1. § (1) A képviselő-testület Hegyeshalom Nagyközségi Önkormányzat 2026. évi költségvetésének

(2) A bevételek és kiadások jogcímenkénti bontását az 1. mellékletben lévő költségvetési mérleg tartalmazza.

(3) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat a 2. melléklet foglalja össze.

2. § (1) A képviselő-testület a 2026. évi költségvetési bevételeit a felhasználás alapján, működésre, fenntartásra fordítható bevételeket az alábbiak szerint csoportosítja:

(2) A 2026. évi normatív állami hozzájárulás, a normatív kötött felhasználású állami támogatás jogcímeit és összegeit az 5. melléklet, az önkormányzat és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek bevételeinek összegeit a 9. 10. 17. és 18. melléklet tartalmazza.

3. § (1) Az önkormányzat, valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervek által ellátott feladatok kiadásait a 4. melléklet tartalmazza, összesítve és intézményenként az alábbi kiemelt előirányzatokkal:

(2) A felhalmozási kiadásokat részletesen a 6. melléklet tartalmazza.

(3) A pénzeszköz átadásokat részletesen a 7. melléklet tartalmazza.

(4) A szociális juttatásokat a 8. melléklet tartalmazza.

(5) Hegyeshalom Nagyközségi Önkormányzat kiadásait a 9. melléklet tartalmazza, a kormányzati funkciók szerinti részletezettségben.

(6) Napsugár óvoda és bölcsőde kiadásait részletesen 10. melléklet tartalmazza.

(7) Az élelmezési kiadásokat és bevételeket a 12. melléklet részletezi.

(8) A költségvetés kiadási előirányzatait költségvetési szervenként a 4. melléklet tartalmazza.

(9) A költségvetési címrendet a 13. melléklet tartalmazza.

(10) A 15. melléklet a működési és fejlesztési célú bevételek és kiadások 2026. - 2029. évi alakulását mutatja mérleg formában.

(11) A 16. melléklet a Stabilitási törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja szerinti saját bevételek részletezését, a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése alapján adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejének végéig terjedő időszakra vonatkozó bevételeket mutatja.

(12) A nagyközségi könyvtár kiadásait részletesen a 17. melléklet tartalmazza.

(13) A Hegyeshalmi Polgármesteri Hivatal kiadásait részletesen a 18. melléklet tartalmazza.

(14) A kötelező, az önként vállalt, valamint az állami feladatokat részletesen a 19. melléklet tartalmazza.

(15) A képviselő-testület a költségvetési intézmények 2026. évi létszámkeretét 58 főben állapítja meg az alábbiak szerint a 14. melléklet alapján:

(16) A képviselő-testület az önkormányzati finanszírozású intézményeknél 2026. évben a központi előírások szerint biztosítja a béreket. A Hegyeshalmi Polgármesteri Hivatal köztisztviselőinek illetményalapját 2026. január 1. napjától 84.468.-Ft-ban állapítja meg, a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. év LXIX. törvény 63. §. (4) bekezdése alapján.

(17) A képviselő-testület a Hegyeshalmi Polgármesteri Hivatal állományába tartozó köztisztviselők illetmény-kiegészítésének mértékét a középfokú dolgozóknál 10 %-ban a felsőfokú foglalkoztatottaknál 20%-ban határozza meg.

(18) A magasabb illetményalapra és az illetménykiegészítésre adott évben kifizethető keretösszegeket a képviselő-testület az éves költségvetési rendeletében a Hegyeshalmi Polgármesteri Hivatal előirányzatai között állapítja meg.

(19) A képviselő-testület az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és a költségvetési szervek alkalmazásában álló személyek részére évi nettó 300.000.-Ft/fő egyéb béren kívüli jutatást (cafetéria) állapít meg Széchenyi Pihenő Kártya formájában, melynek számfejtéséről és kifizetéséről a költségvetési szerv vezetője a közszolgálati szabályzatban foglaltak szerint rendelkezik.

4. § A képviselő-testület a 2026. évre összegszerűen nem tervez adóelengedésből, adókedvezményből, ingatlanértékesítési engedményből származó közvetett támogatást. Közvetett támogatás az ingyenes és kedvezményes étkeztetésből származik.

5. § A képviselő-testület a 2026. évi bevételei és kiadásai előirányzatainak teljesítéséről a 11. melléklet szerinti ütemtervet állapítja meg.

6. § (1) A költségvetési szerv vezetője jogosult és egyben köteles a jóváhagyott bevételi előirányzaton felüli többletbevételét a tényleges többletnek megfelelő összegű előirányzattal módosítani.

(2) Az évközi előirányzat-módosítások miatt a költségvetési rendelet-módosítást, a költségvetés végrehajtásáról szóló féléves és háromnegyed éves tájékoztatóval egyidejűleg kell benyújtani a képviselő-testületnek.

7. § (1) A költségvetési szerv vezetője a rendeletben megállapított, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításra nem jogosult. A kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításra kizárólag a képviselő-testület jogosult.

(2) A képviselő-testület az alábbi előirányzat átcsoportosítások jogát tartja fenn:

(3) A polgármester átruházott hatáskörében – a költségvetési szervek közötti előirányzat átcsoportosítások kivételével - 5.000.000.- Ft összeg erejéig jogosult kifizetést engedélyezni, kötelezettséget vállalni, illetve előirányzat módosításáról, vagy átcsoportosításáról dönteni.

(4) Az átruházott hatáskörben hozott döntésekről a polgármester a következő képviselő-testületi ülésen írásban köteles tájékoztatni a képviselő-testületet.

(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

8. § (1) A költségvetési szerv a pénzmaradványát, előirányzat maradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg, a beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségükről szóló jogszabályoknak megfelelően.

(2) A költségvetési szerv pénzmaradványát, előirányzat maradványát a képviselő-testület felülvizsgálja és a zárszámadási rendeletével egy időben hagyja jóvá.

(3) A képviselő-testület a gazdasági helyzet miatt a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány, előirányzat maradvány felhasználását korlátozhatja.

9. § Az önkormányzat költségvetési szervei használatában, illetve kezelésében lévő és feladatai ellátásához feleslegessé vált eszközök, gépek, berendezések, bármely vagyon értékesítésére az önkormányzat érvényes vagyonrendelete az irányadó.

10. § A képviselő-testület az intézmények működéséhez az önkormányzati támogatást és az állami hozzájárulást finanszírozás keretében biztosítja.

11. § Az intézményi – feladathoz nem kötött – működési többletbevételeket a keletkezésük helyén az intézmény működtetésére, szakmai fejlesztésére lehet felhasználni.

12. § A képviselő- testület a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (7) bekezdésével összefüggésben úgy határoz, hogy 2026. évre nem tervez adósságot keletkeztető ügyletet (kezességvállalást).

13. § (1) A polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről szeptember 15-éig, háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési év november 30. napjáig írásban tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztatás tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő előirányzatok és a költségvetési egyenleg alakulását.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a 2027. évi költségvetési gazdálkodás zavartalan megkezdéséhez a 2026. évi költségvetés időarányos részét kell biztosítani a 2027. évi költségvetési rendelet hatálybalépéséig.

14. § Ez a rendelet 2026. február 27-én lép hatályba.

15. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.