Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.28.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2023. 05. 24

Fertőszentmiklós Város Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.24.

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.28.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Fertőszentmiklós Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.28.) önkormányzati rendeletének módosítása vált szükségessé a következők miatt:

1. Központi intézkedések alapján történő módosítások

1. Szociális ágazati összevont pótlék támogatásban 2022. december, illetve 2023. január-március hónapokra 5.719.394 Ft‑ban részesült az Önkormányzat. A költségvetésben a támogatási bevételt növelni szükséges, kiadási oldalon az összeg tartalékba helyezhető, mivel az intézményi költségvetésekben eredeti előirányzatként tervezésre került.

Bevétel Önkormányzat

Telep.önk. szociális feladatainak tám. 5.719.394 Ft

Kiadás Önkormányzat

Tartalék 5.719.394 Ft

1. A Kormány a minimálbér és garantált bérminimum, valamint a pedagógusok bérének 2023. január 1-jétől történő emeléséhez támogatást biztosít, melyet március 15-től havonta egyenlő részletben utal az önkormányzat számlájára. A költségvetésben a támogatási bevételt növelni szükséges, kiadási oldalon az éves összeg tartalékba helyezhető, mivel az intézményi költségvetésekben eredeti előirányzatként tervezésre kerültek az emelt bérek.

Bevétel Önkormányzat

Önk.hiv.működési támogatása 5.399.520 Ft

Telep.önk.egyes köznevelési fl.támogatása 16.192.281 Ft

Telep.önk.egyes szoc. és gyjóléti fl.támogatása 14.087.500 Ft

Telep.önk.gyermekétkeztetési fl.támogatása 2.145.561 Ft

Telep.önk.kulturális fl.támogatása 494.000 Ft

Kiadás Önkormányzat

Tartalék 38.318.862 Ft

1. Képviselő-testületi döntések alapján történő módosítások

1. A 2022. évi zárszámadásról szóló rendeletben elfogadott maradvány összegére korrigálni szükséges a 2023. évi előirányzatokat. A 2022. évi költségvetési maradvány nagy része a 2023. évi költségvetési rendeletben már betervezésre került.

Az intézmények esetében a maradvány-különbözet összegével azonos összegben a dologi kiadások kiadási előirányzatai kerülnek emelésre, az Önkormányzatnál a maradvány-különbözet összegével az általános tartalék kerül növelésére.

1. A Képviselő-testület 20/2023. (II.27.) számú határozatával döntött arról, hogy az Ikva-patak menti parkfejlesztés elnevezésű VELUX pályázathoz további önrészt biztosít a becsült költségvetés alapján, 44 millió Ft + áfa összegben.

Kiadás Önkormányzat

Beruházások

Ikva-patak menti parkfejlesztés (Velux pályázat) 55.880.000 Ft

Tartalék - 55.880.000 Ft

1. A Képviselő-testület 29/2023. (IV.24.) számú határozatával döntött arról, hogy az Önkéntes Tűzoltó Egyesület részére történő raktározás céljára szolgáló raktárkonténer vásárlását 1.500.000 Ft+áfa összeggel támogatja.

Kiadás Önkormányzat

Beruházások

Raktárkonténer Búcsú térre 1.905.000 Ft

Tartalék - 1.905.000 Ft

1. A fertőszéplaki víztorony bérbeadásával kapcsolatban továbbszámlázott áramdíj bevétel teljesült összegével szükséges megemelni a közvetített szolgáltatások bevételi és kiadási előirányzatának összegét. A felmerült áramdíj jelentősen megemelkedett a tervezetthez képest.

Bevétel Önkormányzat

Közvetített szolgáltatások ellenértéke 2.286.000 Ft

Kiadás Önkormányzat

Közvetített szolgáltatások kiadásai 2.286.000 Ft

1. Az elmúlt időszakban történt meg a gázórák éves leolvasása, s minden intézménynél magas visszajáró összeg került megállapításra, így mínuszos, jóváíró elszámoló számlák érkeztek, melynek összegét a szolgáltató vissza is utalta az intézmények számlájára:

Szabadidőközpont és Könyvtár: 1.065.875 Ft

Bezerédj Amália Óvoda és Bölcsőde 1.265.278 Ft

Gondozási Központ 1.635.060 Ft

Polgármesteri Hivatal 124.663 Ft

Számvitelileg ezen tételek nem a kiadást csökkentik, hanem a bevételt növelik, hiszen előző évi kiadás visszatérüléséről van szó, ez viszont azt eredményezte, hogy kiadási oldalon a költségvetés alultervezett lett. Az intézményvezetők költségvetési főösszeg változtatásával járó előirányzat-módosításra hatáskör hiányában nem jogosultak, így a többletbevétel felhasználása Képviselő-testületi hatáskörben előirányzatosítható.

A többletbevétellel a bevételi és kiadási előirányzatok összegét szükséges megemelni. Bevételi oldalon az Egyéb működési bevételek előirányzatot, kiadási oldalon a Közüzemi díjak (gázenergia szolgáltatás díja) és a Működési célú előzetesen felszámított áfa előirányzatot.

1. A Rákóczi úti óvoda oldalsó kerítése mellett szükségessé válik térköves járda kialakítása, illetve a csapadékvíz rendezése 7.500.000 Ft + áfa összegben.

Kiadás Önkormányzat

Beruházások

Rákóczi úti óvoda melletti járda építés, csapadékvíz rendezés

9.525.000 Ft

Tartalék -9.525.000 Ft

1. Saját hatáskörben hozott döntések

1. A költségvetési rendelet 3. § (h) bekezdés szerint polgármesteri hatáskörben történt előirányzat módosítások:

A közvilágítási lámpatestek cseréjének megvalósításához szükségessé vált pótelőirányzat biztosítása.

Kiadás Önkormányzat

Beruházások

Közvilágítás hálózat korsz. (lámpatestek cseréje) 7.874.000 Ft

Tartalék -7.874.000 Ft

A Magyar Falu Program keretében megvalósult Rákóczi úti óvoda kazáncseréje pályázat elszámolása alapján 120.650 Ft visszafizetendő támogatás keletkezett.

Kiadás Önkormányzat

Egyéb felh.c.tám.áht. belülre 120.650 Ft

Tartalék -120.650 Ft

1. A költségvetési rendelet 4. § (7) bekezdés szerint polgármesteri hatáskörben történt intézkedések:

Az önkormányzat átmeneti szabad pénzeszközeit újabb Diszkont kincstárjegy vásárlásával hasznosította: a D231129 sorozatszámú, ezév novemberében lejáró kincstárjegy féléves hozama a 200 millió forint befektetés után 16 millió forint lesz.

1. A költségvetési rendelet 5. § (3) bekezdés szerint polgármesteri hatáskörben történt előirányzat módosítások:

A TOP PLUSZ óvodabővítési pályázat építési munkái a fordított áfa szabályai szerint adóznak annak engedélyköteles volta miatt, így az áfa összegét az eredetileg tervezet beruházási célú áfa előirányzatról a dologi kiadások - fizetendő áfa előirányzatra szükséges átcsoportosítani.

Kiadás Önkormányzat

Dologi kiadások – Fizetendő áfa 13.237.656 Ft

Beruházások - Beruházási célú áfa -13.237.656 Ft

Az előirányzatok módosításáról részletes adatokat a mellékletek tartalmazzák.

A fentiek miatt terjesztjük elő a 2023. évi Költségvetési Rendelet módosítását.