Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Polgármesterének 4/2021.(II.22.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 11. 30- 2022. 02. 28Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Polgármesterének 4/2021.(II.22.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Fertőszentmiklós Városi Önkormányzat Polgármestere az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépésről szóló 27/2021. (I.29.) Korm. rendeletre tekintettel a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében meghatározott feladatkörömben eljárva az alábbi rendeletet alkotom
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a polgármesteri hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §1 (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését:
a) 1 152 674 791 Ft Költségvetési bevétellel
b) 1 580 692 872 Ft Költségvetési kiadással
c) 428 018 081 Ft Költségvetési egyenleggel, hiánnyal ebből:
ca) 36 626 563 Ft Működési többlet
cb) 464 644 644 Ft Felhalmozási hiány
d) 443 169 723 Ft Előző évi költségvetési maradvány igénybevétellel
e) 199 470 000 Ft Forgatási célú értékpapír értékesítéssel
f) 201 320 000 Ft Befektetési célú értékpapír vásárlással
g) 13 301 642 Ft Finanszírozási kiadással
h) 1 795 314 514 Ft Bevételi főösszeggel
i) 1 795 314 514 Ft Kiadási főösszeggel
állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a fentiekben megállapított költségvetési kiadási és bevételi összegen belül a kiadásokat és a bevételeket kiemelt előirányzatonként a következő összegekben állapítja meg:
a) BEVÉTELEK: forintban
aa) Önkormányzat működési támogatásai 406 223 729
ab) Működési célú támogatások ÁH-on belülről 20 271 747
ac) Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belülről 112 980 518
ad) Közhatalmi bevételek 391 200 000
ae) Működési bevételek 147 461 627
af) Felhalmozási bevételek 70 537 170
ag) Működési célú átvett pénzeszközök 0
ah) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 4 000 000
ai) Finanszírozási bevételek 642 639 723
b) KIADÁSOK:
ba) Személyi juttatások 318 465 795
bb) Munkaadókat terhelő járulékok és Szochó 50 182 646
bc) Dologi kiadások 404 099 449
bd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 9 100 000
be) Egyéb működési célú kiadások 118 147 027
bf) Tartalék 28 535 623
bg) Beruházási kiadások 478 847 863
bh) Felújítások 158 780 652
bi) Egyéb felhalmozási célú kiadások 14 533 817
bj) Finanszírozási kiadások 214 621 642
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. és a 3. melléklet részletezi.
(4) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét és a forgatási célú értékpapírok értékesítését rendeli el.
A költségvetés részletezése
3. §2 A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Az Önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.
b) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 4. melléklet szerint határozza meg.
c) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 5. melléklet szerint részletezi.
d) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban, az 6. és 7. mellékletek részletezik.
e) Az éves (engedélyezett) létszámkeret-előirányzatot költségvetési szervenként, feladatonként a 8. melléklet szerint határozza meg.
f) Az EU-s támogatással megvalósuló projekteket a 9. melléklet szerint határozza meg. Az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást nem tervez az Önkormányzat.
g)3 Az Önkormányzat a 2021. évi költségvetésben 28 527 073 Ft általános tartalékot képez.
h) Az általános tartalékkal való rendelkezés jogát éves szinten 15.000.000 forint összeghatárig a polgármesterre ruházza át.
i)4 Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésében 8 550 Ft céltartalékot állapít meg jutalmazásra elkülönített célra, a felhasználásáról való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza át.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A képviselő-testület az egységes rovatrend K1102 Normatív jutalmak terhére vállalható kötelezettség mértékét az elemi költségvetésben megállapított egységes rovatrend K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának - maximálisan - 8 %-ában határozza meg önkormányzati szinten.
(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és az alpolgármestert, hogy az önkormányzat év közben keletkezett átmeneti szabad pénzeszközeit értékpapír vásárlással, vagy pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. Az átmeneti szabad pénzeszközök hasznosításáról a polgármester a képviselő-testületet negyedévente tájékoztatja.
Az előirányzatok módosítása
5. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosítás és felhasználási jogát - a kiadási előirányzatok főösszegének változatlansága mellett 20.000.000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza. A helyi önkormányzat kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra értékhatár nélkül a polgármester jogosult, melyen a beruházási, felújítási, illetve pályázati címek kiemelt előirányzatain belüli rovatok közötti (technikai) átcsoportosítás is értendő. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(2) A képviselő-testület a költségvetés előirányzat módosítás jogát – a megállapított kiadási előirányzat növelése vagy csökkentése, a bevételi előirányzatok egyidejű növelése vagy csökkentése mellett – 10.000.000 Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza át.
(3) A polgármesteri hivatal és a költségvetési szervek - a kiadási előirányzatai főösszegének változatlansága mellett – kiemelt előirányzatai és ezen belül a rovatok közt is átcsoportosítást hajthat végre.
(4) A Képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (1) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(7) Ha a költségvetési szerv az államháztartás más alrendszereitől, alapítványoktól, vagy egyéb államháztartáson kívüli jogi személyektől, háztartásoktól vagy pályázaton támogatásban részesül, azt külön engedély nélkül a célnak megfelelően felhasználhatja. A kapott támogatással az előirányzatokat meg kell emelni.
(8) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
(9) Az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél munkaviszonyban, közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatottak 2021. évben bruttó 300 000 forint összegű cafetéria juttatásban részesülnek. A polgármester valamint a Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők 2021. évi cafetéria-juttatásának éves keretösszege bruttó 350.000 forint.
A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a 40/2012.(VIII.27.) számú képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A polgármesteri (önkormányzati) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
Követelések, kötelezettségek
7. § (1) A lejárt követelés, térítési díj hátralékok behajtásáról az Önkormányzat esetében a polgármester, a költségvetési szervek esetében az intézményvezető köteles intézkedni.
(2) A meg nem fizetett gyermekétkeztetési díj esetén, mivel a szolgáltató és az igénybe vevő között polgári jogi jogviszony jön létre (amennyiben a térítési díj fizetésére kötelezett a szülő), a behajtás fizetési meghagyással, illetve bírósági úton történhet.
(3) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 97. §-ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Önkormányzat esetében a Polgármester, a költségvetési szervek esetében az intézményvezető az alábbi esetekben saját hatáskörben engedélyezheti a meg nem térült követelések törlését:
a) a felszámolási eljárás alá vont szervezettel szemben fennálló meg nem térült követelés,
b) egyéb, végrehajtás során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés,
c) a kisösszegű lejárt követeléseik közül azon követeléseik esetében, melyeknek érvényesítésével kapcsolatos költségei igazoltan meghaladják a követelés összegeit, vagy a követelés összege nem éri el a 10.000 Ft-ot, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felszólítás eredménytelenül zárult.
(4) Követelés lemondásáról a (3) bekezdésben foglaltak kivételével kizárólag a Képviselő-testület dönthet.
Készpénzben történő kifizetések
8. § (1) A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-ában kapott felhatalmazás alapján a kiadások készpénzben történő teljesítésére alapvetően (többségében) a következő esetekben kerülhet sor:
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Sopron és Térsége Önkormányzati Társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és vegyes rendelkezések
10. § (1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.
(2) Jelen rendeletben foglalt pénzügyi bevételi és kiadási előirányzatok 2021. január 1‑jétől visszamenőlegesen – hatályosak.
1.tájékoztató14
2.tájékoztató15
3. tájékoztató16
4. tájékoztató17
5. tájékoztató 18
6. tájékoztató 19
A 2. § a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § g) pontja a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2021. (VIII. 24.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § g) pontja a Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § i) pontja a Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2021. (VIII. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2.1.. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2.1.. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2021. (VIII. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2.1.. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2.2.. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2.2.. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2021. (VIII. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2.2.. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2021. (VIII. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2021. (VIII. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2021. (VIII. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2021. (VIII. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2021. (VIII. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1.tájékoztatót a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § a) pontja hatályon kívül helyezte.
A 2.tájékoztatót a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § b) pontja hatályon kívül helyezte.
A 3. tájékoztatót a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § c) pontja hatályon kívül helyezte.
A 4. tájékoztatót a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § d) pontja hatályon kívül helyezte.
Az 5. tájékoztató ot a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § e) pontja hatályon kívül helyezte.
A 6. tájékoztató ot a Fertőszentmiklós Város Önkormányzat Képviselő-testülete 7/2021. (V. 27.) önkormányzati rendelete 4. § f) pontja hatályon kívül helyezte.