Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé, úgy hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő 30 napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

Fertőszentmiklós Városi Önkormányzat 2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

Fertőszentmiklós Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. február 27-én fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.

A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek.

Az önkormányzat és az intézmények pénzügyi-gazdálkodási feladatait továbbra is a Fertőszentmiklósi Polgármesteri Hivatal látja el. 2024. évben is biztosított volt az intézmények zavartalan működtetése.

A polgármesteri hivatal az év során határidőre teljesítette a Magyar Államkincstár felé előírt beszámolási kötelezettségeit.

A bevételek és kiadások alakulását az 1. tájékoztató táblán mutatjuk be.

Az önkormányzat költségvetési bevételei az előző év bevételeihez képest jelentősen csökkentek, ami főként abból adódott, hogy 2023-ban érkeztek meg az európai uniós pályázatok támogatási előlegei, 2024-ben ezek felhasználása történt meg, illetve az adóbevételeknél is az előző év jóval meghatározóbb volt, emiatt az idei adóbevételek eltörpülnek, viszont így is számottevőek.

Az önkormányzatok működési támogatásai (1. sor) tartalmazza az állami támogatások évközi változások utáni leutalt összegeit. A minimálbér és a garantált bérminimum emelkedésének kompenzálására az egyes jogcímek fajlagos összegei emelkedtek, illetve a pedagógusok béremelésére is jelentős forrás érkezett a tavalyi évben.

A Magyar Államkincstár felé a 2024. évi mutatószámok és feladatmutatók elszámolása megtörtént, ennek alapján az önkormányzatnak 2.867.653 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett, melyet az éves költségvetési beszámoló elkészítését követően április 4-ig átutalta a Magyar Államkincstár számlájára.

A működési célú támogatások államháztartáson belülről (2. sor):

Ezen a soron szerepel:

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3. sor):

Ebben a sorban jelenik meg az alábbi pályázat támogatási összege:

Az európai uniós pályázatok támogatási előlegei már a 2023-as évben megérkeztek, 2024-ben ezek felhasználása történt meg, illetve valamelyik át is húzódik a következő évre. Egyedül a VP Komplex helyi fejlesztések Fertőszentmiklóson pályázat utófinanszírozott, így a támogatási összeg az elszámolást követően 2025 elején érkezett meg.

Az önkormányzat európai uniós forrásból megvalósuló projektjeinek 2024. évi bevételeit és kiadásait a Zárszámadási rendelet 11. mellékletében mutatjuk be.

A közhatalmi bevételek (4. sor) a különböző adónemek szerinti bevételeket tartalmazza.

A teljesítés adatok 14%-kal alul maradnak az előző évi adatokhoz képest. A befolyt iparűzési adó így sem tekinthető elenyészőnek, csupán az előző év kiugró adatához képest tűnik alacsonynak. A 2023-as év rendkívül jó év volt adóbevételek szempontjából.

A működési bevételek (5. sor) teljesítése az alábbiak szerint részletezve kerül bemutatásra:

A szolgáltatások ellenértéke sorban a bérleti díjak, elsősorban a “Szerdahelyi Üzletház” és a Szabadidőközpont és Könyvtár termeinek bérbeadásából származó bevételek szerepelnek, de itt jelennek meg a könyvtári beiratkozások, fénymásolások díjai és az esküvői szolgáltatások ellenértékei is. Nyári napközis tábort a Szabadidőközpont és Könyvtár szervezett térítési díj ellenében, melyhez az önkormányzat jelentős anyagi támogatást nyújtott. Az idei évtől kezdve az Erzsébet a Kárpát-medencei Gyermekekért Alapítvány Erzsébet tábor pályázatán egyéb szervezetek nem indulhatnak, csak köznevelési intézmények.

A közvetített szolgáltatásoknál a fertoszentmiklos.hu végű e-mail címek, a közüzemi díjak és az adatvédelmi szolgáltatás intézményeknek történő továbbszámlázása szerepel. A védőnői feladatellátással kapcsolatban a győri kórházzal kötött megállapodás értelmében közvetített szolgáltatásként kerül továbbszámlázásra az ingó és ingatlan használattal kapcsolatos kiadások továbbhárítása.

A tulajdonosi bevételek soron a Foodlike Hungary Kft-vel a közétkeztetési szolgáltatásra kötött koncessziós szerződés után fizetett koncessziós díj bevétel jelenik meg.

Az OTP részvény után 231.967 Ft osztalékot kapott az önkormányzat.

Az ellátási díjak soron az intézményeknél és az önkormányzatnál beszedett étkezési térítési díjak és gondozási díjak szerepelnek. A térítési díjakat az önkormányzat az önköltség emelkedése miatt ismételten megemelte.

Az általános forgalmi adó bevétele és visszatérítése, a kamatbevételek és egyéb működési bevételek szerepelnek még itt a működési bevételeknél.

Az önkormányzat rövid lejáratú, forgatási célú diszkont kincstárjegyei után összesen 36.631.717 Ft hozam realizálódott. A folyószámlán lévő átmeneti szabad pénzeszközök lekötött betétben való elhelyezése után összesen 16.342.809 Ft-ot fizetett az OTP.

Az egyéb működési bevételeknél jelentkezik a közüzemi szolgáltató által visszautalt túlfizetés, mely az előző év fogyasztásának elszámolása alapján jogosan visszajár.

Felhalmozási bevételek (6. sor): Ezen a soron a Szerdahelyi Üzletházban értékesített beépített ingatlan részletfizetése és egyéb, képviselő testület által elfogadott földterület értékesítésnek a vételára szerepel. Ezenkívül a képviselők mandátumának lejártakor értékesített számítógépek megvásárlásának ellenértéke is itt jelenik meg.

Működési célú átvett pénzeszközök (7. sor.): ezen a soron ebben az évben adat nem szerepel.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8. sor): Ezen a soron a dán VELUX alapítványtól kapott Ikva-patak menti parkfejlesztés pályázat IV., azaz egyben az utolsó ütem szerinti támogatása szerepel.

A finanszírozási bevételek tartalmazzák az előző évi maradvány felhasználását, a 2024. évben megelőlegezett 2025. évi állami támogatás összegét, a Diszkont kincstárjegyek (D240626 és D241030 sorozatszámú) lejáratakor visszakapott vételár összegét, illetve az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötött bankbetétként havonta elhelyezett összegének főszámlára visszavezetett értékét.

A költségvetési kiadások teljesítése 425.695.661 forinttal haladja meg az előző év adatát, mely tartalmazza az előző évben kiutalt pályázati előlegek felhasználását.

A Működési költségvetés kiadásai (1.sor) 199.086.274 forinttal haladják meg az előző évit, mely az egyes tételek emelkedésének együttes hatásával, illetve a magas szolidaritási hozzájárulással magyarázható.

A személyi juttatások a minimálbér és a garantált bérminimumra történt kiegészítés miatt jelentősen emelkedtek. A dolgozók túlnyomó többségét érintette a kötelező összegre történő „állami béremelés”. Jogszabály alapján 32,2%-kal emelkedett a köznevelésben dolgozó pedagógusok és pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők bére és további béremelés várható az elkövetkező években. Mivel sem a kulturális ágazatban, sem a szociális ágazatban, se a köztisztviselői körben nem történt meg központilag az inflációt lekövető béremelés, az önkormányzati szintű bérfeszültség és a munkaerőhiány elkerülése végett a béremelésből kimaradt ágazatokban dolgozók átlag 15% bérfejlesztést kaptak.

A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulás adó mértéke az emelt bérek után szintén emelkedtek, a szochó százalékos értéke nem változott, maradt 13%.

A dologi kiadások az előző évihez képest jelentősen emelkedtek, mely a közétkeztetéssel hozható leginkább összefüggésbe a vásárolt élelmezés árának ismételt növekedése miatt.

A közüzemi díjaknál évente szükséges közbeszereztetni az áram és a gáz szolgáltatást, ugyanis a szolgáltató egy évre kötelezi el magát, amely elég nagy bizonytalanságot okoz a tervezésnél. A tavalyi évben az is problémát okozott, hogy a szolgáltató több havi közüzemi díjat utólag, a 2024-es évre áthúzódóan számlázott ki, így ez jelentősen megemelte a közüzemi díjakra fordított keretet.

A dologi kiadások között a működéshez szükséges kiadások szerepelnek. (készletbeszerzések, szolgáltatási díjak, közüzemi díjak) Az önkormányzat és intézményei, valamint a polgármesteri hivatal esetében sehol sem tapasztalható előirányzat túllépés.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai soron az önkormányzat által megállapított ápolási díj, átmeneti segélyek, természetben nyújtott ellátások, adott támogatások szerepelnek. Ezen támogatások fajlagos összegei és jövedelemsávjai az év közben hozott testületi döntés következtében jelentősen emelkedtek.

Előző évi elszámolásból származó befizetések : ezen a soron ebben az évben adat nem szerepel.

Törvényi előíráson alapuló befizetések soron szerepel a 2024. évi szolidaritási hozzájárulás összege, mely közel 35 millió forinttal emelkedett előző évhez képest.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre sor tartalmazza a BURSA ösztöndíjra átutalt összeget, a Sopron Térségi Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás működési hozzájárulását, valamint a Sopron és Térsége Önkormányzati Társulásnak átadott 2024.évi társulási tagdíjat.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre soron a gyerekorvosnak az iskola-egészségügyi feladatokra átadott összegei szerepelnek. Ugyanezen soron szerepel a civil szervezetek és az egyház támogatása, melyeket az 5. sz. tájékoztató táblán mutatjuk be részletesen.

Fentieken kívül önkormányzatumk 300.000 Ft összegben támogatta az Ifjúság téri orvosi rendelő épület váró helyiségének éves fűtési költségét praxisonként egyszeri 75.000 Ft vissza nem térítendő működési célú rezsitámogatás formájában.

Felhalmozási kiadások alakulását a zárszámadási rendelet tervezet 7., 8. mellékletében részletesen bemutatjuk.

A 2024-es évben (és várhatóan a következő évben is) jelentős beruházási és felújítási tevékenységek zajlottak Fertőszentmiklóson, melyhez a forrást túlnyomó részben a nyertes pályázatok adták, de az önkormányzat is jelentős összegeket tett hozzá a sikeres megvalósításhoz.

Egyéb felhalmozási kiadások soron szerepel a víziközmű vagyon integrációjának keretében a Közös Pénzügyi Alapban lévő fel nem használt fejlesztési forrás térítés mentes átadása a Magyar Államnak. Több, mint 97 millió forintnyi pénzösszeg került így állami tulajdonba.

Belföldi értékpapírok kiadásai soron szerepel az átmenetileg szabad pénzeszközből vásárolt D250430 sorozatszámú Diszkont kincstárjegy vételára.

Finanszírozási kiadások tartalmazzák a megelőlegezett állami támogatás visszafizetését, illetve a rövid távra lekötött bankbetétek halmozott összegét.

Az önkormányzat pénzkészletének alakulását a 7. tájékoztató táblán mutatjuk be. A 2024. december 31-i záró pénzkészlet 829.711.915 Ft. Ez az összeg tartalmazza az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és az intézmények záró pénzkészletét. Ez az összeg tartalmazza az uniós pályázatok leutalt előlegét is.

A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségeket a 2. tájékoztató táblán mutatjuk be. A beruházásoknál, felújításoknál a december 31-én fennálló szerződésekből, döntésekből áthúzódó kötelezettségek jelennek meg. A dologi kiadások között a több évre előre megkötött szerződések összege szerepel.

2024. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A központi költségvetéssel fennálló kötelezettség az év végén leutalt 2025. évi állami támogatás megelőlegezett összege, melyet következő évet terhelő kötelezettségként nyilvántartásba vettünk. A 2024. december 31-én kimutatott szállítói kötelezettség összege 8.766.592 Ft, ebből lejárt tartozás 40.066 Ft, ami a számlák késői beérkezéséből adódik. (3. tájékoztató tábla)

Az önkormányzat által hitel, kölcsön nyújtás nem történt, fennálló követelés 2024.12.31-én nincs.

Az önkormányzat vagyonkimutatása a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvényben szabályozott csoportosításban tartalmazza az önkormányzat könyvviteli mérlegében értékkel szereplő eszközeit és forrásait, valamint mérlegen kívüli tételeit (6. tájékoztató tábla).

A mérleg tartalmazza az eszközök és források részletezését, mely mutatja az önkormányzat vagyoni helyzetét. A mérleg számadatait alátámasztják az ingatlan vagyonkataszter, az analitikus nyilvántartás és a főkönyvi könyvelés adatai is.

Az eszközök változását befolyásolja az elkészült beruházások aktiválása, illetve az időszakra elszámolt értékcsökkenési leírás.

Az önkormányzat konszolidált mérlegét a 8. tájékoztató táblázat, a konszolidált eredmény kimutatását a 9. tájékoztató táblázat tartalmazza.

A zárszámadási rendelet 8. mellékletében mutatjuk be az önkormányzat, a polgármesteri hivatal és az intézmények költségvetési maradványát.

A zárszámadási rendeletben elfogadott maradvány eredeti előirányzatként be nem tervezett része a 2025. évi költségvetési rendelet módosításakor kerül rendezésre. Az önkormányzat maradványát az általános tartalék növelésére, a Polgármesteri Hivatal és az intézmények dologi kiadásainak növelésére fordítjuk.