetve a közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról vállalkozási szerződés keretében gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

10. § A képviselő-testület az intézmények működéséhez az önkormányzati támogatást, finanszírozást és az állami hozzájárulást havi két alkalommal biztosítja.

11. § (1) A költségvetési szerv a pénzmaradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg, a beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségükről szóló jogszabályoknak megfelelően.

(2) A költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület felülvizsgálja és a zárszámadási rendeletével egy időben hagyja jóvá.

(3) A képviselő-testület az önkormányzati költségvetési szervezetet megillető szabad pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja.

12. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervei használatában, illetve kezelésében lévő és feladatai ellátásához feleslegessé vált eszközöket, gépeket, berendezéseket, egyéb vagyont 100. 000.- Ft egyedi, könyvszerinti nettó értékhatárig az intézményvezető saját hatáskörében, 100. 000.- Ft és 200. 000.- Ft értékhatár között a polgármester engedélyével nyilvános versenyeztetés útján a legkedvezőbb ajánlatot tevő részére köteles értékesíteni, egyéb esetekben az önkormányzat hatályos vagyonrendelete az irányadó.

13. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervei 5% -os érdekeltségi alapot képezhetnek az alábbi tevékenységekből elért bevételekből:

(2) Az érdekeltségi alap képzését és kifizetését az intézmény költségvetésének végrehajtásáról szóló fél éves és éves intézményi beszámolók elfogadását és jóváhagyását követően az abban szerepeltetett összegek alapján a polgármester engedélyezi. Az alap felhasználására az intézményvezető tesz javaslatot.

(3) Az intézményi – feladathoz nem kötött – működési többletbevételeket a keletkezésük helyén az intézmény működtetésére, felújítására, szakmai fejlesztésére lehet felhasználni.

14. § A képviselő-testület a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (7) bekezdésével összefüggésben úgy határoz, hogy 2013. évre nem tervez adósságot keletkeztető ügyletet (hitelfelvételt).

15. § (1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2013. január 1. napjától kell alkalmazni.