Jánossomorja Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
Jánossomorja Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 09. 19Jánossomorja Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (IX. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.09.19.
Jánossomorja Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A helyi önkormányzatok működésének sajátossága, hogy év közben változás következik be az ellátandó feladataikban, és változnak a feladat ellátásához szükséges pénzeszközök is. A pénzeszközök változását eredményezheti, például ha az önkormányzat a pénzügyi fedezettel többlet feladatot kap, vagy az egyes feladatokra szolgáló pénzeszközök év közbeni forrás juttatásként jutnak el az önkormányzatokhoz, de változást eredményezhet az önkormányzat vagy intézményi munkája és döntései is. Az előirányzatok változását a költségvetésen keresztül kell vezetni. Az önkormányzatok előirányzat módosítási kötelezettségét és az előirányzat módosítási rendjét az államháztartási törvény és végrehajtási kormányrendelet szabályozza. A jogszabályok előírják azt is, hogy az önkormányzatnak év végén, a december 31-ei állapotnak megfelelően meg kell állapítaniuk éves módosított előirányzatukat.
A most beterjesztésre kerülő módosítási javaslat a pénzügyi hatással járó képviselő-testületi döntéseket, a polgármester előirányzat módosítási javaslatait tartalmazza.
Az előterjesztésben hasonlóan az eddigiekhez most is több irányú módosítás szerepel. Javaslatot teszünk benne bevételeket, kiadásokat egyaránt érintő módosításaira is.
II. Előzmények
Jánossomorja Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetését Jánossomorja Város Önkormányzat Képviselő-testülete az 3/2025 (II.12.) Önkormányzati rendeletével állapította meg. A költségvetési rendeletet második alkalommal módosítja a képviselő-testület.
III. Várható szakmai hatások
Az előirányzat módosítás átvezetését követően látható, hogy éves szinten az egyes bevételekből milyen összegeket kellene teljesíteni, illetve, hogy az egyes feladatok végrehajtásához milyen kiadási előirányzat állt rendelkezésre.
IV. Várható gazdasági hatások
Az évközi előirányzat módosítás végrehajtásával kialakulnak azok, a bevételi és kiadási előirányzatok, melyek a beszámolóban, illetve a zárszámadásban a gazdálkodás értékelésnek alapjául szolgálnak.
V. Kapcsolódások
Az előirányzat módosítások az önkormányzati költségvetési rendelettel megállapított egyes költségvetési előirányzatok megváltoztatására irányulnak, azok alapvetően a költségvetési rendelethez kapcsolódnak, közvetetten pedig az érintett előirányzat mögött lévő feladathoz is.
Indokolás
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II.12.) önkormányzati rendelet módosításáról szóló …./2025. (IX. … ) önkormányzati rendelethez
A helyi önkormányzatok gazdálkodásával kapcsolatos szabályokat az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet határozza meg. 2014. január elsejétől hatályba lépett az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. ll. ) Korm. rendelet. A 2025. évi könyvvezetéshez nyújt iránymutatást az államháztartásban felmerülő egyes gyakoribb gazdasági események kötelező elszámolási módjáról szóló 38/2013. (IX. 19.) NGM rendelet.
A jogszabályok a költségvetés módosításnak szabályairól rendelkeznek, az önkormányzat 2025. évi költségvetésének módosítása az új jogszabályi előírásoknak megfelelően történt.
Az előterjesztésben szereplő módosítási javaslatok érintik a költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait is.
A módosításra kerülő tételeket, azok részletezését és további információkat az előterjesztés 1.-9. és 11. melléklete tartalmazza.
Jánossomorja Város Önkormányzata:
Bevétel: +211.613.731 Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása +21.382.245 Ft
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatás +9.235.187 Ft
Elszámolásból származó bevételek +3.888.912 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről + 8.815.516 Ft
ebből 7.400.000 Ft az egyéb működési célú átvett pénzeszközök sorról került átcsoportosításra, mindkettő pályázati támogatás (Interreg)
Egyéb működési bevételek +5.736.834 Ft (közüzemi díj visszatérítések)
Egyéb működési célú átvett -7.400.000 Ft
Előző évi költségvetési maradvány +95.624.695 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések +74.330.342 Ft
Kiadás: +211.613.731 Ft
Személyi juttatások +3.310.400 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok +460.000 Ft
Dologi kiadások +2.000.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások +93.168.575 Ft
IPA miatti befizetés +9.783.809 Ft
Német Nemzetiségi Önkormányzat Jánossomorja 1.350.000 Ft
Újrónafő Óvoda elszámolás +2.178.157 Ft
Társulásnak átadott pénzeszköz +6.000.000 Ft
Rendőrök megállapodás +1.280.000 Ft
Tűzoltó egyenruha +1.000.000 Ft
Tartalék +71.576.609 Ft
Beruházások +5.000.000 Ft
Felújítások +30.600.000 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések +74.330.342 Ft
Központi, irányítószervi támogatások folyósítása +2.744.414 Ft
Bevétel: +85.998.037 Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása + 1.350.925 Ft
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása – 3.202.848 Ft
Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása + 11.522.851 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről – 5.000.000 Ft (Újrónafő óvoda)
Egyéb közhatalmi bevételek + 180.860 Ft
Szolgáltatások ellenértéke + 12.318.550 Ft (MOHU epr illetmény)
Kiszámlázott általános forgalmi adó + 13.625.962 Ft
Egyéb működési bevételek +878.413 Ft (közüzemi díj visszatérítések)
Ingatlanok értékesítése +40.577.734
Államháztartáson belüli megelőlegezések +13.745.590 Ft
Kiadás: +85.998.037 Ft
Dologi kiadások +11.500.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások -107.353.174 Ft
Társulásnak átadott pénzeszköz -183.489.707 Ft
Tartalék +76.136.533 Ft
Felújítások -1.500.000 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések +13.745.590 Ft
Központi, irányítószervi támogatások folyósítása +169.605.621 Ft
Jánossomorja Városüzemeltetési és Műszaki Ellátó Szervezet
Bevétel: 0 Ft
Szolgáltatások ellenértéke +194.496 Ft
Egyéb működési bevételek +735.996 Ft
Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele +5.939.043 Ft
Központi irányítószervi támogatás -6.869.535 Ft
Kiadás: 0 Ft
Bevétel:
Bevétel: 0 Ft
Szolgáltatások ellenértéke +750.000 Ft
Kamatbevételek +31.980 Ft
Központi irányítószervi támogatás -781.980 Ft
Kiadás: 0 Ft
Jánossomorja Közös Önkormányzati Hivatal
Bevétel: +17.602.053 Ft
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek +18.926 Ft
Egyéb működési bevételek (közüzemi díj visszatérítés) +4.145.092 Ft
Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele +.520.800 Ft
Központi irányító szervi támogatás +.12.917.235 Ft
Kiadás: +17.602.053 Ft
Személyi juttatások +15.636.953 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok +1.965.100 Ft
Bevétel: +1.367.300 Ft
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek +20.804 Ft
Központi irányító szervi támogatás +1.346.496Ft
Kiadás: +1.367.300 Ft
Személyi juttatások +1.210.000 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok +157.300 Ft
Balassi Bálint Művelődési Ház és Könyvtár
Bevétel: +3.610.146 Ft
Szolgáltatások ellenértéke: 2.500.000 Ft
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek +16.704 Ft
Egyéb működési bevételek (közüzemi díj visszatérítés) +2.437.921 Ft
Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele +1.110.146 Ft
Központi, irányító szervi támogatás -2.454.625 Ft
Kiadások: +3.610.146 Ft
Személyi juttatások +.1.110.146 Ft
Dologi kiadások +2.500.000 Ft
Bevétel: +2.500.000 Ft
Közvetített szolgáltatások ellenértéke: 54.499 Ft
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek +26.300 Ft
Egyéb működési bevételek (közüzemi díj visszatérítés) +500.016 Ft
Központi, irányító szervi támogatás +1.919.185 Ft
Kiadások: +2.500.000 Ft
Dologi kiadások +2.500.000 Ft
Kék Bagoly Bölcsőde
Bevétel: 0 Ft
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek +14.081 Ft
Egyéb működési bevételek +324.885 Ft
Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele +479.201 Ft
Központi, irányítószervi támogatás -818.167 Ft
Kiadás: 0 Ft
Bevétel: 0 Ft
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek +15.364 Ft
Központi, irányítószervi támogatés -15.364 Ft
Kiadás: 0 Ft
Jánossomorja Aranykapu Óvoda
Bevétel: +168.694.369 Ft
Előző év költségvetési maradványának bevételek +1.557.085 Ft
Központi, irányítószervi támogatés + 167.137.284 Ft
Kiadás: +168.694.369 Ft
Személyi juttatások + 132.377.849 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok + 16.227.146 Ft
Dologi kiadások +17.900.778 Ft
Beruházások +.2188.596 Ft