A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul szöveges indokolással együtt kell bemutatni a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, valamint a közvetett támogatásokat. A bevételeket és a kiadásokat kiemelt előirányzatok, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban, és működési és felhalmozási cél szerint is részletezni kell. A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai között kell megtervezni a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként,- a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultság jellegű ellátásokat, az általános és céltartalékot, és elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait.

A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámán felül a költségvetési rendeletben költségvetési szervenként be kell mutatni a közfoglalkoztatottak létszámát is.

A helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit – így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok általános működéséhez kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat –, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.

A finanszírozás rendjét és az állami hozzájárulás mértékét Magyarország 2025. évi központi költségvetésről szóló 2024. évi XC. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) határozza meg. A rendelet-tervezetet a fentieknek megfelelően az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. § (2)-(4) bekezdésének figyelembevételével, és a költségvetési törvény alapján állítottuk össze.

Gazdálkodásunk pénzügyi kereteit döntően a feladat finanszírozási rendszer, a saját bevételeink legfontosabb eleme, a helyi adóbevételek nagysága határozzák meg.

Fontos eleme a 2025. évi költségvetésünknek az előző évről áthúzódó három uniós TOP PLUSZ pályázat megvalósítása és lezárása: a Fejlesztések az élhető Fertőszentmiklósért, a Szociális alapszolgáltatások fejlesztése Fertőszentmiklóson és a Gazdaságösztönző fejlesztések Fertőszentmiklóson címűek, illetve a 2025-ben megnyert szintén uniós pályázat, a Belterületi út felújítása Fertőszentmiklóson.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatokat továbbra is törvény írhat elő az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az önkormányzat 2025. évi bevételeinek fő összege 2.438.695.510 Ft (1. melléklet, 1. sz. tájékoztató tábla). A tárgyévi költségvetési bevételek összege 1.371.396.662 Ft. A finanszírozási bevételek tartalmazzák az előző évi költségvetési maradvány igénybevételét 806.300.000 Ft összegben.

Az önkormányzat és intézményei bevételeit kiemelt előirányzatonként, valamint a kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban a 6. melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzatok működési támogatásai előirányzaton szereplő összeg az önkormányzat törvényi előírás alapján ellátandó kötelező feladataihoz biztosít bevételi forrást a központi költségvetésből. A bevételek az intézményi ellátottak várható létszáma és egyéb mutatók figyelembevételével igényelt és a kormányzat részéről jóváhagyott támogatásokat tartalmazzák. A Magyar Államkincstár által bekért mutatók alapján (a 2025. évi megalapozó felmérés) tervezhető működési célú támogatások összege 612.315.734 Ft. Ezt az összeget csökkenti a 199.971.954 Ft összegű - egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű - szolidaritási hozzájárulás, mely a költségvetésben a kiadási oldalon, az Egyéb működési célú kiadások jogcímnél a Törvényi előíráson alapuló befizetések soron jelenik meg.

2025. évben az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban nem tér el a 2024-ben alkalmazott feladatalapú finanszírozástól. Öt fő elemből áll: az általános működtetési, köznevelési, a szociális és gyermekjóléti, a gyermekétkeztetési, valamint a kulturális feladatok támogatása. Ezek fajlagos összegei emelkedtek a 2025. január 1-jei minimálbér és garantált bérminimum emelése miatti bérnövekmény ellentételezése miatt, a 2025. január 1-jei átlagos 21,2%-os pedagógus béremelés finanszírozása miatt, illetve a polgármesteri illetmény emeléséből adódó többletkiadás részbeni fedezet miatt.

Fenti összeg még nem teljes, ugyanis több támogatási jogcímnél (kulturális, hivatal műk.tám, gyermekjóléti szolgálat) még ezután várható eredmény egy kiegészítő felmérést követően. A szociális ágazati pótlék támogatást pedig – ahogy eddig minden évben - majd a tényleges kiadási adatok ismeretében tudjuk előirányzatosítani a nettó finanszírozás alapján.

A 2025. évi állami támogatásokat részletesen 5. sz. tájékoztató táblán mutatjuk be.

Az iskola-egészségügyi feladatok ellátására a NEAK (Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő) által folyósítandó támogatás jelenik meg ezen a soron. A 2025. évi támogatás összege 292.800 Ft, melyet működési támogatásként az önkormányzat továbbutal az iskolaorvosnak.

Ezen a soron a VP LEADER, Helyi fejlesztések támogatása című pályázat utófinanszírozott támogatása, illetve a TOP PLUSZ Belterületi út felújítása Fertőszentmiklóson című pályázat várható bevételi összege szerepel.

Adóbevételeinket az előző év teljesítési adatai alapján az óvatosság elvét figyelembe véve terveztük. A helyi adókból származó bevétel teljes egészében az önkormányzat saját bevétele, bár egy új fizetési kötelezettség is megjelent a költségvetési törvény sorai között, mely az iparűzési adóbevétel növekményével kapcsolatban merül fel, de ennek valós többletterhét majd a folyó évben a tényleges adatok tükrében tapasztaljuk.

A működési bevételek az Önkormányzat és az intézmények által nyújtott közszolgáltatásokhoz és egyéb nyújtott szolgáltatásokhoz kapcsolódnak jellemzően a következők szerint:

A gyermekétkeztetés térítési díjai január 1-jétől ismét emelkednek, tekintve, hogy az étkeztetést nyújtó szolgáltató 17,6%-os áremelést érvényesít az idei évtől a vásárolt élelmezés árában az infláció miatt.

A szociális ellátások térítési díjairól a 2025-ös évre készített önköltségszámítás alapján a képviselő-testület dönt majd.

Az egyéb pénzügyi műveletek bevételei soron az ezévben lejáró Diszkont kincstárjegy árfolyamnyereségét terveztük.

2025. évre nem terveztünk itt bevételt.

2025. évben nem terveztünk itt bevételt.

2025. évben nem terveztünk itt bevételt.

A Magyar Államkincstártól vásárolt, kedvező kamatozású Diszkont kincstárjegy lejáratkor realizálódó bevételét terveztük ezen a soron.

A költségvetési kiadások főösszege 2.417.242.082 Ft (1. melléklet, 1.sz. tájékoztató tábla).

A személyi juttatások soron a köztisztviselők, közalkalmazottak, a köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban lévők illetve a munka törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozók juttatásai szerepelnek.

A személyi juttatások részeként a törvény szerinti illetményeket, munkabéreket az engedélyezett létszámkeretek, illetve a kinevezések (munkaszerződések) figyelembevételével terveztük. A foglalkoztatottak személyi juttatásainak egyéb elemeit (közlekedési költségtérítés, jubileumi jutalom, béren kívüli juttatások, stb.) az ismert adatok alapján számítottuk.

A minimálbér és a garantált bérminimum ismét emelkedett január 1‑jével. A minimálbér 266 800 Ft-ról 290 800 Ft-ra, a garantált bérminimum pedig 326 000 Ft-ról 348 800 Ft-ra emelkedett. A minimálbér és a garantált bérminimumra történt kiegészítés miatt a személyi juttatások jelentősen emelkedtek, melyet tartalmaz a tervezet.

A szociális ágazati összevont pótlék eredeti előirányzatként betervezésre került a saját bevételek terhére. Ez a támogatási fajta minden évben év közben havonta érkezik az önkormányzathoz és módosított előirányzatként szerepel majd a bevételek között.

A Bezerédj Amália Óvoda és Bölcsőde intézményünkben a pedagógusok, a pedagógus végzettségű nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő dolgozók és a pedagógus végzettségű bölcsődei kisgyermeknevelők bére ismét emelkedett központilag átlag 21,2%-kal, ehhez többletnormatívát is biztosít a kormány.

A köznevelésben további béremelés várható, viszont sem a kulturális ágazatban, sem a szociális ágazatban, se a köztisztviselői körben nem történt meg központilag az inflációt lekövető béremelés. Az önkormányzati szintű bérfeszültség és a munkaerőhiány elkerülése végett a béremelésből kimaradt ágazatokban az előző évi illetményekre átlag 15% bérfejlesztést terveztünk, melyből 9%-ot illetve 7%-ot a kötelező minimálbérre/garantált bérminimumra való kiegészítés tesz ki.

A munkaadókat terhelő adókat, járulékokat a törvényi előírásoknak megfelelően a személyi juttatások összegéhez igazodóan terveztük.

A dologi kiadások meghatározásánál az intézmények, a polgármesteri hivatal és az önkormányzat üzemeltetési, fenntartási kiadásai szerepelnek. A működéshez szükséges kiadásokat az intézményvezetőkkel egyeztetve a takarékos gazdálkodást figyelembe véve terveztük, ennek ellenére az árak jelentős emelkedésével számolnunk kellett szinte minden területen, hiszen több szolgáltató is jelezte az áremelést, ezenkívül az anyagok, termékek árai is jócskán megemelkedtek.

Az egy évre szóló gáz és áram szerződéseink a tavalyi év végével lejártak, a lefolytatott közbeszerzési eljárás következtében az egységárak valamivel kedvezőbben alakulnak idén, mint tavaly, bár az elszámoló számlák majd ezután érkeznek még meg. A vízdíjak a tavalyi évtől drasztikusan megemelkedtek, ezekkel az új árakkal idén is számolnunk kellett.

A gyermekétkeztetés és a szociális étkeztetés terén is jelentős kiadás növekedéssel terveztünk a vásárolt élelmezés rovaton.

A dologi kiadások között terveztük meg a szociális tűzifa támogatás önrészét is, mely kiegészítve a várható pályázati támogatással nagy segítséget nyújt a rászoruló lakosság számára.

A parkok, terek gondozása, az utak, padkák javítása, karbantartása, tisztítása, útburkolati jelek festése stb. szolgáltatás vásárlással valósul meg.

A temető üzemeltetéssel kapcsolatos feladatokat a JÓSZÍV Kft. látja el a megkötött üzemeltetési szerződés alapján.

A Fertőszentmiklós Fest rendezvényhez a Képviselő-testület korábbi döntése értelmében 10 millió forint + áfa összegben hozzá kíván járulni.

Terveztük az idei évben közlekedésbiztonsági koncepció megalkotását, illetve ennek jegyében a közúti jelzőtáblák felülvizsgálatát is „a megfelelő tábla a megfelelő helyre” gondolat tükrében.

Az Ellátottak pénzbeli juttatásai soron a lakosságnak juttatott támogatásokat (ápolási, gyógyszervásárlási, lakásfenntartási, beiskolázási támogatás, 70 éven felüliek támogatása) a jogszabályi változásokat figyelembe véve és az előző évi igénybevételi adatok alapján terveztük meg.

Az iskolások étkezési kedvezményét nem lehet a költségvetési számvitelben kimutatni kiadásként, így ezen a soron sem lehet szerepeltetni, csupán a térítési díj bevételek „kiesése” útján közvetve érzékelhető a támogatás nyújtása.

Az Egyéb működési célú kiadások előirányzat tartalmazza az államháztartáson belüli és kívüli szervezeteknek nyújtott különböző támogatásokat. Ezeknek a támogatásoknak a döntő része az önkormányzat önként vállalt feladatai körébe tartozik.

A Törvényi előíráson alapuló befizetések soron szerepel a fentebb már említett szolidaritási hozzájárulás összege, melyet az állam az iparűzési adóerőképesség mértéke alapján von el az önkormányzattól a nettó finanszírozás keretében.

Az Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre soron szerepel a Kistérségi Társulás tagdíja, a kistérségi belső ellenőrzési hozzájárulás, a fogászati ügyelet, valamint a Kistérségi Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás működési hozzájárulása.

A felsőoktatásban tanulók részére a Bursa Hungarica ösztöndíjat is itt terveztük.

Ezen a soron jelenik meg a köztemetést megfinanszírozó önkormányzatnak átadott pénzeszköz is.

A Soproni Tankerületi Központ, mint iskolafenntartónak várhatóan 20 millió forintnyi működési támogatást kíván adni önkormányzatunk a helyi általános iskolában lévő tanuszoda ismételt beüzemeléséhez.

Az Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre soron az egyesületeknek, civil szervezeteknek, illetve a római katolikus egyházközségnek nyújtandó működési támogatást terveztük, amit a 4. sz. tájékoztató táblán részletesen bemutatunk.

Itt szerepel ezenkívül az iskolaegészségügyi ellátás finanszírozására átadott pénzeszköz is, valamint az orvosi rendelő fenntartási költségeinek enyhítése céljából biztosított praxisonkénti 75.000 Ft támogatás is a négy háziorvos részére.

Itt terveztük a Kapuvári Vízitársulat 2025. évi önkéntes tagi támogatását, melynek egy részét a társulat Fertőszentmiklós működési területén egyeztetett módon a vízi létesítmények fenntartására, karbantartására, másik részét pedig vízi létesítményekkel kapcsolatos egyéb feladatokra (pl. védekezés, tervezés, közmunka) fordítja.

A felhalmozási költségvetési kiadások 2025. évi tervezett előirányzata 510.671.653 Ft.

A beruházási és felújítási kiadásokat részletesen a 4. és 5. sz. mellékletben mutatjuk be.

Az önkormányzatnál jelentős beruházási és felújítási munkálatok vannak folyamatban illetve kezdődnek el, ezek egy része európai uniós támogatásból valósulnak meg a TOP PLUSZ pályázat keretében, a többi saját forrás terhére.

Az európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait részletesen a rendelet tervezet 9. melléklete tartalmazza.

Az Egyéb felhalmozási kiadások soron a pályázati összegek fel nem használt részének visszafizetését terveztük.

2025. évre nem terveztünk itt kiadást, viszont az év során a befolyt bevételeket figyelembe véve történhet Diszkont kincstárjegy vásárlása képviselő testületi illetve átruházott polgármesteri hatáskörben.

A 2024. évben megelőlegezett és 2025. évben visszafizetendő állami támogatást terveztük meg ezen a soron.

A tervezett tartalék 193.205.987 Ft, ebből 188.405.987 Ft általános tartalék, 4.800.000 Ft céltartalék. A tartalék biztonságos fedezet nyújt az esetleg felmerülő nem várt kiadások fedezetére.

Az étkezési térítési díjak esetén terveztünk támogatást, amelynek mértéke a szociális helyzet függvénye. (2. sz. tájékoztató tábla)

Az önkormányzat 2025. évi költségvetésére vonatkozó javaslat nem tartalmaz olyan kötelezettség vállalást, melynek a jövőre nézve számszerűsíthető kihatása lenne.

Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 3. sz. tájékoztató táblán mutatjuk be.

Az előirányzat-felhasználási ütemterv az önkormányzat bevételei és kiadásai tervezett teljesülésének havi bontását szemlélteti a következő tényezők figyelembevételével:

A bevételeknél a központi költségvetésből származó támogatásokat a jogszabályi előírások alapján várható teljesülési időpontokban vettük figyelembe. A többi bevételnél figyelembe vettük a fennálló szerződéseket és az előző évek gyakorlatát és a jogszabályok szerinti teljesítési időpontokat. A kiadásokat a havonta rendszeresen felmerülő kiadások, valamint a beruházások, felújítások és nagyobb karbantartások tervezett ütemezését figyelembevéve terveztük meg.