Jánossomorja Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

Jánossomorja Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 12 17:05

Jánossomorja Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.12.
Jánossomorja Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
(1) Jánossomorja Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésének
a) költségvetési és finanszírozási bevétel főösszege 2.836.806.929 Ft,
b) költségvetési és finanszírozási kiadási főösszege 2.836.806.929 Ft.
(2) A költségvetési főösszegek részletezése a következő:
a) költségvetési működési bevételek: 2.130.963.569 Ft
b) költségvetési működési kiadások: 2.483.904.494 Ft
c) költségvetési működési hiány: 352.940.925 Ft
d) költségvetési felhalmozási bevételek: 843.359 Ft
e) költségvetési felhalmozási kiadások: 327.489.000 Ft
f) költségvetési felhalmozási hiány 326.645.640 Ft
g) költségvetési hiány összesen: 679.586.565 Ft
h) finanszírozási bevételek: 705.000.000 Ft
i) finanszírozási kiadások: 25.413.435 Ft
j) finanszírozási többlet: 679.586.565 Ft, összes hiány: 0 Ft.
Az önkormányzat 2025. évi önkormányzati szintre összesített költségvetésének főösszege 2.836.806.929 Ft.
Az önkormányzat összesített:
a) költségvetési bevételek összege: 2.131.806.929 Ft,
b) a költségvetési kiadások összege: 2.811.393.494 Ft,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 679.586.565 Ft (költségvetési hiány). A különbözetet a 2024. évi maradványból tervezzük finanszírozni. (Pénzmaradvány 705.000.000 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése -25.413.435 Ft.
Bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek, felhalmozási bevételek, és kiemelt bevételi előirányzatok szerint, továbbá kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
- a helyi adó bevételeket,
- az általános működéshez és az ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
- elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit;
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési bevételi előirányzatok két csoportba sorolandók: működési bevételi előirányzat csoportba vagy felhalmozási bevételi előirányzat csoportba,
- az Áht, 6. § (3) bekezdése meghatározza a működési bevételek közé tartozó kiemelt bevételi előirányzatok körét,
- az Áht. 6. § (4) bekezdése rögzíti a felhalmozási bevételek közé tartozó kiemelt bevételei előirányzatokat.
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre

Kiemelt bevételi előirányzatok

2025. évi
eredeti előirányzat

összege
forintban

megoszlása
(%)

Önkormányzat működési támogatása

718.408.665 Ft

33,7 %

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről

29.880.344 Ft

1,4 %

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0 Ft

0 %

Közhatalmi bevételek

1.237.000.000 Ft

58 %

Működési bevételek

138.274.560 Ft

6,5 %

Felhalmozási bevételek:

843.360 Ft

0,1 %

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

7.400.000 Ft

0,3 %

Mindösszesen:

2.131.806.929 Ft

100 %
A bevételek elemzése
Önkormányzat működési támogatásai
Az önkormányzatok működési támogatásai jogcímen 718.408.665 Ft került tervezésre, melyen belül:
- helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 234.972.250 Ft
- egyes köznevelési feladatok támogatása: 320.599.662 Ft
- települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 149.279.915 Ft
- települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 13.556.838 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Egyéb működési célú támogatási bevételek az alábbi bevételeinket tartalmazza (29.880.344 Ft):
OEP finanszírozás: 13.580.400 Ft
Újrónafőtől átvett pénzeszköz a tagóvoda működtetéséhez, Várbalog átvett pénzeszköz háziorvos: 16.299.944 Ft
Közhatalmi bevételek:
építményadó: 160.000.000 Ft
kommunális adó: 16.000.000 Ft
iparűzési adó: 1.060.000.000 Ft
talajterhelési díj: 400.000 Ft
bírság, pótlék: 600.000 Ft
Működési bevételek:
A működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek (138.274.560 Ft).
Ebből:
VÜMESZ térítési díj bevétel: 47.500.000 Ft + 12.150.000 Ft áfa
KÖH bevétel (szolgáltatások nyújtása, továbbszámlázott szolgáltatás): 8.300.000 Ft
Művelődési Ház bevétele (szolgáltatás nyújtás): 5.755.000 Ft
Önkormányzat bevételei:
szolgáltatások bevételei: 15.000.000 Ft (sírhelyek, iskola karbantartás, uszoda, rendelők takarítása)
közvetített szolgáltatások: 15.000.000 Ft (orvosoknak, Győri Tankerület, Idősek klubja közüzemi díj tovább számlázás
tulajdonosi bevételek: 9.369.560 Ft (lakbérek, földbérleti díjak, egyéb bérleti díj
kiszámlázott általános forgalmi adó: 4.500.000 Ft (szolgáltatások)
kamatbevételek: 20.700.000 Ft
Felhalmozási bevételek:
A felhalmozási bevételek a 2022. évben értékesített BM lakás 2025. évi törlesztő részletét tartalmazza 843.360 Ft.
Működési célú átvett pénzeszközök:
A Interreg pályázat 7.400.000 Ft, a pályázat utófinanszírozott, így a megvalósítása 2024. évben megtörtént.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül:
- a kötelező feladatok bevételei: 2.530.267.645 Ft,
- az önként vállalt feladatok bevételei: 68.039.284 Ft,
- az államigazgatási feladatok bevételei 238.500.000 Ft.
A bevételek ilyen jellegű tagolásának követelményét írja elő:
- az Áht. 23. § (2) bekezdés ab) pontja, valamint,
- a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (3) bekezdése, mely alapján a rendeletnek elkülönítetten kell tartalmazni a kötelező feladatokat, és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatokat.
Kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában:
- az Áht. 23. § (2) kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások, felhalmozási kiadások, és kiemelt kiadási előirányzatok szerint, továbbá kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési kiadások két csoportba sorolandók: működési kiadási előirányzat csoportba vagy felhalmozási kiadási előirányzat csoportba,
- az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése rögzíti a kiemelt kiadási előirányzatokat.
Az önkormányzat globális kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

Kiemelt költségvetési kiadási előirányzatok

2025. évi
eredeti előirányzat

összege
Ft-ban

megoszlása
(%)

Személyi juttatások

699.056.538 Ft

24,8%

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

101.696.252 Ft

3,6 %

Dologi kiadások

669.314.995 Ft

23,8%

Ellátottak pénzbeli juttatásai

6.000.000 Ft

0,2 %

Egyéb működési célú kiadások

1.007.836.709 Ft

36 %

ebből tartalék

100.000.000 Ft

Beruházások

184.989.000 Ft

6,6 %

Felújítások

127.500.000 Ft

4,5 %

Egyéb felhalmozási célú kiadások

15.000.000 Ft

0,5 %

Költségvetési kiadás összesen

2.811.393.494 Ft

100 %
A rendelet a költségvetési kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- a kötelező feladatok kiadásai: 2.530.267.645 Ft,
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 68.039.284 Ft,
- az államigazgatási feladatok kiadásai: 238.500.000 Ft
A kiadások ilyen jellegű tagolásának követelménye megegyezik a bevételek tagolásánál leírt követelményekkel.
A rendelet az Áht. 23. § (2) bekezdés aa) pontja alapján a kiadásokat csoportosítja működési, illetve felhalmozási előirányzat csoportra. A kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait, és a hozzájuk tartozó kiemelt kiadási előirányzatokat az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése határozza meg.
A személyi juttatások jellemzői:
A személyi juttatások tervezésénél figyelembe vettük a minimálbér, a garantált bérminimum valamint az intézményvezetők bérkorrekciós javaslatait.
Dologi kiadások jellemzői:
A dologi kiadások tervezésénél az idei évben a 2024. évi tény adatokat, illetve az árváltozásokat vettük figyelembe a 2025. évi költségvetés tervezésénél.
Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői:
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés bb) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat.
A rendelet ennek megfelelően a kiadásoknál részletezi a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátások jogcímen tervezett kiadásokat.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai (6.000.000 Ft) között betervezésre kerültek az alábbi támogatások:
települési támogatás: 6.000.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások:
Egyéb működési célú kiadásokat (1.007.836.709 Ft) a 9. számú melléklet mutatja be részletesen.
Tartalékok
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat. Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét. A tartalékok állománya 100.000.000 Ft.
Beruházások, felújítások:
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés ba) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként.
A rendelet (mellékletei) ennek megfelelően a kiadásoknál részletezi a helyi önkormányzat nevében végzett beruházási és felújítási kiadásokat.
Az önkormányzat 2025. évben tervezett beruházásait, felújításait a 8. számú melléklet részletesen tartalmazza.
Az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés a bd) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait. A 2025. évben 0 Ft-ot terveztünk ilyen jogcímen.
Egyéb felhalmozási célú kiadások:
Egyházak 15.000.000 Ft
Létszám adatok:
A 10. számú mellékletben bemutatjuk az önkormányzati létszámkeretét.
A költségvetési egyenleg működési és felhalmozási cél szerint:
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét,
- működési bevételek és működési kiadások egyenlege, és
- felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege
szerinti bontásban, melyet a rendelet 7. számú melléklete mutat be.
A költségvetési rendeletben az Mötv. 111. § (4) bekezdése, valamint az Áht. 23. § (4) bekezdése alapján külső finanszírozású működési hiány nem tervezhető.
A rendelet tartalmazza a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási kiadásokat.
A rendelet tartalmazza a költségvetési hiányok finanszírozására vonatkozó adatokat, megadva a hiány belső finanszírozásból származó összegét.
Adósságot keletkeztető ügyletek:
Önkormányzatunk nem tervez ilyen ügyletet a 2025. évre.
A költségvetés végrehajtásra vonatkozó szabályok:
Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatároznia az Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt,
Az Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatár meghatározásakor figyelembe kell venni, hogy a hivatkozott jogszabályhely kimondja, hogy a polgármester önkormányzati rendeletben meghatározott értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet.
Előirányzat átcsoportosítás és előirányzat módosítás:
Az előirányzat-átcsoportosítás, illetve előirányzat-módosítás fogalmát az Áht. 1. § 5. és 6. pontjai határozzák meg:
„5. előirányzat-átcsoportosítás: az átcsoportosítást végrehajtó költségvetésének - az Országgyűlés vagy a Kormány intézkedése, és a fejezetet irányító szervek megállapodása esetén a központi költségvetés, a fejezetet irányító szerv intézkedése esetén a fejezet, az államháztartás önkormányzati alrendszerében a költségvetési rendelet, határozat összesített - kiadási előirányzatai főösszegének változatlansága mellett a kiadási előirányzatok egyidejű csökkentésével és növelésével végrehajtott módosítás,
6. előirányzat-módosítás: bevételi előirányzat vagy kiadási előirányzat növelése vagy csökkentése,"
A fentiek alapján:
a) előirányzat átcsoportosítás:
- a kiadási előirányzat csökkentése és egyidőben történő növelése (ha a csökkentés és a növelés összege összességében megegyezik, az átcsoportosítás eredményeképpen a költségvetési főösszeg változatlan);
- a bevételi előirányzatok tekintetében nem értelmezhető,
b) előirányzat módosítás:
- kiadási előirányzat növelése és egyidőben a bevételi előirányzat növelése (eredményeképpen a költségvetési főösszeg nő)
- kiadási előirányzat csökkentése és egyidőben a bevételi előirányzat csökkenése (eredményeképpen a költségvetési főösszeg csökken).
Az előirányzat átcsoportosítás, módosítás:
A bevételi és kiadási előirányzatok átcsoportosításáról, módosításáról az előző évekhez hasonlóan 3.000.000.-Ft-ig a polgármester, e felett a képviselő-testület dönt.
Az Áht. 34. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. 43. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörben átcsoportosítást hajthat végre:
- a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai között, illetve
- a kiemelt kiadási előirányzatain belüli rovatok között.
Az átcsoportosítás feltételeit az Ávr. 43. § (2) és (3) bekezdései tartalmazzák.
Az Áht. 34. § (5) bekezdése rendelkezik arról, hogy a képviselő-testület a döntése szerinti időpontokban módosítja a költségvetési rendeletét az előirányzat-módosítás és előirányzat átcsoportosítás miatt.
A polgármester beszámolója az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások teljesítéséről:
A naptári év kezdetétől az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások teljesítéséről az alábbiak szerint számolok el:
- beszedett bevétel: 44.292.339 Ft
- teljesített kiadás: 143.234.444 Ft
Önkormányzat intézményeinek költségvetéseinek bemutatása:
Jánossomorjai Aranykapu Óvoda:
A 2025. évi költségvetés során a személyi kiadások növekedtek meg legnagyobb mértékben, a pedagógus illetmények növekedése (19% / 21,2%) miatt. A pedagógus béremelést és a nevelő-oktató munkát közvetlen segítő (NOKS) munkakörök (dajka, pedagógiai asszisztens, óvodatitkár) garantált bérminimumát az állami támogatás teljes mértékben fedezi, ez külön terhet nem jelent a fenntartónak. Az állami támogatás felhasználható még a pedagógusok jutalmazására és az átfedési idő kifizetésére is. A NOKS munkakörök között viszont nincs differenciálás, ami azt jelenti, hogy a dajka ugyan annyit keres, mint a bizalmi állást betöltő óvodatitkár. Kérem, hogy a NOKS munkakörök béreinek differenciálását támogatni szíveskedjen a fenntartó (500 000.-Ft/hó).
A Péteri tagóvodánkban 2 üres óvodapedagógusi állást, a Központi óvodában 2 határozott idejű pedagógus állas helyet nem tudtunk szakemberrel betölteni. A magas gyermeklétszám miatt 21.2 fő óvodapedagógust finanszíroz az állam, de valójában 16 óvodapedagógus van alkalmazásban.
A sajátos nevelési igényű gyermekek (SNI) száma 16 fő, ebből egy hallássérült és három autista kisgyermek. Az Ő nevelésüknek biztosítása komoly nehézséget okoz, pedig gyógypedagógiai fejlesztésben is részesülnek. A beilleszkedési - tanulási- és magatartási problémával küzdő (BTMN) gyermekek száma 23 fő. Az Ő fejlesztésüket megbízással alkalmazott gyógypedagógus, logopédus, mozgásfejlesztő és autista specifikus gyógypedagógus látja el.
A működési kiadások tervezésekor a 2024. évi teljesítést vettem alapul. Ezt növeltem meg a szolgáltatók által jelzett emeléssel. Egyéb szolgáltatási kiadások összegét a szokásos kiadásokon túl a HACCP kézikönyv felülvizsgálata növeli meg.
A tárgyi eszközök beszerzésének tervezésénél a fontossági sorrendet vettem figyelembe. A központi óvodában sajnos kilyukadt a mosogatógép, újat szeretnénk vásárolni. A somorjai óvodában a gyermekszékek cseréje indokolt, a péteri óvodában az iroda felújítását követően új bútorra lenne szükség és a gyerekek délutáni pihenését szolgáló fektetők nagyon elhasználódottak, ezeket szeretnénk cserélni.
A 2025. évi költségvetés tervezet biztosítja a Jánossomorjai Aranykapu Óvoda biztonságos működését és a szakmai munka folyamatos fejlesztését. Köszönöm eddigi bizalmukat és kérem támogassák a költségvetéstervezetet.
Jánossomorjai Városüzemeltetési és Műszaki Ellátó Szervezet:
A Jánossomorjai Városüzemeltetési és Műszaki Ellátó Szervezet kiemelt előirányzatait a rendelet 3. számú melléklete tartalmazza.
Bevételi főösszeg: 570.862.000 Ft
ebből költségvetési bevétel: 59.650.000 Ft
ebből finanszírozási bevétel: 511.212.000 Ft
Kiadási főösszeg: 570.862.000 Ft
ebből költségvetési kiadás: 570.862.000 Ft
ebből finanszírozási kiadás: 0 Ft
A VÜMESZ költségvetését a korábbi évek struktúrájának megfelelően, a 2024. évi terv, illetve teljesítések figyelembevételével állítottuk össze.
A kiadási oldalon a közutak üzemeltetési, a város- és községgazdálkodási, a műhely üzemeltetési, valamint a gyermekétkeztetési feladatok kerültek megtervezésre.
Az utak általános karbantartási, üzemeltetési feladatai mellett az idei évben is folytatni kívánjuk – az úttestről, padkáról a csapadékvíz hatékonyabb elvezetése érdekében – a padkázási, árkolási tevékenységet, valamint a kavicsos utak karbantartását, murvázását, illetve a külterületi utak állapotának javítását. Amennyiben a költségvetési keretösszeg megengedi, néhány újabb szakasz megújításával folytatni szeretnénk a belterülethez kapcsolódó külterületi utak eredeti nyomvonalon és megerősített szerkezettel történő helyreállítását. A kátyúzási tevékenység nagy részét saját erőforrásokkal tudjuk végezni, így hatékonyabban és gyorsabban tudjuk ellátni ezt a feladatot.
A város- és községgazdálkodási tevékenység keretében a zöldterületek karbantartása, felújítása, a tavaszi virágosítás, a nyári időszakban a növények öntözése, a játszóterek fenntartása, az elöregedett, vagy veszélyes fák kivágása, illetve botolása, valamint közterületi tereprendezési munkák jelentik a legköltségesebb feladatokat.
Mindkét esetben külső szolgáltatások igénybevételére is szükség van, mellyel a tervben szintén számoltunk.
Fenti szakfeladatok esetében a dologi költségeket a 2024. évi szinten terveztük.
A gyermekétkeztetés ellátása a Képviselő-testület döntésének megfelelően 2025. április 1-től jelentősen megváltozik, hiszen külső szolgáltató fogja ellátni ezt a feladatot. A költségvetés tervezésénél ennek megfelelően számoltunk. A személyi juttatásoknál figyelembe vettük a dolgozók elbocsátásával kapcsolatos felmentési és végkielégítési költségeket is, amelyek nyilván ebben az évben emelik a kiadásokat. A nyersanyag norma megemelésével a bevételek is növekednek.
A személyi kiadások tekintetében be kellett terveznünk a jogszabály változásból következő, illetve az ebből adódó bérfeszültségek elkerülése érdekében szükséges béremeléseket. A minimálbér 290.800, a bérminimum 348.800 forintra emelkedett, ami 9, illetve 7 %-os növekedést jelent. A városüzemeltetésnél 2 fő létszámbővítéssel számoltunk. Fontos szempontként kezeljük, hogy a bérek esetében az emelés tükrözze az adott munkakör összetettségét, a vele járó felelősséget, a dolgozó önálló, megfelelő színvonalú munkavégzését, ezért dolgozónként differenciált béremeléssel számoltunk. A terv tartalmazza a jutalom, a készenléti ügyelet, a rendkívüli munkavégzésre vonatkozó túlóra és cafetéria előirányzatait is.
Balassi Bálint Művelődési Ház és Könyvtár:
A Balassi Bálint Művelődési Ház és Könyvtár kiemelt előirányzatait a rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.
Bevételi főösszeg: 114.122.390 Ft
ebből költségvetési bevétel: 5.755.000 Ft
ebből finanszírozási bevétel: 108.367.390 Ft
Kiadási főösszeg: 114.122.390 Ft
ebből költségvetési kiadás: 114.122.390 Ft
ebből finanszírozási kiadás: 0 Ft
A 2025-ös költségvetési évünk úgy alakult, hogy a működésünkhöz szükséges szakmai és eszközigényeinket betervezhettük. A 2025-ös intézményi költségvetéshez a 2024-es költségvetésben teljesített összegeket vettük alapul. 2024-ben intézményünk új tagintézménnyel bővült. Hozzánk került a Mosonszentpéteri Közösségi Ház, amely az adott településrész közösségi életét szolgálja, bővítve a származtatott szolgáltatásunkban biztosított lehetőségeket. 2025-ös költségvetésünkben emiatt, valamint személyi állományunk bővülése miatt változás történt.
Személyi juttatásoknál 7 %-os béremelést tervezhettünk be, így intézményi szinten a bérköltség munkaadói járulékokkal együtt 73,7 M Ft.
Figyeltünk arra, hogy a 2025-ös évben a Balassi Bálint Művelődési Ház és Könyvtár minden intézményegységében a működéshez szükséges kisebb karbantartások, szakmai munkák elvégzéséhez szükséges kisértékű eszközök, a napi munkavégzéshez szükséges technikai eszközök, szakmai anyagok vásárlását tervezzük be. Dologi kiadásaink 28,5 M Ft lett, csökkenést mutat a 2024-es tervezetthez, ami azt jelzi, hogy intézményünk felelősen gazdálkodik a rábízott forrásokkal. A szakmai munkánkhoz kapcsolódó kiadások sem emelkedtek, mert intézményünk továbbra is igénybe veszi a Kulturális és Innovációs Minisztérium által meghirdetett Térségi Kulturális Szolgáltatások Program lehetőségeit, melynek révén ingyenesen férünk hozzá különböző rendezvényekhez. 12 M Ft szerepel a beruházások rovaton a költségvetésünkben, amelynek nagy részét - pénzügyi könyvelési változás miatt - a könyvtárba tervezett könyvbeszerzési összeg teszi ki. Emellett a működéshez szükséges nagyobb értékű eszközök beszerzéséből tevődik össze.
Az intézményhez befolyt bevételünket 2025-re 5,7 M Ft-ba határoztuk meg az előző évi befolyt összeghez viszonyítva. A fenntartó a működésünkhöz szükséges további pénzösszeget biztosítja.
Kék Bagoly Bölcsőde:
A Kék Bagoly Bölcsőde kiemelt előirányzatait a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.
Bevételi főösszeg: 102.926.000 Ft
ebből költségvetési bevétel: 0 Ft
ebből finanszírozási bevétel: 102.926.000 Ft
Kiadási főösszeg: 102.926.000 Ft
ebből költségvetési kiadás: 102.926.000 Ft
ebből finanszírozási kiadás: 0 Ft
Bölcsődénk jelenleg 47 férőhelyes. A Szakdolgozói létszám 11 fő. Az intézményi feladatokat négy csoportban 8 kisgyermeknevelő, 2 fő bölcsődei dajka és egy fő intézményvezető látja el. 2024-ben ismét telt házzal működött a bölcsőde. A központi beíratás eredményeként, felértékelődtek a bölcsődei férőhelyek, három év távlatából is látszik, hogy a szülők elfogadták és megtanulták, hogy tervszerűen kérjék a gyermekük számára a bölcsődei ellátást. Sokkal kiszámíthatóbb lett ezáltal a rendszer, a szülők tudnak előre tervezni-ehhez minden információt, minden segítséget megkapnak -, vezetőként pedig a hatékony szakmai- és gazdasági szempontokat figyelembe véve tudom felépíteni a csoportokat. (2023-ban 42 főre,2024-ben 46 főre tudtunk igénybe venni normatívát, 2025-ben ez a szám 47 fő)
A költségvetés tervezésekor figyelembe vettük a szakmai munkánk során alkalmazandó módszertani útmutatást. A legújabb információk -még szakmai rendelet nem született- alapján fel kell készülnünk informatikai feladatok megoldására (bölcsődei krétarendszer bevezetése). Ennek érdekében javasoltam egységenként/2 csoportonként egy laptop beszerzését, illetve erre a célra anyagi források tartalékolását. A három régi csoport tárgyi eszköz előírásai szeretném fejleszteni, s az ott ellátott 33 gyermek számára az alváshoz szükséges -s az intézmény által biztosítandó-feltételeket terveztem, valamint az ablakokra fehér függönyöket, s az átadóba és a régi gyermekfürdőszobába új karnist szeretnénk vásárolni. Ezek a tavalyi évben elmaradtak Az udvar további fejlesztéséhez játszótéri eszköz vásárlását terveztük. Betervezésre került a szakmai továbbképzés, mely kötelező a kisgyermeknevelőknek és a vezetőnek. A költségvetésbe a 2025-ös munkabérek idei évi törvényi változását is figyelembe vettük.
Jánossomorjai Közös Önkormányzati Hivatal (KÖH):
A Jánossomorjai Közös Önkormányzati Hivatal kiemelt előirányzatait a rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.
Bevételi főösszeg: 232.500.000 Ft
ebből költségvetési bevétel: 8.300.000 Ft
ebből finanszírozási bevétel: 224.200.000 Ft
Kiadási főösszeg: 232.500.000 Ft
ebből költségvetési kiadás: 232.500.00 Ft
ebből finanszírozási kiadás: 0 Ft
A 2021-es évben változtak az önkormányzatok támogatásának elvei, melynek keretében megszűnt a beszámítás, ennek következtében az önkormányzat a hivatal működésére 2025-ben 158.275.310 Ft-ot kapott.
A 2025. évi költségvetés tervezésekor a képviselő-testület döntése alapján 86.400 Ft-os illetményalappal számoltunk a köztisztviselők személyi kiadásainál. A személyi juttatások esetében 21 fő illetménye került figyelembevételre. A bérek megállapítása során figyelembe vettük a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény alapján történő besorolásváltozást, illetve a közigazgatási szerv döntésén alapuló illetményelemeket és munkába járás költségtérítését is. Megtervezésre került a jogszabályban megengedett maximális cafetéria, a jutalom és ruházati költségtérítés juttatása is. A Kirendeltségen állandó jelleggel dolgozó köztisztviselők adóigazgatási, iktatási, iratkezelési és egyéb igazgatási jellegű feladatokat látnak el. A polgármester, a jegyző hatáskörébe tartozó államigazgatási és önkormányzati hatósági ügyeket a székhelyen dolgozó köztisztviselők látják el. Szintén a székhelyen dolgozók végzik a képviselő-testületi ülések előkészítésével, végrehajtásával ill. a gazdálkodással kapcsolatos feladatokat.
A dologi kiadásokra 31.200.000 Ft összeget terveztünk, mely tartalmazza a rezsiköltségeket, irodaszerek, tisztítószerek, vásárolt szolgáltatások és a továbbképzések, csapatépítés, szakmai tevékenységet segítő-, informatikai szolgáltatások költségeit.
A bevételek tervezésénél 8.300.000 Ft saját bevételt terveztünk, melyből 1.300.000 Ft szolgáltatás ellenértéke, 7.000.000 Ft közvetített szolgáltatás ellenértéke (Kormányhivatal, Satelit Kft. rezsiköltség tovább számlázás).
Jánossomorja Város Önkormányzata:
A Jánossomorja Város Önkormányzata kiemelt előirányzatait a rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.
Bevételi főösszeg: 2.758.101.929 Ft
ebből költségvetési bevétel: 2.058.101.929 Ft
ebből finanszírozási bevétel: 700.000.000 Ft
Kiadási főösszeg: 2.758.101.929 Ft
ebből költségvetési kiadás: 1.790.983.104 Ft
ebből finanszírozási kiadás: 967.118.825 Ft
Bevételek alakulása:
Az önkormányzat bevételei a MÁK által közölt állami támogatásokat, a saját bevételeket, a helyi adó bevételeket és az előző évi pénzmaradványt tartalmazza. A maradvány összegét előzetes számítások alapján 700 millió Ft-ban határoztuk meg, melynek pontos összege a zárszámadási rendeletben kerül megállapításra.
Önkormányzat működési támogatásai:
Mint fentebb már említettük a 2021-es évben változtak az önkormányzatok támogatásának elvei, melynek keretében megszűnt a beszámítás, ennek következtében az önkormányzat működésre 2025. évben 234.972.250 Ft támogatást kapott, ebből hivatal működésre 158.275.310 Ft-ot. Az állami támogatások összege a 2024. évi eredeti előirányzathoz képest 50.416.836 Ft-tal növekedett, melynek legfőbb oka az egy főre jutó fajlagos összeg emelkedése volt.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Egyéb működési célú támogatási bevételek az alábbi bevételeinket tartalmazza (29.880.344 Ft):
OEP finanszírozás: 13.580.400 Ft
Újrónafőtől átvett pénzeszköz a tagóvoda működtetéséhez, Várbalog átvett pénzeszköz háziorvos: 16.299.944 Ft
Közhatalmi bevételek:
építményadó: 160.000.000 Ft
kommunális adó: 16.000.000 Ft
iparűzési adó: 1.060.000.000 Ft
talajterhelési díj: 400.000 Ft
bírság, pótlék: 600.000 Ft
Működési bevételek:
A működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek (64.569.560 Ft).
Önkormányzat bevételei:
szolgáltatások bevételei: 15.000.000 Ft (sírhelyek, iskola karbantartás, uszoda, rendelők takarítása)
közvetített szolgáltatások: 15.000.000 Ft (orvosoknak, Győri Tankerület, Idősek klubja közüzemi díj tovább számlázás
tulajdonosi bevételek: 9.369.560 Ft (lakbérek, földbérleti díjak, egyéb bérleti díj
kiszámlázott általános forgalmi adó: 4.500.000 Ft (szolgáltatások)
kamatbevételek: 20.700.000 Ft
Felhalmozási bevételek:
A felhalmozási bevételek a 2022. évben értékesített BM lakás 2025 évi törlesztő részletét tartalmazza 843.360 Ft.
Működési célú átvett pénzeszközök:
Az Interreg pályázat 7.400.000 Ft, a pályázat utófinanszírozott, így a megvalósítása 2024. évben megtörtént.
Kiadások alakulása:
Az önkormányzat személyi kiadásai és járulékai tartalmazzák az illetményeket, tiszteletdíjakat, megbízási szerződéseket, cafetéria és a jutalmak összegét. Az önkormányzat létszámkeretét a 10. sz. melléklet tartalmazza.
A 2025. évi költségvetés tervezése során megállapítottuk - a garantált bérminimum és minimálbér növekedés figyelembevételével - a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény és a Munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény alapján járó illetményeket, munkabéreket.
A kialakuló bérfeszültségek elkerülése és szakemberek megtartása érdekében továbbá alkalmaztuk a munkáltatói döntésen alapuló eltérítés és alapbér emelés eszközeit figyelemmel az önkormányzat gazdálkodásának egyensúlyára. A megbízási szerződések is felülvizsgálatra kerültek. A megbízási díjakat a költségvetésben beterveztük.
A dologi kiadások tekintetében a 2024. évi teljesítést, illetve az áremelkedéseket vettük alapul.
A dologi kiadásoknál került többek között betervezésre:
Városháza festés 3.000.000 Ft
Egészségprogram 1.500.000 Ft
Parkosítás: 3.000.000 Ft
Bérlakások, intézmények karbantartása: 5.000.000 Ft
Rendezési terv felülvizsgálata, módosítása: 1.500.000 Ft
Mobil WC-k bérlése: 1.100.000 Ft
Zöld Jánossomorja 1.000.000 Ft
Városmarketing: 5.000.000 Ft
Zöldhulladék darálás: 5.000.000 Ft
Betondarálás 5.000.000 Ft
Az ellátottak pénzügyi juttatási tartalmazza az önkormányzat segélykeretét, mely összesen 6.000.000 Ft.:
rendkívüli települési támogatás: 6.000.000 Ft
Egyéb működési célú kiadásokat (1.007.836.709 Ft) a 9. számú melléklet mutatja be részletesen.
A 2025. évi költségvetésben 100.000.000 Ft tartalékkal számolunk, melyből 80 millió Ft működési tartalék a 2025. évre, 20.000.000 Ft az általános tartalék.
A beruházásokat és felújításokat a 8. sz. melléklet tartalmazza. Felhalmozási kiadásokra összesen 296.000.000 Ft-ot költhetünk,
A felhalmozási kiadások között 15.000.000 Ft-ot terveztünk be felhalmozási célú pénzeszköz átadásra az egyházaknak.
Központi, irányító szervi támogatások az intézmények finanszírozását tartalmazza (941.704.390 Ft):
KÖH finanszírozása: 223.200.000 Ft
Bölcsőde finanszírozása: 100.926.000 Ft
Művelődési Ház finanszírozása: 106.367.390 Ft
VÜMESZ finanszírozása: 511.212.000 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére 02.413.435 Ft-ot terveztünk be.