a 2020. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé, úgy hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő 30 napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Fertőszentmiklós Városi Önkormányzat 2020. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

I.

Bevezető

Fertőszentmiklós Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2020. II. 25-én fogadta el az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.

A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

A 2020. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek.

Az önkormányzat és az intézmények pénzügyi-gazdálkodási feladatait továbbra is a Fertőszentmiklósi Polgármesteri Hivatal látja el. 2020. évben is biztosított volt az intézmények zavartalan működtetése.

A polgármesteri hivatal az év során határidőre teljesítette a Magyar Államkincstár felé előírt beszámolási kötelezettségeit.

II.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény

91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások

Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása

A bevételek és kiadások alakulását az 1. tájékoztató táblán mutatjuk be.

Bevételek:

Az önkormányzat költségvetési bevételei meghaladták az előző év bevételeit. A koronavírus-járvány miatt kieső adó- illetve térítési díj bevételeket sikerült más forrásból (ingatlaneladások, tárgyi eszköz eladás, osztalékbevétel) pótolni.

Az önkormányzatok működési támogatásai (1. sor) tartalmazza az állami támogatások évközi változások utáni leutalt összegeit. A koronavírus-járvány okozta kedvezőtlen mutatószámok miatt mind a májusi, mind az októberi felmérés során jelentős, összesen közel 9,5 milliós nagyságrendű támogatásról kellett lemondanunk. A minimálbér és a garantált minimálbér emelkedésének kompenzálására idén is kaptunk többlettámogatást a megnövekedett bérekhez.

A Magyar Államkincstár felé a 2020. évi mutatószámok és feladatmutatók elszámolása megtörtént, ennek alapján az önkormányzatot még 699.356,- Ft támogatás illeti meg a 2020‑as évre vonatkozóan. (A különböző jogcímek miatt ez technikailag egy 564.100 Ft-os visszafizetési kötelezettség, és egy 1.263.456 Ft-os pótlólagos támogatás egyenlegéből adódik.)

A 2019. évi állami támogatások elszámolása szabályszerűségének, a támogatások felhasználása jogszerűségének hatósági ellenőrzése alapján további 245.832 Ft támogatást állapított meg a Magyar Államkincstár.

Szintén ezen a soron jelenik meg a szociális célú tűzifa vissza nem térítendő támogatása is, melynek felhasználása a 2020. évben megtörtént.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről (2. sor): Ezen a soron az OEP finanszírozás (védőnő, iskola-egészségügy) és a Bursa Hungarica ösztöndíj támogatás visszautalása szerepel. Itt jelenik meg a Bethlen Gábor Alap - „Fertőszentmiklós és Szentgerice 2020. évi testvér-települési találkozója” nyertes pályázat támogatási összege is.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3. sor): Ebben a sorban jelenik meg a két európai uniós pályázat támogatási összege: a már megvalósult LEADER pályázat utófinanszírozott támogatása, illetve a TOP Csapadékvizes pályázat előlege.

Az Önkormányzat Európai uniós támogatással megvalósuló projektjeinek 2020. évi bevételeit és kiadásait a Zárszámadási rendelet 11. mellékletében mutatjuk be. Két pályázat (TOP Turisztika, VP külterületi utas pályázat) befejeződött, már csak a záró elszámolások vannak folyamatban. A Kultúrháló Kislépték LEADER pályázat fenntartási időszaka megkezdődött. A TOP Csapadékvizes pályázatban a tervezési munkálatok megkezdődtek, a kivitelezés a következő évben fog megtörténni.

Az önkormányzat közművelődési érdekeltségnövelő pályázaton 440.000 Ft támogatásban részesült a Szabadidőközpont és Könyvtár Színpadi terem világításának korszerűsítésére. A megvalósítás a 2021-es évben történik.

Itt jelenik meg a négy nyertes Magyar Falu Pályázat támogatási bevétele, melyből két pályázat (a Fő téri útfelújítás és a Közterület karbantartását szolgáló traktorbeszerzés) az év során meg is valósult, kettő (építési telkek közművesítése, ravatalozó felújítása) viszont áthúzódik a 2021-es évre.

A közhatalmi bevételek (4. sor) a különböző adónemek szerinti bevételeket tartalmazza, a teljesítés adatok elmaradnak az előző évi adatoktól. Ennek egyik oka, hogy a kormány a járványra hivatkozva elvonta az önkormányzatok gépjárműadóból származó bevételét és a járványvédekezési alapba csatornázta át. Az idegenforgalmi adó miatt kieső bevételt pedig támogatás formájában negyedévente igényelhette vissza az önkormányzat, mely összege az 1.sorban jelenik meg a működési támogatások között.

A működési bevételek (5. sor) teljesítése az alábbiak szerint részletezve kerül bemutatásra:

A szolgáltatások ellenértéke sorban elsősorban a “Szerdahelyi Üzletház” és a Szabadidőközpont és Könyvtár termeinek bérbeadásából származó bevételek szerepelnek, de itt jelennek meg a könyvtári beiratkozások, fénymásolások díjai és az esküvői szolgáltatások ellenértékei is. 2020-ban táboroztatási szolgáltatást nyújtottunk az Erzsébet a Kárpát-medencei Gyermekekért Alapítvány számára a négy Erzsébet-tábor pályázat keretében, melynek ellenértéke 90%-ban teljesült 2020-ban, mert az alapítvány a 10%-ot késedelmesen 2021 januárjában utalta.

A közvetített szolgáltatásoknál a telefon díjak továbbszámlázásai, a fertoszentmiklos.hu végű e-mail címek, a közüzemi díjak és az adatvédelmi szolgáltatás intézményeknek történő továbbszámlázása szerepel.

A tulajdonosi bevételek soron a Soproni Vízműnek üzemeltetésre átadott víz és szennyvíz rendszerek után kiszámlázott bérleti díj bevételek szerepelnek, illetve a Vízmű részvény után kapott 8.286.000 Ft osztalékbevétel is itt jelenik meg.

Az ellátási díjak soron az intézményeknél és az önkormányzatnál beszedett étkezési térítési díjak és gondozási díjak szerepelnek.

Az általános forgalmi adó bevétele és visszatérítése, a kamatbevételek és egyéb működési bevételek szerepelnek még itt a működési bevételeknél. Az Önkormányzati Magyar Államkötvény második kamatperiódusa után megtörtént a kamatfizetés 2.493.375 Ft összegben, mely szintén itt jelenik meg.

Az egyéb működési bevételek összege azért kiugró, mert a közüzemi díjak elszámolása után előző évi fogyasztás alapján a szolgáltató visszautalta a túlfizetés összegét.

Felhalmozási bevételek (6. sor): 2020-ban értékesítésre került öt építési telek, egy beépített ingatlan, illetve az Antonio Carraro traktor. Ezen bevételek szerepelnek ezen a soron.

Működési célú átvett pénzeszközök (7. sor.): ezen a soron ebben az évben adat nem szerepel.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8. sor): Az Önkéntes Tűzoltó Egyesület által elnyert Leader pályázathoz előző évben nyújtott visszatérítendő támogatásból a fennmaradó 1,5 millió forint törlesztésre került. A Kézilabda Clubnak szintén pályázathoz nyújtott támogatás is maradéktalanul visszafizetésre került a 2020-as évben.

A finanszírozási bevételek tartalmazzák az előző évi maradvány felhasználását, illetve a 2020. évben megelőlegezett 2021. évi állami támogatás összegét.

Kiadások

A költségvetési kiadások teljesítése az előző év adatához képest jelentősen csökkentek, mely nagyrészt a pandémiás helyzet miatti óvatos, átgondolt gazdálkodással, illetve az intézmények nem üzemszerű működésével függnek össze.

A működési költségvetés kiadásai (1.sor) 56.599.141 forinttal kevesebb az előző évihez képest.

A személyi juttatások a minimálbér és a garantált bérminimumra történt kiegészítés miatt jelentősen emelkedtek. A dolgozók túlnyomó többségét érintette a kötelező összegre történő „állami béremelés”.

A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulás adó mértéke az előző évi adathoz képest jelentősen csökkent. Ez köszönhető annak, hogy július 1-jétől 17,5%-ról 15,5%-ra csökkent a szochó, illetve április 22-től év végéig nem kellett a SZÉP-kártya után szochót fizetni.

A dologi kiadások jóval alul maradnak az előző évihez képest. Ehhez a koronavírus-járvány is hozzájárult: az óvoda/iskolabezárások miatt a vásárolt élelmezési kiadások jelentősen lecsökkentek, illetve az elmaradt kulturális rendezvények miatt több betervezett kiadási tétel nem teljesült.

Az Erzsébet-tábor kiadásai is dologi kiadásként jelentkeztek, de annak ellenértéke bevételi oldalon megtalálható a kapott támogatások között.

A dologi kiadások között a működéshez szükséges kiadások szerepelnek. (készletbeszerzések, szolgáltatási díjak, közüzemi díjak) Az önkormányzat és intézményei, valamint a polgármesteri hivatal esetében sehol sem tapasztalható előirányzat túllépés.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai soron az önkormányzat által megállapított ápolási díj, átmeneti segélyek, természetben nyújtott ellátások, adott támogatás szerepelnek.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre sor tartalmazza a BURSA ösztöndíjra átutalt összeget, egy köztemetés költségét, a Sopron Térségi Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás működési hozzájárulását, valamint a Sopron és Térsége Önkormányzati Társulásnak átadott 2020.évi társulási tagdíjat.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre soron a gyerekorvosnak az iskola-egészségügyi feladatokra átadott összegei szerepelnek. Ugyanezen soron szerepel a civil szervezetek és az egyház támogatása, melyeket az 5. sz. tájékoztató táblán mutatjuk be részletesen.

Felhalmozási kiadások alakulását a zárszámadási rendelet tervezet 7., 8. mellékletében részletesen bemutatjuk.

A betervezett beruházások és felújítások közül több tétel nem, vagy nem teljes mértékben valósult meg. A koronavírus járvány felülírta terveinket, így többször újra kellett gondolni a 2020-as tervszámokat. A járvány pénzügyi, gazdasági hatásait nem ismerve a halasztható fejlesztéseket át kellett ütemezni. A pályázat keretében megvalósuló beruházások rendben zajlottak.

Egyéb felhalmozási kiadások soron szerepel a TOP Energetika pályázat elszámolásával kapcsolatos visszafizetési kötelezettség, illetve a Fertőszentmiklósi Római Katolikus Plébánia támogatása a templom tető felújításához.

Belföldi értékpapírok kiadásai soron szerepel az Önkormányzati Magyar Államkötvény éves kamatbevételének újrabefektetési kiadása szintén ÖMÁK vásárlással.

Finanszírozási kiadások soron szerepel a megelőlegezett állami támogatás visszafizetése.

Az önkormányzat pénzkészletének alakulását a 7. tájékoztató táblán mutatjuk be. A 2020. december 31-i záró pénzkészlet 400.167.752 Ft. Ez az összeg tartalmazza az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és az intézmények záró pénzkészletét. A záró pénzkészlet tartalmazza a két Magyar Falu Program, a BGA pályázat és a TOP Csapadékvizes pályázat leutalt előlegeit is.

Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségeket a 2. tájékoztató táblán mutatjuk be. A beruházásoknál a december 31-én fennálló szerződésekből, döntésekből áthúzódó kötelezettségek jelennek meg. A dologi kiadások között a több évre előre megkötött szerződések összege szerepel.

Adósság állomány alakulása

2020. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2020. december 31-én kimutatott szállítói kötelezettség összege 5.237.832 Ft, ebből lejárt tartozás 40.432 Ft, ami a számlák késői beérkezéséből adódik. (3. tájékoztató tábla)

Adott hitel, kölcsön állomány alakulása

Az önkormányzat által hitel, kölcsön nyújtás nem történt, fennálló követelés 2020.12.31-én nincs.

Közvetett támogatások

A közvetett támogatások (4. tájékoztató tábla) tényleges összege 190.392 Ft, mely az iskolai étkezési térítési díjak méltányosságból történő csökkentéséből keletkezett.

Vagyoni helyzet alakulása

Az önkormányzat vagyonkimutatása a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvényben szabályozott csoportosításban tartalmazza az önkormányzat könyvviteli mérlegében értékkel szereplő eszközeit és forrásait, valamint mérlegen kívüli tételeit (6. tájékoztató tábla).

A mérleg tartalmazza az eszközök és források részletezését, mely mutatja az önkormányzat vagyoni helyzetét. A mérleg számadatait alátámasztják az ingatlan vagyonkataszter, az analitikus nyilvántartás és a főkönyvi könyvelés adatai is.

Az eszközök változását befolyásolja az elkészült beruházások aktiválása, illetve az időszakra elszámolt értékcsökkenési leírás.

A 2018-ban vásárolt hároméves futamidejű Önkormányzati Magyar Államkötvény elnevezésű állampapír a második kamatperiódusban 2.493.375Ft-ot kamatozott. Átsorolása a számviteli törvény értelmében december 31-én megtörtént a forgóeszközök közé, mivel a következő évben a futamideje lejár.

Az önkormányzat konszolidált mérlegét a 8. tájékoztató táblázat, a konszolidált eredmény kimutatását a 9. tájékoztató táblázat tartalmazza.

Költségvetési maradvány

A zárszámadási rendelet 12. mellékletében mutatjuk be az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és az intézmények költségvetési maradványát.

A zárszámadási rendeletben elfogadott maradvány eredeti előirányzatként be nem tervezett része a 2021. évi költségvetési rendelet módosításakor kerül rendezésre. Az önkormányzat maradványát az általános tartalék növelésére, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények dologi kiadásainak növelésére fordítjuk.