Jánossomorja Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

Jánossomorja Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 11 16:35

Jánossomorja Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.11.
Jánossomorja Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Jánossomorja Város Önkormányzatának
2026. évi költségvetéséről szóló ……./2026. (II.11.) rendeletéhez
(1) Jánossomorja Város Önkormányzata 2025. évi költségvetésének
a) költségvetési és finanszírozási bevétel főösszege 3.001.053.467 Ft,
b) költségvetési és finanszírozási kiadási főösszege 3.001.053.467 Ft.
(2) A költségvetési főösszegek részletezése a következő:
a) költségvetési működési bevételek: 2.285.297.188 Ft
b) költségvetési működési kiadások: 2.695.717.629 Ft
c) költségvetési működési hiány: 410.420.441 Ft
d) költségvetési felhalmozási bevételek: 101.256.279 Ft
e) költségvetési felhalmozási kiadások: 275.010.000 Ft
f) költségvetési felhalmozási hiány 173.753.721 Ft
g) költségvetési hiány összesen: 584.174.162 Ft
h) finanszírozási bevételek: 614.500.000 Ft
i) finanszírozási kiadások: 30.325.838 Ft
j) finanszírozási többlet: 584.174.162 Ft, összes hiány: 0 Ft.
Az önkormányzat 2026. évi önkormányzati szintre összesített költségvetésének főösszege 3.001.053.467 Ft.
Az önkormányzat összesített:
1. költségvetési bevételek összege: 3.001.053.467 Ft,
b) a költségvetési kiadások összege: 3.001.053.467 Ft,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 584.174.162 Ft (költségvetési hiány). A különbözetet a 2025. évi maradványból tervezzük finanszírozni. (Pénzmaradvány 614.500.000 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése –30.325.838 Ft.
Bevételek
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdés kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek, felhalmozási bevételek, és kiemelt bevételi előirányzatok szerint, továbbá kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
- a helyi adó bevételeket,
- az általános működéshez és az ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
- elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit;
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési bevételi előirányzatok két csoportba sorolandók: működési bevételi előirányzat csoportba vagy felhalmozási bevételi előirányzat csoportba,
- az Áht, 6. § (3) bekezdése meghatározza a működési bevételek közé tartozó kiemelt bevételi előirányzatok körét,
- az Áht. 6. § (4) bekezdése rögzíti a felhalmozási bevételek közé tartozó kiemelt bevételei előirányzatokat.
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre

Kiemelt bevételi előirányzatok

2026. évi
eredeti előirányzat

összege
forintban

megoszlása
(%)

Önkormányzat működési támogatása

837.950.188 Ft

35,11 %

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről

15.087.000 Ft

0,63 %

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

60.412.919 Ft

2,53%

Közhatalmi bevételek

1.286.500.000 Ft

53,91 %

Működési bevételek

145.760.000 Ft

6,11 %

Felhalmozási bevételek:

40. 843.360 Ft

1,71 %

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

0 Ft

Mindösszesen:

2.386.553.467 Ft

100 %
A bevételek elemzése
Önkormányzat működési támogatásai
Az önkormányzatok működési támogatásai jogcímen 837.950.188 Ft került tervezésre, melyen belül:
- helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 302.029.313 Ft
- egyes köznevelési feladatok támogatása: 335.940.044 Ft
- települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 168.743.668 Ft
- települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 31.237.163 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Egyéb működési célú támogatási bevételek az alábbi bevételeinket tartalmazza (15.087.000 Ft):
- OEP finanszírozás: 15.087.000 Ft
Közhatalmi bevételek:
- építményadó: 170.000.000 Ft
- kommunális adó: 15.500.000 Ft
- iparűzési adó: 1.100.000.000 Ft
- talajterhelési díj: 400.000 Ft
- bírság, pótlék: 600.000 Ft
Működési bevételek:
A működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek (145.760.000 Ft).
Ebből:
- VÜMESZ térítési díj bevétel, áfa, áfa visszaigénylés: 61.960.000 Ft
- KÖH bevétel (szolgáltatások nyújtása, továbbszámlázott szolgáltatás): 6.800.000 Ft
- Művelődési Ház bevétele (szolgáltatás nyújtás): 8.500.000 Ft
Önkormányzat bevételei:
- szolgáltatások bevételei: 16.500.000 Ft (sírhelyek, iskola karbantartás, uszoda, rendelők takarítása)
- közvetített szolgáltatások: 13.000.000 Ft (orvosoknak, Győri Tankerület, Idősek klubja közüzemi díj tovább számlázás
- tulajdonosi bevételek: 13.800.000 Ft (lakbérek, földbérleti díjak, egyéb bérleti díj
- kiszámlázott általános forgalmi adó: 4.500.000 Ft (szolgáltatások)
- kamatbevételek: 20.700.000 Ft
Felhalmozási bevételek:
A felhalmozási bevételek a 2022. évben értékesített BM lakás 2026. évi törlesztő részletét tartalmazza 843.360 Ft, illetve egy ingatlan értékesítést 40.000.000 Ft összegben.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül:
- a kötelező feladatok bevételei: 2.610.312.608 Ft,
- az önként vállalt feladatok bevételei: 71.840.859 Ft,
- az államigazgatási feladatok bevételei 318.900.000 Ft.
A bevételek ilyen jellegű tagolásának követelményét írja elő:
- az Áht. 23. § (2) bekezdés ab) pontja, valamint,
- a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (3) bekezdése, mely alapján a rendeletnek elkülönítetten kell tartalmazni a kötelező feladatokat, és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatokat.
Kiadások
A költségvetési kiadások vonatkozásában:
- az Áht. 23. § (2) kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások, felhalmozási kiadások, és kiemelt kiadási előirányzatok szerint, továbbá kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési kiadások két csoportba sorolandók: működési kiadási előirányzat csoportba vagy felhalmozási kiadási előirányzat csoportba,
- az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése rögzíti a kiemelt kiadási előirányzatokat.
Az önkormányzat globális kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

Kiemelt költségvetési kiadási előirányzatok

2026. évi
eredeti előirányzat

összege
Ft-ban

megoszlása
(%)

Személyi juttatások

1.153.804.000 Ft

38,84%

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

164.014.000 Ft

5,52 %

Dologi kiadások

724.859.000 Ft

24,4%

Ellátottak pénzbeli juttatásai

6.000.000 Ft

0,2 %

Egyéb működési célú kiadások

647.040.629 Ft

21,78 %

ebből tartalék

143.215.675 Ft

Beruházások

172.348.000 Ft

5,8 %

Felújítások

93.250.000 Ft

3,14 %

Egyéb felhalmozási célú kiadások

9.412.000 Ft

0,32 %

Költségvetési kiadás összesen

2.970.727.629 Ft

100 %
A rendelet a költségvetési kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- a kötelező feladatok kiadásai: 2.610.312.608 Ft,
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 71.840.859 Ft,
- az államigazgatási feladatok kiadásai: 318.900.000 Ft
A kiadások ilyen jellegű tagolásának követelménye megegyezik a bevételek tagolásánál leírt követelményekkel.
A rendelet az Áht. 23. § (2) bekezdés aa) pontja alapján a kiadásokat csoportosítja működési, illetve felhalmozási előirányzat csoportra. A kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait, és a hozzájuk tartozó kiemelt kiadási előirányzatokat az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése határozza meg.
A személyi juttatások jellemzői:
A személyi juttatások tervezésénél figyelembe vettük a minimálbér, a garantált bérminimum, a kötelező béremelések, illetve az intézményvezetők bérkorrekciós javaslatait.
Dologi kiadások jellemzői:
A dologi kiadások tervezésénél az idei évben a 2025. évi tény adatokat, illetve az árváltozásokat vettük figyelembe..
Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői:
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés bb) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat.
A rendelet ennek megfelelően a kiadásoknál részletezi a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátások jogcímen tervezett kiadásokat.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai (6.000.000 Ft) között betervezésre kerültek az alábbi támogatások:
- települési támogatás: 6.000.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások:
Egyéb működési célú kiadásokat (647.040.629 Ft) a 10. számú melléklet mutatja be részletesen.
Tartalékok
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat. Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét. A tartalékok állománya 126.231.285 Ft.
Beruházások, felújítások:
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés ba) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként.
A rendelet (mellékletei) ennek megfelelően a kiadásoknál részletezi a helyi önkormányzat nevében végzett beruházási és felújítási kiadásokat.
Az önkormányzat 2026. évben tervezett beruházásait, felújításait a 9. számú melléklet részletesen tartalmazza.
Az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés a bd) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait. A 2026. évben 0 Ft-ot terveztünk ilyen jogcímen.
Egyéb felhalmozási célú kiadások:
- Egyházak 9.412.000 Ft
Létszám adatok:
A 11. számú mellékletben bemutatjuk az önkormányzati létszámkeretét.
A költségvetési egyenleg működési és felhalmozási cél szerint:
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét,
- működési bevételek és működési kiadások egyenlege, és
- felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege
szerinti bontásban, melyet a rendelet 7. számú melléklete mutat be.
A költségvetési rendeletben az Mötv. 111. § (4) bekezdése, valamint az Áht. 23. § (4) bekezdése alapján külső finanszírozású működési hiány nem tervezhető.
A rendelet tartalmazza a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási kiadásokat.
A rendelet tartalmazza a költségvetési hiányok finanszírozására vonatkozó adatokat, megadva a hiány belső finanszírozásból származó összegét.
Adósságot keletkeztető ügyletek:
Önkormányzatunk nem tervez ilyen ügyletet a 2026. évre.
A költségvetés végrehajtásra vonatkozó szabályok:
Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatároznia az Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt,
Az Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatár meghatározásakor figyelembe kell venni, hogy a hivatkozott jogszabályhely kimondja, hogy a polgármester önkormányzati rendeletben meghatározott értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet.
Előirányzat átcsoportosítás és előirányzat módosítás:
Az előirányzat-átcsoportosítás, illetve előirányzat-módosítás fogalmát az Áht. 1. § 5. és 6. pontjai határozzák meg:
„5. előirányzat-átcsoportosítás: az átcsoportosítást végrehajtó költségvetésének - az Országgyűlés vagy a Kormány intézkedése, és a fejezetet irányító szervek megállapodása esetén a központi költségvetés, a fejezetet irányító szerv intézkedése esetén a fejezet, az államháztartás önkormányzati alrendszerében a költségvetési rendelet, határozat összesített - kiadási előirányzatai főösszegének változatlansága mellett a kiadási előirányzatok egyidejű csökkentésével és növelésével végrehajtott módosítás,
6. előirányzat-módosítás: bevételi előirányzat vagy kiadási előirányzat növelése vagy csökkentése,"
A fentiek alapján:
a) előirányzat átcsoportosítás:
- a kiadási előirányzat csökkentése és egyidőben történő növelése (ha a csökkentés és a növelés összege összességében megegyezik, az átcsoportosítás eredményeképpen a költségvetési főösszeg változatlan);
- a bevételi előirányzatok tekintetében nem értelmezhető,
b) előirányzat módosítás:
- kiadási előirányzat növelése és egyidőben a bevételi előirányzat növelése (eredményeképpen a költségvetési főösszeg nő)
- kiadási előirányzat csökkentése és egyidőben a bevételi előirányzat csökkenése (eredményeképpen a költségvetési főösszeg csökken).
Az előirányzat átcsoportosítás, módosítás:
A bevételi és kiadási előirányzatok átcsoportosításáról, módosításáról az előző évekhez hasonlóan 3.000.000.-Ft-ig a polgármester, e felett a képviselő-testület dönt.
Az Áht. 34. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. 43. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörben átcsoportosítást hajthat végre:
- a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai között, illetve
- a kiemelt kiadási előirányzatain belüli rovatok között.
Az átcsoportosítás feltételeit az Ávr. 43. § (2) és (3) bekezdései tartalmazzák.
Az Áht. 34. § (5) bekezdése rendelkezik arról, hogy a képviselő-testület a döntése szerinti időpontokban módosítja a költségvetési rendeletét az előirányzat-módosítás és előirányzat átcsoportosítás miatt.
A polgármester beszámolója az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások teljesítéséről:
A naptári év kezdetétől az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások teljesítéséről az alábbiak szerint számolok el:
- beszedett bevétel: 43.645.316 Ft
- teljesített kiadás: 148.667.360 Ft
Önkormányzat intézményeinek költségvetéseinek bemutatása:
Jánossomorjai Aranykapu Óvoda:
Bevételi főösszeg: 463.436.000 Ft
ebből költségvetési bevétel: 0 Ft
ebből finanszírozási bevétel: 463.436.000 Ft
Kiadási főösszeg: 463.436.000 Ft
ebből költségvetési kiadás: 463.436.000 Ft
ebből finanszírozási kiadás: 0 Ft
A 2026. évi költségvetés során a személyi kiadások 10-11%-kal növekedtek. A pedagógusok egységesen 10% béremelésben részesültek, melyet az állam finanszíroz. A pedagógiai munkát közvetlenül segítő munkakörökben (dajka, pedagógiai asszisztens, óvodatitkár), valamint a minimálbér emelkedése miatt a konyhai dolgozók bére 11% -kal emelkedett, melyből az állam 7%-ot támogat, és köszönjük, hogy a 4 %-ot a fenntartó önkormányzat támogatja. Az állami támogatás felhasználható még a pedagógusok jutalmazására és az átfedési idő kifizetésére is.
A Központi óvodában 2 tartósan távol levő óvodapedagógusi állást, a Somorja óvodában 1 határozatlan idejű pedagógus állas helyet nem tudtunk szakemberrel betölteni. A magas gyermeklétszám miatt 21.2 fő óvodapedagógust finanszíroz az állam, de valójában 16 óvodapedagógus van alkalmazásban. A feladatok gördülékeny ellátása céljából határozott időre 3 pedagógiai asszisztenst alkalmazunk.
A sajátos nevelési igényű gyermekek (SNI) száma 14 fő, ebből 4 gyermek autista. Az Ő nevelésüknek biztosítása komoly nehézséget okoz, pedig gyógypedagógiai fejlesztésben is részesülnek. A beilleszkedési - tanulási- és magatartási problémával küzdő (BTMN) gyermekek száma 21 fő. Az Ő fejlesztésüket megbízással alkalmazott gyógypedagógus, logopédus, mozgásfejlesztő és autista specifikus gyógypedagógus látja el.
A működési kiadások tervezésekor a 2025. évi teljesítést vettem alapul. Ezt növeltem meg a szolgáltatók által jelzett emeléssel. Egyéb szolgáltatási kiadások összegét a szokásos kiadásokon túl a három óvoda villamos biztonsági felülvizsgálatával és a központi óvoda villámvédelmi felülvizsgálatának összegével növeltem meg.
A tárgyi eszközök beszerzésének tervezésénél a fontossági sorrendet vettem figyelembe. Az óvodapedagógusoknak az Ovikréta vezetéséhez napi szinten szükséges a laptop. Szeretnék 3 laptopot kicserélni, a gördülékeny adminisztráció végzés érdekében. A Péteri óvodában projektorra és vetítővászonra lenne szükség, valamint kisbútorokra (játékpolc, kisasztal, irodai szék).
A 2026. évi költségvetés tervezet biztosítja a Jánossomorjai Aranykapu Óvoda biztonságos működését és a szakmai munka folyamatos fejlesztését. Köszönöm eddigi bizalmukat és kérem támogassák a költségvetéstervezetet.
Jánossomorjai Városüzemeltetési és Műszaki Ellátó Szervezet:
A Jánossomorjai Városüzemeltetési és Műszaki Ellátó Szervezet kiemelt előirányzatait a rendelet 3. számú melléklete tartalmazza.
Bevételi főösszeg: 532.000.000 Ft
ebből költségvetési bevétel: 61.960.000 Ft
ebből finanszírozási bevétel: 470.040.000 Ft
Kiadási főösszeg: 532.000.000 Ft
ebből költségvetési kiadás: 532.000.000 Ft
ebből finanszírozási kiadás: 0 Ft
A VÜMESZ költségvetését a korábbi évek struktúrájának megfelelően, a 2024. évi terv, illetve teljesítések figyelembevételével állítottuk össze.
A VÜMESZ 2026. évi költségvetését a korábbi évek struktúrájának megfelelően, a 2025. évi terv és tényleges teljesítések figyelembevételével állítottuk össze.
Kiadási tervek szakfeladatonként
A kiadási oldalon a közutak üzemeltetési, a város- és községgazdálkodási, valamint a műhely-üzemeltetési feladatok kerültek megtervezésre.
Közúti üzemeltetés és karbantartás
Az utak általános karbantartási és üzemeltetési feladatai mellett 2026-ban is folytatjuk a padkázási és árkolási munkákat a csapadékvíz hatékonyabb elvezetése érdekében. Emellett tervezzük a kavicsos utak karbantartását, murvázását, valamint a külterületi utak állapotának célzott javítását.
Amennyiben a költségvetési keretösszeg megengedi, néhány újabb szakasz megújításával folytatni szeretnénk a belterülethez kapcsolódó külterületi utak eredeti nyomvonalon és megerősített szerkezettel történő helyreállítását. A kátyúzási tevékenység nagy részét saját erőforrásokkal tudjuk végezni, így hatékonyabban és gyorsabban tudjuk ellátni ezt a feladatot.
Város- és községgazdálkodás
A város- és községgazdálkodási tevékenység keretében az alábbi feladatok jelentik a legköltségesebb tételeket:
- zöldterületek karbantartása, felújítása,
- tavaszi virágosítás,
- növények öntözése a nyári időszakban,
- játszóterek fenntartása,
- elöregedett vagy veszélyes fák kivágása, illetve botolása (koronaritkítása),
- közterületi tereprendezési munkák.
Műhely-üzemeltetés
A műhely-üzemeltetési feladatok a lakatos, festő, villanyszerelő, vízvezeték-szerelő szakemberek munkáit, és a kisgépjavító műhely működését foglalják magukban. A műhely biztosítja az intézményeink karbantartását, közterületi bútorok, kisgépek és eszközök javítását, karbantartását, valamint az üzemeltetési feladatokhoz szükséges egyedi fémszerkezetek és alkatrészek elkészítését.
A dologi költségeket a 2025. évi szint alapján terveztük.
Külső szolgáltatások
A szakfeladatok ellátásához egyes részfeladatok esetében külső szolgáltatások igénybevételére is szükség van, mellyel a tervben számoltunk.
Személyi juttatások és létszám
Munkaköri változások: a városüzemeltetési vezetői és a műszaki ügyintézői munkakör megszűnt, ugyanakkor az önkormányzattól két takarítót vettünk át, így a dolgozói létszám összességében nem változott.
A személyi kiadások tekintetében be kellett terveznünk a jogszabályváltozásból következő, illetve az ebből adódó bérfeszültségek elkerülése érdekében szükséges béremeléseket:
- Minimálbér: 322.800 Ft (2025: 290.800 Ft) → 11%-os emelés
- Garantált bérminimum: 373.200 Ft (2025: 348.800 Ft) → 7%-os emelés
Fontos szempontként kezeljük, hogy a bérek esetében az emelés tükrözze az adott munkakör összetettségét, a vele járó felelősséget, és a dolgozó önálló, megfelelő színvonalú munkavégzését. Ezért dolgozónként differenciált béremeléssel számoltunk. A terv tartalmazza a jutalom, a készenléti ügyelet, a rendkívüli munkavégzésre vonatkozó túlóra és cafetéria előirányzatait is.
Balassi Bálint Művelődési Ház és Könyvtár:
A Balassi Bálint Művelődési Ház és Könyvtár kiemelt előirányzatait a rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.
Bevételi főösszeg: 135.999.000 Ft
ebből költségvetési bevétel: 8.500.000 Ft
ebből finanszírozási bevétel: 127.499.000 Ft
Kiadási főösszeg: 135.999.000 Ft
ebből költségvetési kiadás: 135.999.000 Ft
ebből finanszírozási kiadás: 0 Ft
A 2026-os költségvetési évünk úgy alakult, hogy a működésünkhöz szükséges szakmai és eszközigényeinket betervezhettük. A 2026-os intézményi költségvetéshez a 2025-ös költségvetésben teljesített összegeket vettük alapul.
Személyi juttatásoknál 15 %-os béremelést tervezhettünk be.
Figyeltünk arra, hogy a 2026-os évben a Balassi Bálint Művelődési Ház és Könyvtár minden intézményegységében a működéshez szükséges kisebb karbantartások, szakmai munkák elvégzéséhez szükséges kisértékű eszközök, a napi munkavégzéshez szükséges technikai eszközök, szakmai anyagok vásárlását tervezzük be. Dologi kiadásainkra 40 M Ft került betervezésre. Közel 10 M Ft szerepel a beruházások rovaton a költségvetésünkben, amelynek nagy részét - pénzügyi könyvelési változás miatt - a könyvtárba tervezett könyvbeszerzési összeg teszi ki. Emellett a működéshez szükséges nagyobb értékű eszközök beszerzéséből tevődik össze.
Az intézményhez befolyt bevételünket 2026-ra 8,5 M Ft-ba határoztuk meg az előző évi befolyt összeghez viszonyítva. A fenntartó a működésünkhöz szükséges további pénzösszeget biztosítja.
Kék Bagoly Bölcsőde:
A Kék Bagoly Bölcsőde kiemelt előirányzatait a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.
Bevételi főösszeg: 115.190.000 Ft
ebből költségvetési bevétel: 0 Ft
ebből finanszírozási bevétel: 115.190.000 Ft
Kiadási főösszeg: 115.190.000 Ft
ebből költségvetési kiadás: 115.190.000 Ft
ebből finanszírozási kiadás: 0 Ft
Bölcsődénk jelenleg 47 férőhelyes, 2022. március1-től 1 csoporttal, 14 férőhellyel bővült. A Szakdolgozói létszám 11 fő. Az intézményi feladatokat négy csoportban 8 kisgyermeknevelő, 2 fő bölcsődei dajka és egy fő intézményvezető látja e. A költségvetés tervezésekor figyelembe vettük -a szigorú gazdálkodás fenntartása mellett - a 2025-ös éveben megvalósult módszertani – és kormányhivatali ellenőrzésben feltárt hiányosságok pótlását, illetve a megfelelő előírások betartását, a szükséges tárgyi eszközök (ahol a régi, elavultak, vagy már nem a módszertani előírásoknak megfelelő cseréje szükséges) beszerzését.
Betervezésre került a szakmai továbbképzés, mely kötelező a kisgyermeknevelőknek és a dajkáknak. A vezető továbbképzése nem indokolt, mivel szociális szakvizsgával rendelkezik. A költségvetésbe a 2026-os munkabérek idei évi törvényi változását is figyelembe vettük.
A 2026. évi költségvetésben tervezésre került:
- 3 csoportszobába függöny az ablakokra 200.000,-ft
- csoportszobai, illetve a gyermek fürdőbe textíliák cseréje 100.000,-ft
- gyermekétkeztetéshez szükséges eszközök: üveg 1 dl-es poharak, porcelán tányérok, kiskanalak , adagoláshoz szükséges tálak (meglévő régi, műanyag eszközök cseréje szükséges) 100.000,- ft
- mikrohullámú sütő diétás étkeztetéshez 30.000,-ft
- dolgozói étkező/öltözőbe hűtőszekrény, kávéfőző 100.000,-ft(a régi, elromlott hűtőszekrény cseréje)
- a bölcsőde fedett teraszára játszószőnyegek és a csoportszobákba autós szőnyegek (módszertani előírás-2 db nagy-és 4 db kisméretű szőnyeg) 150.000,-ft
- teraszra játékok, játéktárolók(rossz idő esetén is tudjanak játszani a bölcsődés kisgyermekek) 100.000,-ft
- Szakmai továbbképzés díja (8 fő kisgyermeknevelő és 2 fő dajka részére) 180 000,-ft
Jánossomorjai Közös Önkormányzati Hivatal (KÖH):
A Jánossomorjai Közös Önkormányzati Hivatal kiemelt előirányzatait a rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.
Bevételi főösszeg: 312.900.000 Ft
ebből költségvetési bevétel: 6.800.000 Ft
ebből finanszírozási bevétel: 306.100.000 Ft
Kiadási főösszeg: 312.900.000 Ft
ebből költségvetési kiadás: 312.900.000 Ft
ebből finanszírozási kiadás: 0 Ft
A 2021-es évben változtak az önkormányzatok támogatásának elvei, melynek keretében megszűnt a beszámítás, ennek következtében az önkormányzat a hivatal működésére 2026-ban 235.538.190 Ft-ot kapott.
A 2026. évi költségvetés tervezésekor a képviselő-testület döntése alapján 105.000 Ft-os illetményalappal számoltunk a köztisztviselők személyi kiadásainál. A személyi juttatások esetében 21 fő illetménye került figyelembevételre. A bérek megállapítása során figyelembe vettük a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény alapján történő besorolásváltozást, illetve a közigazgatási szerv döntésén alapuló illetményelemeket és munkába járás költségtérítését is. Megtervezésre került a jogszabályban megengedett maximális cafetéria, a jutalom és ruházati költségtérítés juttatása is. A Kirendeltségen állandó jelleggel dolgozó köztisztviselők adóigazgatási, iktatási, iratkezelési és egyéb igazgatási jellegű feladatokat látnak el. A polgármester, a jegyző hatáskörébe tartozó államigazgatási és önkormányzati hatósági ügyeket a székhelyen dolgozó köztisztviselők látják el. Szintén a székhelyen dolgozók végzik a képviselő-testületi ülések előkészítésével, végrehajtásával ill. a gazdálkodással kapcsolatos feladatokat.
A dologi kiadásokra 20.000.000 Ft összeget terveztünk, mely tartalmazza a rezsiköltségeket, irodaszerek, tisztítószerek, vásárolt szolgáltatások és a továbbképzések, csapatépítés, szakmai tevékenységet segítő-, informatikai szolgáltatások költségeit.
A bevételek tervezésénél 6.800.000 Ft saját bevételt terveztünk, melyből 2.000.000 Ft szolgáltatás ellenértéke, 4.800.000 Ft közvetített szolgáltatás ellenértéke (Satelit Kft. rezsiköltség továbbszámlázás).
Jánossomorja Város Önkormányzata:
A Jánossomorja Város Önkormányzata kiemelt előirányzatait a rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.
Bevételi főösszeg: 2.909.293.467 Ft
ebből költségvetési bevétel: 2.309.293.467 Ft
ebből finanszírozási bevétel: 600.000.000 Ft
Kiadási főösszeg: 2.909.293.467 Ft
ebből költségvetési kiadás: 1.411.202.629 Ft
ebből finanszírozási kiadás:1.498.090.838Ft
Bevételek alakulása:
Az önkormányzat bevételei a MÁK által közölt állami támogatásokat, a saját bevételeket, a helyi adó bevételeket és az előző évi pénzmaradványt tartalmazza. A maradvány összegét előzetes számítások alapján 600 millió Ft-ban határoztuk meg, melynek pontos összege a zárszámadási rendeletben kerül megállapításra.
Önkormányzat működési támogatásai:
Mint fentebb már említettük a 2021-es évben változtak az önkormányzatok támogatásának elvei, melynek keretében megszűnt a beszámítás, ennek következtében az önkormányzat működésre 2026. évben 302.029.313 Ft támogatást kapott, ebből hivatal működésre 235.538.190 Ft-ot. Az állami támogatások összege a 2025. évi eredeti előirányzathoz képest 77.262.880 Ft-tal növekedett, melynek legfőbb oka a köztisztviselők béremelésére kapott többlettámogatás volt..
Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Egyéb működési célú támogatási bevételek az alábbi bevételeinket tartalmazza (15.087.000 Ft):
- OEP finanszírozás: 15.087.000 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:
- Támogatás összege 60.412.919 Ft
Közhatalmi bevételek:
- építményadó: 170.000.000 Ft
- kommunális adó: 15.500.000 Ft
- iparűzési adó: 1.100.000.000 Ft
- talajterhelési díj: 400.000 Ft
- bírság, pótlék: 600.000 Ft
Működési bevételek:
A működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek (61.960.000 Ft).
Önkormányzat bevételei:
- szolgáltatások bevételei: 16.500.000 Ft (sírhelyek, iskola karbantartás, uszoda, rendelők takarítása)
- közvetített szolgáltatások: 13.000.000 Ft (orvosoknak, Győri Tankerület, Idősek klubja közüzemi díj tovább számlázás
- tulajdonosi bevételek: 13.800.000 Ft (lakbérek, földbérleti díjak, egyéb bérleti díj
- kiszámlázott általános forgalmi adó: 4.500.000 Ft (szolgáltatások)
- kamatbevételek: 20.700.000 Ft
Felhalmozási bevételek:
A felhalmozási bevételek a 2022. évben értékesített BM lakás 2026. évi törlesztő részletét tartalmazza 843.360 Ft, illetve egy ingatlan értékesítést 40.000.000 Ft összegben.
Kiadások alakulása:
Az önkormányzat személyi kiadásai és járulékai tartalmazzák az illetményeket, tiszteletdíjakat, megbízási szerződéseket, cafetéria és a jutalmak összegét. Az önkormányzat létszámkeretét a 11. sz. melléklet tartalmazza.
A 2026. évi költségvetés tervezése során megállapítottuk - a garantált bérminimum és minimálbér növekedés figyelembevételével - a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény és a Munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény alapján járó illetményeket, munkabéreket.
A kialakuló bérfeszültségek elkerülése és szakemberek megtartása érdekében továbbá alkalmaztuk a munkáltatói döntésen alapuló eltérítés és alapbér emelés eszközeit figyelemmel az önkormányzat gazdálkodásának egyensúlyára. A megbízási szerződések is felülvizsgálatra kerültek. A megbízási díjakat a költségvetésben beterveztük.
A dologi kiadások tekintetében a 2025. évi teljesítést, illetve az áremelkedéseket vettük alapul.
A dologi kiadásoknál került többek között betervezésre:
- Fásítás 3.000.000 Ft
- Egészségprogram 1.500.000 Ft
- Parkfelújítás: 3.000.000 Ft
- Bérlakások, intézmények karbantartása: 5.000.000 Ft
- Rendezési terv felülvizsgálata, módosítása: 5.000.000 Ft
- Mobil WC-k bérlése: 1.100.000 Ft
- Zöld Jánossomorja 1.000.000 Ft
- Városmarketing: 5.000.000 Ft
- Zöldhulladék darálás: 1.000.000 Ft
- Betondarálás 5.000.000 Ft
Az ellátottak pénzügyi juttatási tartalmazza az önkormányzat segélykeretét, mely összesen 6.000.000 Ft.:
- rendkívüli települési támogatás: 6.000.000 Ft
Egyéb működési célú kiadásokat (647.040.629 Ft) a 10. számú melléklet mutatja be részletesen.
A 2026. évi költségvetésben 143.215.675 Ft tartalékkal számolunk, melyből 80 millió Ft működési tartalék a 2026. évre, 63.215.675 Ft az általános tartalék.
A beruházásokat és felújításokat a 9. sz. melléklet tartalmazza. Felhalmozási kiadásokra összesen 249.250.000 Ft-ot költhetünk,
A felhalmozási kiadások között 9.412.000 Ft-ot terveztünk be felhalmozási célú pénzeszköz átadásra az egyházaknak.
Központi, irányító szervi támogatások az intézmények finanszírozását tartalmazza (941.704.390 Ft):
- KÖH finanszírozása: 304.100.000 Ft
- Bölcsőde finanszírozása: 113.690.000 Ft
- Művelődési Ház finanszírozása: 125.999.000 Ft
- VÜMESZ finanszírozása: 462.540.000 Ft
- Óvoda finanszírozás 461.436.000 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére 30.325.838 Ft-ot terveztünk be.