Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé, úgy hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő 30 napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Fertőszentmiklós Városi Önkormányzat 2023. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Fertőszentmiklós Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. február 28-án fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek.

Az önkormányzat és az intézmények pénzügyi-gazdálkodási feladatait továbbra is a Fertőszentmiklósi Polgármesteri Hivatal látja el. 2023. évben is biztosított volt az intézmények zavartalan működtetése.

A polgármesteri hivatal az év során határidőre teljesítette a Magyar Államkincstár felé előírt beszámolási kötelezettségeit.

A bevételek és kiadások alakulását az 1. tájékoztató táblán mutatjuk be.

Az önkormányzat költségvetési bevételei az előző év bevételeihez képest jelentősen emelkedtek, ami főként a nyertes pályázatok támogatási bevétele miatt jelentkezett, emellett az adóbevételek is jelentősen emelkedtek.

Az önkormányzatok működési támogatásai (1. sor) tartalmazza az állami támogatások évközi változások utáni leutalt összegeit. A minimálbér és a garantált bérminimum emelkedésének kompenzálására az egyes jogcímek fajlagos összegei emelkedtek.

A Magyar Államkincstár felé a 2023. évi mutatószámok és feladatmutatók elszámolása megtörtént, ennek alapján az önkormányzatot még 2.519.556 Ft támogatás illeti meg, melyet a 2024-es folyó évben kap meg.

A mikro, kis- és középvállalkozásnak minősülő vállalkozók számára biztosított adómérték-kedvezmény miatt a 2022. évben kieső iparűzési adóbevétel kompenzációjának elszámolása az év során megtörtént, mely szerint önkormányzatunknak a kapott előleghez képest többletigénye keletkezett 4.412.279 Ft összegben, melyet a novemberi nettó finanszírozásban kapott meg az önkormányzat.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről (2. sor):

Ezen a soron szerepel:

A védőnői feladatokat 2023. július 1-jétől a Győr-Moson-Sopron Vármegyei Petz Aladár Egyetemi Kórház látja el, a védőnők munkáltatója a győri kórház lett, finanszírozásra ilyen címen ezen időponttól kezdve már nem utal a NEAK.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3. sor):

Ebben a sorban jelennek meg az alábbi pályázatok támogatási összegei:

Az Önkormányzat európai uniós támogatással megvalósuló projektjeinek 2023. évi bevételeit és kiadásait a Zárszámadási rendelet 11. mellékletében mutatjuk be. A VP külterületi utas pályázat már 2022-ben megvalósult, csak az elszámolás folyamata elhúzódott, s a támogatási összeget 2023-ban utalták.

A közhatalmi bevételek (4. sor) a különböző adónemek szerinti bevételeket tartalmazza.

A teljesítés adatok 48%-kal meghaladják az előző évi adatokat, mely az iparűzési adó bevétel jelentős emelkedésének köszönhető, de lényeges adóbevétel folyt be a 2023. január 1-jén bevezetett új adónem, a telekadó címén is.

A befolyt adóbevételek összege rendkívül jónak mondható.

A működési bevételek (5. sor) teljesítése az alábbiak szerint részletezve kerül bemutatásra:

A szolgáltatások ellenértéke sorban elsősorban a “Szerdahelyi Üzletház” és a Szabadidőközpont és Könyvtár termeinek bérbeadásából származó bevételek szerepelnek, de itt jelennek meg a könyvtári beiratkozások, fénymásolások díjai és az esküvői szolgáltatások ellenértékei is. Táboroztatási szolgáltatást a Szabadidőközpont és Könyvtár nyújtott az Erzsébet a Kárpát-medencei Gyermekekért Alapítvány számára a három Erzsébet-tábor pályázat keretében.

A közvetített szolgáltatásoknál a fertoszentmiklos.hu végű e-mail címek, a közüzemi díjak és az adatvédelmi szolgáltatás intézményeknek történő továbbszámlázása szerepel. A védőnői feladatellátással kapcsolatban a győri kórházzal kötött megállapodás értelmében közvetített szolgáltatásként kerül továbbszámlázásra az ingó és ingatlan használattal kapcsolatos kiadások továbbhárítása.

A tulajdonosi bevételek soron a Soproni Vízműnek üzemeltetésre átadott víz és szennyvíz rendszerek után 2023. december 5-ig kiszámlázott bérleti díj bevételek szerepelnek. Fertőszentmiklós Város Önkormányzata a tulajdonában lévő víziközmű vagyont 2023. december 6-i hatállyal térítésmentesen átadta a Magyar Államnak, a Közös Pénzügyi Alapban fennmaradó pénzügyi forrással viszont a mai napig nem sikerült a tulajdonos önkormányzatoknak egymással elszámolnia.

A közoktatási és szociális közétkeztetési szolgáltatásra kötött koncessziós szerződés után 2.500.000 Ft koncessziós díj bevétel érkezett.

Az OTP részvény után 129.068 Ft osztalékot kapott az önkormányzat.

Az ellátási díjak soron az intézményeknél és az önkormányzatnál beszedett étkezési térítési díjak és gondozási díjak szerepelnek. A térítési díjakat az önkormányzat az önköltség drasztikus emelkedése miatt jelentősen megemelte, tekintve, hogy az előző években központi tiltás miatt nem volt lehetősége díjat emelni.

Az általános forgalmi adó bevétele és visszatérítése, a kamatbevételek és egyéb működési bevételek szerepelnek még itt a működési bevételeknél.

Az önkormányzat rövid lejáratú, forgatási célú diszkont kincstárjegyei után összesen 53.598.532 Ft hozam realizálódott.

Az egyéb működési bevételeknél jelentkezik a közüzemi szolgáltató által visszautalt túlfizetés, mely az előző év fogyasztásának elszámolása alapján jogosan visszajár.

Felhalmozási bevételek (6. sor): Ezen a soron a Szerdahelyi Üzletházban értékesített beépített ingatlan részletfizetése szerepel.

Működési célú átvett pénzeszközök (7. sor.): ezen a soron ebben az évben adat nem szerepel.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8. sor): Ezen a soron a dán VELUX alapítványtól kapott Ikva-patak menti parkfejlesztés pályázat II. és III. ütem szerinti támogatása szerepel.

A finanszírozási bevételek tartalmazzák az előző évi maradvány felhasználását, a 2023. évben megelőlegezett 2024. évi állami támogatás összegét, a Diszkont kincstárjegyek lejáratakor visszakapott vételár összegét, illetve az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötött bankbetétként havonta elhelyezett összegének főszámlára visszavezetett értékét.

A költségvetési kiadások teljesítése 316.308.227 forinttal haladja meg az előző év adatát, mely tartalmazza a kiutalt pályázati előlegek felhasználását.

Az önkormányzat működési kiadásai (1.sor) 284.181.180 forinttal haladják meg az előző évit, mely a dologi kiadások drasztikus emelkedésével és a magas szolidaritási hozzájárulással magyarázható.

A személyi juttatások a minimálbér és a garantált bérminimumra történt kiegészítés miatt jelentősen emelkedtek. A dolgozók túlnyomó többségét érintette a kötelező összegre történő „állami béremelés”. Ezenkívül jogszabály alapján emelkedett a köznevelésben dolgozó pedagógusok és pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők bére az év során kétszer is.

A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulás adó mértéke az emelt bérek után szintén emelkedtek, a szochó százalékos értéke nem változott, maradt 13%.

A dologi kiadások az előző évihez képest drasztikusan emelkedtek, mely a közétkeztetéssel hozható leginkább összefüggésbe a vásárolt élelmezés árának ugrásszerű növekedése miatt. Az energiaválság okozta a magas inflációt, mely a szolgáltatási szektorban is lépten-nyomon jelentkezett, a szolgáltatók egymás után jelentették be áremelésüket.

A közüzemi díjaknál szerencsére még élveztük a meglévő szerződések miatti vizsonylag alacsonyabb árakat.

A dologi kiadások között a működéshez szükséges kiadások szerepelnek. (készletbeszerzések, szolgáltatási díjak, közüzemi díjak) Az önkormányzat és intézményei, valamint a polgármesteri hivatal esetében sehol sem tapasztalható előirányzat túllépés.

Az Erzsébet-tábor kiadásai is dologi kiadásként jelentkeztek, de annak ellenértéke bevételi oldalon megtalálható a kapott támogatások között.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai soron az önkormányzat által megállapított ápolási díj, átmeneti segélyek, természetben nyújtott ellátások, adott támogatások szerepelnek.

Előző évi elszámolásból származó befizetések : ezen a soron ebben az évben adat nem szerepel.

Elvonások és befizetések soron szerepel a 2023. évi szolidaritási hozzájárulás összege.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre sor tartalmazza a BURSA ösztöndíjra átutalt összeget, a Sopron Térségi Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás működési hozzájárulását, valamint a Sopron és Térsége Önkormányzati Társulásnak átadott 2023.évi társulási tagdíjat.

A 2022. évi népszámlálásra kapott támogatás, illetve a kulturális bérfejlesztési támogatás fel nem használt támogatási összegeinek visszafizetése is itt szerepel.

A Soproni Tankerületi Központ által szervezett nyári napközis táborhoz önkormányzatunk is hozzájárult 30.000 Ft-tal 1 fő kisgyermek vonatkozásában.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre soron a gyerekorvosnak az iskola-egészségügyi feladatokra átadott összegei szerepelnek. Ugyanezen soron szerepel a civil szervezetek és az egyház támogatása, melyeket az 5. sz. tájékoztató táblán mutatjuk be részletesen.

Az Ikva árapasztó csatorna fával, cserjével benőtt szakaszának bozótírtási, iszapolási, mederrendezési munkáit a Kapuvári Vízitársulat a közcélú vízi létesítmények üzemeltetésére, fenntartására kötött szerződésünk értelmében végezte, melyhez a tagi hozzájárulás nem volt elegendő, így a szolgáltatást forrásátadásként az önkormányzat fizette.

Felhalmozási kiadások alakulását a zárszámadási rendelet tervezet 7., 8. mellékletében részletesen bemutatjuk.

A 2023-as évben (és várhatóan a következő évben is) jelentős beruházási és felújítási tevékenységek zajlottak Fertőszentmiklóson, melyhez a forrást túlnyomó részben a nyertes pályázatok adták, de az önkormányzat is jelentős összegeket tett hozzá a sikeres megvalósításhoz.

Egyéb felhalmozási kiadások soron szerepel a Magyar Falu Program - Óvoda kazáncsere pályázat fel nem használt támogatásának visszafizetett összege, illetve a Magyar Vöröskereszt részére 500.000 Ft vissza nem térítendő támogatás a Győrszemerei Rekreációs Házhoz.

Belföldi értékpapírok kiadásai soron szerepel az átmenetileg szabad pénzeszközből vásárolt Diszkont kincstárjegyek vételára.

Finanszírozási kiadások tartalmazzák a megelőlegezett állami támogatás visszafizetését, illetve a rövid távra lekötött bankbetétek halmozott összegét.

Az önkormányzat pénzkészletének alakulását a 7. tájékoztató táblán mutatjuk be. A 2023. december 31-i záró pénzkészlet 1.054.939.897 Ft. Ez az összeg tartalmazza az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és az intézmények záró pénzkészletét. Ez az összeg tartalmazza a négy TOP PLUSZ pályázat leutalt előlegét is.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségeket a 2. tájékoztató táblán mutatjuk be. A beruházásoknál, felújításoknál a december 31-én fennálló szerződésekből, döntésekből áthúzódó kötelezettségek jelennek meg. A dologi kiadások között a több évre előre megkötött szerződések összege szerepel.

2023. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A központi költségvetéssel fennálló kötelezettség az év végén leutalt 2024. évi állami támogatás megelőlegezett összege, melyet következő évet terhelő kötelezettségként nyilvántartásba vettünk. A 2023. december 31-én kimutatott szállítói kötelezettség összege 12.934.548 Ft, ebből lejárt tartozás 301.625 Ft, ami a számlák késői beérkezéséből adódik. (3. tájékoztató tábla)

Az önkormányzat által hitel, kölcsön nyújtás nem történt, fennálló követelés 2023.12.31-én nincs.

Az önkormányzat vagyonkimutatása a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvényben szabályozott csoportosításban tartalmazza az önkormányzat könyvviteli mérlegében értékkel szereplő eszközeit és forrásait, valamint mérlegen kívüli tételeit (6. tájékoztató tábla).

A mérleg tartalmazza az eszközök és források részletezését, mely mutatja az önkormányzat vagyoni helyzetét. A mérleg számadatait alátámasztják az ingatlan vagyonkataszter, az analitikus nyilvántartás és a főkönyvi könyvelés adatai is.

Az eszközök változását befolyásolja az elkészült beruházások aktiválása, illetve az időszakra elszámolt értékcsökkenési leírás.

Az önkormányzat a tulajdonában lévő víziközmű vagyont és a Soproni Vízmű Zrt.-ben fennálló társasági részesedését 2023. december 6-i hatállyal térítésmentesen átadta a Magyar Állam képviseletében eljáró Nemzeti Vízmű Zrt-nek. 1.421.386.865 Ft könyv szerinti értékű vagyon került kivezetésre az önkormányzat könyveiből 2023. december 5-én.

Az önkormányzat konszolidált mérlegét a 8. tájékoztató táblázat, a konszolidált eredmény kimutatását a 9. tájékoztató táblázat tartalmazza.

A zárszámadási rendelet 8. mellékletében mutatjuk be az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és az intézmények költségvetési maradványát.

A zárszámadási rendeletben elfogadott maradvány eredeti előirányzatként be nem tervezett része a 2024. évi költségvetési rendelet módosításakor kerül rendezésre. Az önkormányzat maradványát az általános tartalék növelésére, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények dologi kiadásainak növelésére fordítjuk.