Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé, úgy hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő 30 napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Fertőszentmiklós Városi Önkormányzat 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Fertőszentmiklós Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. február 28-án fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.

A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek.

Az önkormányzat és az intézmények pénzügyi-gazdálkodási feladatait továbbra is a Fertőszentmiklósi Polgármesteri Hivatal látja el. 2022. évben is biztosított volt az intézmények zavartalan működtetése.

A polgármesteri hivatal az év során határidőre teljesítette a Magyar Államkincstár felé előírt beszámolási kötelezettségeit.

A bevételek és kiadások alakulását az 1. tájékoztató táblán mutatjuk be.

Az önkormányzat költségvetési bevételei az előző év bevételeihez képest alul maradtak, de ez várható volt, hiszen a 2021-es évben értékesített építési telkek bevétele miatt volt kiugró az előző év adata.

Az önkormányzatok működési támogatásai (1. sor) tartalmazza az állami támogatások évközi változások utáni leutalt összegeit. A minimálbér és a garantált bérminimum emelkedésének kompenzálására az egyes jogcímek fajlagos összegei emelkedtek.

A Magyar Államkincstár felé a 2022. évi mutatószámok és feladatmutatók elszámolása megtörtént, ennek alapján az önkormányzatot még 2.060.300 Ft támogatás illeti meg, melyet a 2023-as folyó évben kap meg.

A mikro, kis- és középvállalkozásnak minősülő vállalkozók számára biztosított adómérték-kedvezmény miatt a 25.000 főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok a 2022. évben is kieső iparűzési adóbevételének összegével megegyező összegű támogatásra jogosultak. Az e címen kapott működési támogatás 2022. évi előlege 51.542.447 Ft volt, melyet két részletben, júniusban és októberben utalt a kincstár.

Ezen előleggel az adózó által benyújtott bevallás alapján 2023-ban el kell majd számolni, mely alapján vagy további kiegészítő támogatásra lesz jogosult az önkormányzat, vagy visszafizetési kötelezettsége keletkezik.

A 2021-ben kapott IPA támogatás előlegével 2022-ben számolt el az önkormányzat, mely alapján 11.179.467 Ft-ot novemberben visszautalt az állami költségvetésbe.

Szintén ezen a soron jelenik meg a szociális célú tűzifa vissza nem térítendő támogatása is, melynek felhasználása a 2022. évben megtörtént.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről (2. sor):

Ezen a soron szerepel:

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3. sor): Ebben a sorban jelenik meg két pályázat támogatási összege: a Magyar Falu Program keretében megvalósuló Ipartelepi út felújítása a Bezerédi úttól az autómosóig pályázat, illetve az Európai Unió által finanszírozott TOP PLUSZ Óvodabővítési pályázat támogatási összege.

Az Önkormányzat európai uniós támogatással megvalósuló projektjeinek 2022. évi bevételeit és kiadásait a Zárszámadási rendelet 11. mellékletében mutatjuk be. A VP külterületi utas pályázat 2022-ben megvalósult, csak az elszámolás folyamata elhúzódott, a támogatási összeget ezt követően fogják utalni, remélhetőleg még 2023-ban. A Szent Imre utcai TOP Csapadékvizes pályázat kivitelezési munkái lezajlottak, a vízjogi engedélyt viszont a 2023-as évben kapta meg az önkormányzat.

A Rákóczi úti óvoda bővítése a 2023-as évben valósul meg, várhatóan a szeptemberi nevelési év indulásáig befejeződik.

A közhatalmi bevételek (4. sor) a különböző adónemek szerinti bevételeket tartalmazza.

A teljesítés adatok 8%-kal meghaladják az előző évi adatokat annak ellenére, hogy 2022-ben is élt még az a veszélyhelyzeti intézkedés, hogy az iparűzési adót 1%-ra kellett csökkenteni.

A befolyt adóbevételek összege nagyon jónak mondható.

A működési bevételek (5. sor) teljesítése az alábbiak szerint részletezve kerül bemutatásra:

A szolgáltatások ellenértéke sorban elsősorban a “Szerdahelyi Üzletház” és a Szabadidőközpont és Könyvtár termeinek bérbeadásából származó bevételek szerepelnek, de itt jelennek meg a könyvtári beiratkozások, fénymásolások díjai és az esküvői szolgáltatások ellenértékei is. Táboroztatási szolgáltatást a Szabadidőközpont és Könyvtár nyújtott az Erzsébet a Kárpát-medencei Gyermekekért Alapítvány számára a három Erzsébet-tábor pályázat keretében.

A közvetített szolgáltatásoknál a fertoszentmiklos.hu végű e-mail címek, a közüzemi díjak és az adatvédelmi szolgáltatás intézményeknek történő továbbszámlázása szerepel.

A tulajdonosi bevételek soron a Soproni Vízműnek üzemeltetésre átadott víz és szennyvíz rendszerek után kiszámlázott bérleti díj bevételek szerepelnek. Az OTP részvény után kapott 185.075 Ft osztalék is itt jelenik meg.

Az ellátási díjak soron az intézményeknél és az önkormányzatnál beszedett étkezési térítési díjak és gondozási díjak szerepelnek. A térítési díjakat az önkormányzat az önköltség emelkedése ellenére továbbra sem emelhette, mert a kormány jogszabályban korlátozta azt.

Az általános forgalmi adó bevétele és visszatérítése, a kamatbevételek és egyéb működési bevételek szerepelnek még itt a működési bevételeknél.

Az önkormányzat az év elején értékesítette a három éves futamidejű 2023/Z sorozatszámú Önkormányzati Magyar Államkötvényét, s kincstári javaslatra átváltotta a kedvezőbb kamatozású 2025/Z sorozatszámú ÖMÁK-ra. Az értékpapír piacon eközben igen megugrottak az állampapírok után fizetett hozamok, különösen a Diszkont Kincstárjegyé, mely egy év alatt hoz annyi hozamot, mint az ÖMÁK három év alatt. Így önkormányzatunk az év második felében átváltotta a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott kötvényét rövid lejáratú, forgatási célú diszkont kincstárjeggyé, ezenkívül átmeneti szabad pénzeszközein szintén Diszkont Kincstárjegyet vásárolt. E pénzügyi műveletek után összesen 8.362.242 Ft kamat/ hozam realizálódott.

Az egyéb működési bevételeknél jelentkezik a közüzemi szolgáltató által visszautalt túlfizetés, mely az előző év fogyasztásának elszámolása alapján jogosan visszajár.

Felhalmozási bevételek (6. sor): 2022-ben értékesítésre került három építési telek és egy beépített ingatlan a Szerdahelyi Üzletházban. Ezen bevételek szerepelnek ezen a soron.

Működési célú átvett pénzeszközök (7. sor.): ezen a soron ebben az évben adat nem szerepel.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8. sor): Ezen a soron a dán VELUX alapítványtól kapott Ikva-patak menti parkfejlesztés pályázati támogatása szerepel.

A finanszírozási bevételek tartalmazzák az előző évi maradvány felhasználását, a 2022. évben megelőlegezett 2023. évi állami támogatás összegét, az Önkormányzati Magyar Államkötvény felbontásával járó névértéknek megfelelő összeget, illetve a D221228 sorozatszámú Diszkont kincstárjegy lejáratakor visszakapott vételár összegét.

A költségvetési kiadások teljesítése 140.841.691 forinttal haladja meg az előző év adatát, mely tartalmazza a kiutalt pályázati előlegek felhasználását.

Az önkormányzat működési kiadásai (1.sor) 50.982.655 forinttal haladják meg az előző évit.

A személyi juttatások a minimálbér és a garantált bérminimumra történt kiegészítés miatt jelentősen emelkedtek. A dolgozók túlnyomó többségét érintette a kötelező összegre történő „állami béremelés”. Ezenkívül jogszabály alapján emelkedtek a bölcsődei, szociális, köznevelési, kulturális dolgozók bére is, illetve a polgármesteri illetmény is növekedett.

A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulás adó mértéke az emelt bérek után szintén emelkedtek, a szochó százalékos értéke nem változott, maradt 13%.

A dologi kiadások az előző évihez képest csökkenést mutatnak, mely érthető, hiszen a 2021‑es év volt kiugró az adóhatóságnak fizetendő telekáfa miatt.

A vásárolt élelmezési kiadások ára ismét emelkedett a nyersanyag és rezsiköltségek emelkedése miatt, melynek továbbhárítását az érintettekre a kormány egy jogszabályban továbbra is korlátozta.

Az Erzsébet-tábor kiadásai is dologi kiadásként jelentkeztek, de annak ellenértéke bevételi oldalon megtalálható a kapott támogatások között.

A dologi kiadások között a működéshez szükséges kiadások szerepelnek. (készletbeszerzések, szolgáltatási díjak, közüzemi díjak) Az önkormányzat és intézményei, valamint a polgármesteri hivatal esetében sehol sem tapasztalható előirányzat túllépés.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai soron az önkormányzat által megállapított ápolási díj, átmeneti segélyek, természetben nyújtott ellátások, adott támogatás szerepelnek.

Előző évi elszámolásból származó befizetések sor tartalmazza a 2021. évi iparűzési adó kompenzációs előleg elszámolásából adódó visszafizetési kötelezettség összegét, illetve a Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás lemondott összege utáni pótkamatot.

Elvonások és befizetések soron szerepel a 2022. évi szolidaritási hozzájárulás összege.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre sor tartalmazza a BURSA ösztöndíjra átutalt összeget, a Sopron Térségi Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás működési hozzájárulását, valamint a Sopron és Térsége Önkormányzati Társulásnak átadott 2022.évi társulási tagdíjat.

A Bethlen Gábor Alap - „Fertőszentmiklós és Szentgerice 2020. évi testvér-települési találkozója” fel nem használt támogatási összegének visszafizetése is itt szerepel.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre soron a gyerekorvosnak az iskola-egészségügyi feladatokra átadott összegei szerepelnek. Ugyanezen soron szerepel a civil szervezetek és az egyház támogatása, melyeket az 5. sz. tájékoztató táblán mutatjuk be részletesen.

Felhalmozási kiadások alakulását a zárszámadási rendelet tervezet 7., 8. mellékletében részletesen bemutatjuk.

A felújításoknál a legnagyobb tételt a Gondozási Központ épületfelújítási munkái jelentették, melynek munkálatai áthúzódnak a következő évre is. Emellett az útépítés/útfelújítás dominált a 2022-es költségvetésben mind saját, mind pedig pályázati forrás felhasználásával.

Egyéb felhalmozási kiadások soron szerepelnek az alábbi támogatások:

(A honlapra kapott támogatási összegről a Soproni Tankerületi Központ az év folyamán lemondott.)

Belföldi értékpapírok kiadásai soron szerepel a 2023/Z sorozatszámú Önkormányzati Magyar Államkötvény átváltása kedvezőbb 2025/Z sorozatszámú ÖMÁK-ra az év elején, melyet az év második felében még kedvezőbb hozamú, D230823 sorozatszámú Diszkont kincstárjegybe fektetett az önkormányzat. Az átmenetileg szabad pénzeszközből vásárolt D221228 sorozatszámú Diszkont kincstárjegy vételára is ezen a soron szerepel.

Finanszírozási kiadások tartalmazzák a megelőlegezett állami támogatás visszafizetését.

Az önkormányzat pénzkészletének alakulását a 7. tájékoztató táblán mutatjuk be. A 2022. december 31-i záró pénzkészlet 771.116.688 Ft. Ez az összeg tartalmazza az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és az intézmények záró pénzkészletét. A záró pénzkészlet tartalmazza a TOP PLUSZ Óvodabővítési pályázat és az Idősbarát Önkormányzati díjjal járó támogatás leutalt előlegét is.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségeket a 2. tájékoztató táblán mutatjuk be. A beruházásoknál, felújításoknál a december 31-én fennálló szerződésekből, döntésekből áthúzódó kötelezettségek jelennek meg. A dologi kiadások között a több évre előre megkötött szerződések összege szerepel.

2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A központi költségvetéssel fennálló kötelezettség az év végén leutalt 2023. évi állami támogatás megelőlegezett összege, melyet következő évet terhelő kötelezettségként nyilvántartásba vettünk. A 2022. december 31-én kimutatott szállítói kötelezettség összege 15.206.305 Ft, ebből lejárt tartozás 894.238 Ft, ami a számlák késői beérkezéséből adódik. (3. tájékoztató tábla)

Az önkormányzat által hitel, kölcsön nyújtás nem történt, fennálló követelés 2022.12.31-én nincs.

Az önkormányzat vagyonkimutatása a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvényben szabályozott csoportosításban tartalmazza az önkormányzat könyvviteli mérlegében értékkel szereplő eszközeit és forrásait, valamint mérlegen kívüli tételeit (6. tájékoztató tábla).

A mérleg tartalmazza az eszközök és források részletezését, mely mutatja az önkormányzat vagyoni helyzetét. A mérleg számadatait alátámasztják az ingatlan vagyonkataszter, az analitikus nyilvántartás és a főkönyvi könyvelés adatai is.

Az eszközök változását befolyásolja az elkészült beruházások aktiválása, illetve az időszakra elszámolt értékcsökkenési leírás.

A hároméves futamidejű Önkormányzati Magyar Államkötvény elnevezésű állampapírt az önkormányzat értékesítette, s jóval kedvezőbb hozamú befektetési formába fektette: Diszkont kincstárjegyet vásárolt a felszabadított összegből, ezenkívül további kincstárjegyet is vásárolt szabad pénzeszközein. Ez utóbbi az év végén (12.28.) lejárt, s a december 31-i pénzkészlet tartalmazza az értékpapír számlára került hozammal növelt vételárat. Újabb lekötése testületi döntés után lehetséges.

Az önkormányzat konszolidált mérlegét a 8. tájékoztató táblázat, a konszolidált eredmény kimutatását a 9. tájékoztató táblázat tartalmazza.

A zárszámadási rendelet 8. mellékletében mutatjuk be az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és az intézmények költségvetési maradványát.