Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelete

Sopron Megyei Jogú Város 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 01. 31 16:25- 2027. 12. 31

Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelete

Sopron Megyei Jogú Város 2024. évi költségvetéséről

2024.01.31.

Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed Sopron Megyei Jogú Város

a) Közgyűlésére (a továbbiakban: Közgyűlés) és annak bizottságaira,

b) Önkormányzata által irányított költségvetési szerveire (a továbbiakban: intézmények),

c) Polgármesteri Hivatalra,

d) gazdasági társaságainak költségvetési kapcsolataira.

2. A gazdálkodás általános alapelvei

2. § (1) Az éves költségvetés végrehajtását az intézményeknek, gazdasági társaságoknak:

a) az alapító okiratban előírt, illetve engedélyezett, valamint az intézményi költségvetési alapokmányokban, továbbá a szervezeti, működési szabályzatban részletezett feladatkörükben és kötelezettségeik mellett,

b) a szakmai hatékonyság, a takarékosság, különösen a gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata követelményeinek érvényesítésével,

c) a gazdálkodási, számviteli előírások betartásával,

ellenőrizhető módon kell biztosítani.

(2) A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 115. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Közgyűlés, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat - ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is - minden évben leltározni kell. Amennyiben az önkormányzat költségvetési szervénél a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint a költségvetési szerv az eszközökről és azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a leltározást elegendő háromévenként végrehajtani. A leltározás és selejtezés részletes szabályait a költségvetési szervek saját hatáskörben állapítják meg a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 69. §-ában és az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 22. §-ában foglaltak alapján.

3. § (1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2024. évi költségvetését 23.593.395.773 Ft bevétellel állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszeg megoszlását az 1. melléklet tartalmazza.

(3) A bevételi főösszeg előirányzat csoportonkénti és költségvetési intézmények szerinti megoszlásait a 2–6. mellékletek tartalmazzák.

4. § (1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének kiadási főösszegét 23.593.395.773 Ft-ban állapítja meg.

(2) A kiadási előirányzatok feladatonkénti és kiemelt előirányzat csoportonkénti alakulását a következő mellékletek tartalmazzák és a Közgyűlés ennek alapján hagyja jóvá:

a) az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési intézmények működési és fenntartási kiadásait a 2. mellékletben foglaltak szerint összesen 6.485.530.218. Ft összeggel,

b) a Polgármesteri Hivatal működési és fenntartási kiadásait a 3. mellékletben foglaltak szerint összesen 1.994.779.927 Ft összeggel,

c) az önkormányzati személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 8. melléklet alapján 284.505.893 Ft összeggel,

d) az önkormányzati dologi kiadások keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 9. melléklet alapján 3.301.597.258 Ft összeggel,

e) a városüzemeltetési kiadások pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 10. melléklet alapján 1.840.706.100 Ft összeggel,

f) az ellátottak pénzbeli juttatásai keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 11. melléklet alapján 145.000.000 Ft összeggel,

g) az önkormányzati fejlesztési előirányzatok feladatait és pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 12. melléklet részletezése alapján 903.278.740 Ft összeggel,

h) az önkormányzati felújítási előirányzatok feladatait és pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 13. melléklet részletezése alapján 1.117.559.947 Ft összeggel,

i) a terület és településfejlesztési programok feladatait és pénzügyi szükségleteit a 14. melléklet részletezése alapján 87.352.810 Ft összeggel,

j) a Modern Városok Program feladatait és pénzügyi szükségleteit a 15. melléklet részletezése alapján 1.372.338.055 Ft összeggel,

k) az önkormányzati általános támogatások keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 16. melléklet alapján 5.124.846.313 Ft összeggel,

l) az önkormányzati pályázati támogatások keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 17. melléklet alapján 86.071.000 Ft összeggel,

m) az önkormányzati lakásalap kiadásai keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 18. melléklet alapján 102.945.000 Ft összeggel,

n) a hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét a 19. melléklet alapján 220.907.997 Ft összeggel.

o) az általános tartalékot 105.321.167 Ft-tal, a céltartalékot, intézményi évközi tartalékot, egyéb évközi tartalékot a 20. mellékletben felsorolt célokra 420.655.348 Ft-tal.

(3) Az önkormányzati kiadások összegét a 7. melléklet tartalmazza.

(4) A Közgyűlés megállapítja, hogy a 2024. évi eredeti költségvetésben tervezett Működési bevételek és a tervezett Működési kiadások negatív egyenlege a Finanszírozási bevételekből kerül finanszírozásra.

5. § A Közgyűlés az önkormányzat által irányított Költségvetési Intézmények 2024. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszámát a 2. melléklet, a Polgármesteri Hivatal 2024. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszámát a 3. melléklet, az Önkormányzat 2024. évi engedélyezett létszáma és közfoglalkoztatottak létszámát a 4. melléklet szerint jóváhagyja.

6. § A Közgyűlés tudomásul veszi:

a) az Önkormányzat 2024. évi összevont mérlegét közgazdasági osztályozásban előirányzatonként a 21. melléklet szerint;

b) az Önkormányzat 2024. évi összevont mérlege kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladat bontását a 22. melléklet szerint;

c) az Önkormányzat 2024. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 23. melléklet szerint;

d) az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 24. melléklet szerint;

e) az Európai Uniós támogatással megvalósuló pályázatok 2024. évi önkormányzati kiadásainak, önrészének bemutatását a 25. melléklet szerint;

f) a többéves kihatással járó döntések hatásának évenkénti bemutatását a 26. melléklet szerint azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg;

g) az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások összegét a 27. melléklet szerint;

h) az Önkormányzat saját bevételei és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségek több éves hatásának bemutatását a 28. melléklet szerint;

i) az Önkormányzat adósságot keletkeztető kötelezettségek többéves hatásának bemutatását a 29. melléklet szerint.

7. § A Közgyűlés az „Önkormányzati pályázati és általános támogatások” felhasználásának szabályait a 30. mellékletben megfogalmazottak szerint állapítja meg.

8. § A Közgyűlés az önkormányzati választott tisztségviselők, bizottsági tagok és önkormányzati tanácsadók, főtanácsadók külföldi kiküldetésének szabályait a 31. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

9. § A Közgyűlés az önkormányzati feladatok „Rovatszám (rovatrend)” szerinti besorolását a 32. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

3. Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetésével összefüggő szabályok

10. § (1) Az Önkormányzati irányítású költségvetési szervek a 2024. évi költségvetésüket e rendeletben meghatározott keretszámok főösszegeinek, kiemelt előirányzatainak betartása mellett a 3. § (3) bekezdésében, valamint a jelen § (2) bekezdésében foglaltakra figyelemmel kötelesek összeállítani.

(2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények - kivéve Polgármesteri Hivatal -

a) az intézményvezető az Önkormányzat költségvetési rendeletében az intézményi költségvetésekben megállapított személyi, illetve dologi előirányzat összegének június 30-ig, illetve december 31-ig a felét használhatja fel. A megjelölt időszak végéhez közeledve indokokkal alátámasztva polgármesterhez írt levélben az intézményvezető kérhet költségvetési előirányzat módosítást. A kért kiegészítő előirányzatról a polgármester dönt és a szükséges összeget átcsoportosítja, az átvezetésről a költségvetésről szóló rendelet következő módosítása során gondoskodik.

b) a személyi juttatások rovatainak foglalkoztatási formákhoz (teljes-, részfoglalkoztatás) kapcsolódó rovat tételein kívüli jogcímekre előirányzatot mindaddig nem tervezhetnek (kiadást nem teljesíthetnek), míg a foglalkoztatási formákhoz kapcsolódó rendszeres-, a munkavégzéshez kapcsolódó személyi juttatások, jubileumi jutalom, végkielégítés, valamint felmentési idő fedezete maradéktalanul nem áll rendelkezésükre,

c) a munkavégzéshez kapcsolódó személyi juttatások jogcímeken teljesítendő kifizetéseik fedezetét e személyi juttatások rovatai előirányzatának és a foglalkoztatási formákhoz kapcsolódó előirányzatok megtakarításainak együttesen kell biztosítaniuk,

d) a költségvetési szervnél a költségvetési évben keletkező személyi juttatás megtakarítás legfeljebb 50%-a használható fel személyi jellegű többletjuttatás kifizetésére a polgármesterhez benyújtott kérelem alapján,

e) tárgyi eszköz beszerzésre, felújításra kiadást - felhalmozási célú önkormányzati támogatás nélkül (azon felül) -, az intézményi ellátási díjak (térítési díj, szociális intézeti ellátás, szociális és ellátotti étkeztetés, ápolás, gondozás), a könyvtári beiratkozási díjtételek kivételével egyéb bevételeik terhére tervezhetnek, illetve teljesíthetnek az intézményi saját bevételek felhasználására vonatkozó (egyéb) szabályok betartása mellett,

f) pót-előirányzati igényt csak akkor nyújthatnak be, ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással sem teljesíthető az intézményi feladatellátás,

g) jutalmazásra és céljuttatásra maximálisan tervezhető összeg az eredeti törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat előirányzatának 5%-a,

h) a feladatmutatók alapján állami hozzájárulásban részesülő intézmények a tényleges mutatók szerint kötelesek elszámolni a támogatással. A támogatás ellenőrizhetősége érdekében az intézmények kötelesek olyan nyilvántartást vezetni, amelyből egyértelműen megállapítható a tényleges feladatmutató teljesülése,

i) a nekik felróható okból bekövetkező, az Önkormányzat által igényelt támogatások körében keletkező visszafizetési kötelezettségért a költségvetési támogatásukkal felelnek,

j) a költségvetési szerveknek a szabad kapacitás kihasználását célzó, nem haszonszerzés céljából végzett alaptevékenységeit a szakmai tevékenységtől nem kell elkülönítetten nyilvántartani és elszámolni,

k) a rezsiszázalék mértékét az élelmet előállító költségvetési intézmény állapítja meg a tárgyévi költségvetés készítése során, és tájékoztatja az Önkormányzatot és a Polgármesteri Hivatalt;

l) a pénz és előirányzat maradványról való rendelkezés nem intézményvezetői kompetencia, arról a Közgyűlés dönt költségvetési rendeletmódosítással, ennek hiányában a zárszámadás maradványát képezi.

(3) A Polgármesteri Hivatal

a) a jegyző az Önkormányzat költségvetési rendeletében a Polgármesteri Hivatal költségvetésében megállapított személyi, illetve dologi előirányzat összegének június 30-ig, illetve december 31-ig a felét használhatja fel. A megjelölt időszak végéhez közeledve indokokkal alátámasztva polgármesterhez írt levélben a jegyző kérhet költségvetési előirányzat módosítást. A kért kiegészítő előirányzatról a polgármester dönt és a szükséges összeget átcsoportosítja, az átvezetésről a költségvetésről szóló rendelet következő módosítása során gondoskodik;

b) a személyi juttatás kiadási rovatainak foglalkoztatási formákhoz (teljes-, részfoglalkoztatás) kapcsolódó rovat tételein kívüli jogcímekre előirányzatot mindaddig nem tervezhet (kiadást nem teljesíthet), míg a foglalkoztatási formákhoz kapcsolódó rendszeres-, a munkavégzéshez kapcsolódó személyi juttatások, jubileumi jutalom, végkielégítés, valamint felmentési idő fedezete maradéktalanul nem áll rendelkezésre;

c) a munkavégzéshez kapcsolódó személyi juttatások jogcímeken teljesítendő kifizetéseik fedezetét e személyi juttatások rovatainak és a foglalkoztatási formákhoz kapcsolódó előirányzatok megtakarításainak együttesen kell biztosítaniuk;

d) a tárgyi eszköz beszerzésre, felújításra kiadást felhalmozási célú önkormányzati támogatás nélkül (azon felül) egyéb bevételei terhére tervezhet, illetve teljesíthet a saját bevételek felhasználására vonatkozó (egyéb) szabályok betartása mellett;

e) pót-előirányzati igényt csak akkor nyújthat be, ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással sem teljesíthető a feladatellátás;

f) jutalmazásra és céljuttatásra maximálisan tervezhető összeg az eredeti törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat előirányzatának 5%-a;

g) képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapja 69 000 Ft 2024. évben.

11. § (1) A költségvetési szerv a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 43. § (2) bekezdése alapján átcsoportosítást hajthat végre. Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások rovat előirányzatának növelésére, kivéve, az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabály-, feladat változás miatt.

(2) Az intézmény kiadási kiemelt előirányzatán belül az élelmezési, a vásárolt élelmezés előirányzat rovatát nem változtathatja meg.

(3) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak személyi juttatások terhére növelhető.

(4) Az intézmény állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díj fizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés igazolt teljesítése után kerülhet sor. Szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg az intézmény állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.

(5) Az intézmény a bevételi kiemelt előirányzat rovatain belül az intézményi ellátási díjak (térítési díj, szociális intézeti ellátás, szociális és ellátotti étkeztetés, ápolás, gondozás), a könyvtári beiratkozási díjtételek részelőirányzatait nem változtathatja meg.

(6) Államháztartáson kívüli forrás átvételéről - amennyiben többlet kötelezettségvállalást az intézmény részére nem jelent - az intézményvezető dönt, melyről a polgármester az intézményvezető írásos dokumentációja alapján a költségvetésről szóló rendelet következő módosítása során utólagosan a Közgyűlést tájékoztatja.

(7) Államháztartáson kívüli forrás átadásáról az intézményi költségvetésben rendelkezésre álló forrás terhére 100.000 Ft összeghatárig az intézményvezető dönt, melyről a polgármester az intézményvezető írásos dokumentációja alapján a soron következő rendelet módosításakor utólagosan a Közgyűlést tájékoztatja. Intézményi költségvetésben rendelkezésre álló forrás terhére 100.000 Ft-ot meghaladó államháztartáson kívüli forrás átadásáról a Közgyűlés dönt.

12. § (1) Az intézmény vezetője a Polgármesteri Hivatal Közgazdasági Osztály vezetőjével egyeztetve intézménye pénzügyi forrásainak nem a fenntartótól származó kiegészítése céljából pályázatot csak a polgármester írásos engedélyét követően nyújthat be.

(2) Ha az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtása az adott évben, vagy az azt követő években az intézmény számára eredetileg jóváhagyott önkormányzati támogatás mellett póttámogatás biztosítását feltételezi, a pályázat benyújtására csak a Közgyűlés egyetértésével, fedezet biztosításával kerülhet sor.

(3) Ha a költségvetési szerv utófinanszírozott pályázatot nyer, - a pályázati pénz számlára történő beérkezéséig - kiadásokat támogatásból az irányító szerv engedélyével teljesíthet. Amennyiben a kiadásokhoz kapcsolódó pályázati összeg előreláthatólag év végéig nem érkezik meg, úgy - a feladattal kapcsolatban - a költségvetési szervnek kérnie kell az irányító szervtől a támogatás megelőlegezését, amely összeg a következő évben az intézmény költségvetési támogatását csökkenti.

13. § (1) A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. Az Áht. 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.

(2) Az Áht. 109. § (6) bekezdése szerint kapott felhatalmazás alapján a kiadások készpénzben történő kifizetésének esetei:

a) az Önkormányzat és költségvetési szervei tevékenységével összefüggésben a tevékenységet szolgáló eszközök, készletek beszerzése, szolgáltatás igénybevétele érdekében felmerült készpénz kifizetések bruttó 200.000 Ft értékhatárig,

b) az Önkormányzat és költségvetési szervei tevékenységéhez kapcsolódó utólagos elszámolásra kiadott előlegek,

c) reprezentációs kiadások,

d) belföldi-külföldi kiküldetésnél útiköltség térítések,

e) saját személygépkocsi hivatali célú használatáért fizetett költségtérítés,

f) szociális támogatások,

g) személyi jellegű kifizetések teljesítésére 30.000 Ft felett csak bankszámlára utalással kerülhet sor, kivéve

ga) a közlekedési költségtérítést;

gb) nem köztisztviselő és nem közalkalmazottak részére történő kifizetést,

gc) olyan személy részére történő kifizetést, aki nem rendelkezik bankszámlával.

(3) A készpénzben történő kifizetés részletes szabályait az Önkormányzat, valamint az intézmények mindenkor hatályos pénzkezelési szabályzatai tartalmazzák.

4. Intézményi feladatmutató értékek meghatározása

14. § (1) A köznevelési intézményekben önkormányzati költségvetési támogatást igénylő, új szakmai program indítására csak a közgyűlés jóváhagyásával kerülhet sor.

(2) Költségvetési támogatást nem igénylő új szakmai program indítását az intézmény csak a Kulturális és Oktatási Bizottság engedélyével vállalhat. Amennyiben új szakmai program indítását az intézmény önkormányzati költségvetési támogatási igény nélkül vállalja fel, az indítást követő öt éven belül pót-előirányzati igényt a fenntartó felé semmilyen jogcímen és indokkal nem kaphat.

(3) A köznevelési intézményekben - a Balfi Tagóvoda, a Sopronkőhidai Tagóvoda és a Brennbergbányai Tagóvoda kivételével -

a) óvodai csoportot úgy kell indítani és működtetni, hogy annak létszáma (a felvett és beiratkozott gyermeklétszám figyelembe vételével) megfeleljen a köznevelésről szóló törvényben foglalt előírásoknak,

b) a csoportok a köznevelési törvényben foglaltak szerint, az elfogadott pedagógiai program keretei között szervezhetők.

(4) A (3) bekezdésben foglaltaktól csak közgyűlési döntéssel lehet eltérni.

5. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

15. § (1) Az intézmény vezetője az intézmény részére engedélyezett létszám-előirányzatot - a 2. § (1) bekezdésében foglaltakra figyelemmel - a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) A költségvetési szerv által jutalmazásra (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) kifizethető együttes összeg - beleértve a jutalom előirányzatának felhasználását is - figyelemmel a 11. § (1) bekezdésére, a jogszabály szerinti illetmények, munkabérek rovat előirányzat 5%-át nem haladhatja meg.

(3) Intézményi körben az eredeti, illetve a módosított személyi juttatás rovat előirányzat terhére, jutalom kifizetésére csak abban az esetben kerülhet sor, ha annak fedezetét az intézmény önkormányzati támogatás többletigénye nélkül biztosítani tudja, továbbá, ha az intézmény működéséhez pót-előirányzati igénnyel nem lép fel.

(4) Intézményeknél túlóra-, készenléti-, helyettesítési díj elszámolására, kifizetésére átalány alkalmazásával nem kerülhet sor. Az intézmény vezetőjének a tételes túlóra-, készenléti-, helyettesítési díj elszámolásához, kifizetéséhez naprakész, ellenőrizhető, analitikus nyilvántartást kell kialakítania, melynek ellenőrzött vezetéséért felelősséggel tartozik.

6. Be nem hajtható követelések szabályai

16. § (1) Az intézmények

a) az egyenként 100.000 Ft-ot meg nem haladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára be nem hajtható és behajtható követeléseiket - a hátralékos felszólítást követő nem teljesítés esetén - nyilvántartásaikból kivezethetik,

b) az esetenkénti 100.000 Ft-ot meghaladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára behajtható követeléseiket - a hátralékos címe szerint területileg illetékes adóhatósághoz behajtásra történt eredménytelenséget igazoló kimutatást követően - nyilvántartásaikból kivezethetik,

c) az esetenként 100.000 Ft-ot meghaladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára be nem hajtható követeléseik nyilvántartásaikból történő kivezetéséről - a tárgyév november 30-ig benyújtott dokumentumok alapján - a Költségvetési Bizottság tárgyév december 31-ig dönt.

(2) A Polgármesteri Hivatal

a) az egyenként 100.000 Ft-ot meg nem haladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára be nem hajtható és behajtható követeléseit - a hátralékos felszólítást követő nem teljesítés esetén - nyilvántartásaiból a jegyző írásos engedélye alapján kivezetheti,

b) az esetenkénti 100.000 Ft-ot meghaladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára behajtható követeléseit - a hátralékos címe szerint területileg illetékes adóhatósághoz behajtásra történt eredménytelenséget igazoló kimutatást követően - nyilvántartásaiból a jegyző írásos engedélye alapján kivezetheti,

c) az esetenként 100.000 Ft-ot meghaladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára be nem hajtható követelései nyilvántartásaiból történő kivezetéséről - a tárgyév november 30-ig benyújtott dokumentumok alapján - a Költségvetési Bizottság tárgyév december 31-ig dönt.

(3) Az Önkormányzat

7. A költségvetés végrehajtásának szabályai

17. § Ha az önkormányzat által felvállalt és a 29. mellékletben a 2024. költségvetési évre összegszerűen bemutatott 1.068.924.675 Ft készfizető kezességvállalásból ténylegesen fizetési kötelezettség keletkezik, akkor a törlesztő összegeket és járulékaikat a költségvetésben szereplő feladatok vagy többletbevételek terhére a Közgyűlés határozza meg és építi be a költségvetésbe.

18. § (1) Azon felújítási, fejlesztési és egyéb feladatok végrehajtása, amelyeknek bevételi forrása részben, vagy teljes összegében átvett pénz vagy pályázati forrás, csak abban az esetben indítható, ha átvett pénz esetén a megállapodás szerinti összeg az önkormányzat számláján jóváírásra került, illetve pályázati forrás esetén az elnyert összegről, az értesítés írásban rendelkezésre áll. A törvényi előírás alapján az állam által utólagosan biztosított támogatásokból és pályázati úton elnyert pénzekből megvalósuló feladatok a támogatás biztosításáról szóló szerződés aláírását követően indíthatók. Az önkormányzati támogatások, ha önkormányzati irányítású költségvetési intézményt érint, akkor az illetékes bizottság határozata alapján folyósíthatók, ha ezen körön kívüli, ebben az esetben a meghozott határozat alapján megkötött támogatási szerződés szerint.

(2) Hitelforrás igénybevételével megvalósítandó felújítási, fejlesztési és egyéb feladatok végrehajtásának megkezdése, illetve végrehajtása a Közgyűlés döntését követően, valamint a költségvetési rendeletben a hitelkeret jóváhagyását követően történhet, figyelembe véve a Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben foglaltakat.

19. § (1) Az önkormányzat számláján lévő, átmenetileg szabad pénzeszközeinek

a) a számlavezetőnél határozott időre lekötött betétként történő elhelyezéséről vagy határozott időre lekötött betét, annak lejárata előtti felbontásáról,

b) állampapír vásárlásáról az elsődleges forgalmazókon keresztül

a Polgármesteri Hivatal pénzügyi feladatokat ellátó szervezeti egysége vezetőjének kezdeményezésére, a jegyző javaslatára a polgármester dönt.

(2) Az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a polgármester a Közgyűlést az éves beszámoló keretében tájékoztatja.

20. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosítás átvezetéseként a Közgyűlés módosítja a költségvetési rendeletet.

(2) A központi pótelőirányzatok és a bevételi többletek miatt végrehajtott előirányzat-módosítások esetén a költségvetési rendelet módosításáról a Közgyűlés az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 42. §-a szerint indokolt esetben a munkaterv szerinti költségvetés-módosításkor dönt, figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdésében megfogalmazottakra.

(3) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (2) bekezdésére figyelemmel a Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra - a beszámolási kötelezettség teljesíthetősége érdekében - azzal, hogy a megtett intézkedésekről a soron következő rendelet módosításakor utólagosan a Közgyűlést tájékoztatja.

(4) A Közgyűlés tudomásul veszi, hogy az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 43/A. § (3) bekezdése alapján a költségvetési kiadási kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra a polgármester vagy az általa írásban kijelölt személy jogosult.

(5) Ha az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak e tényről a polgármester a Közgyűlést tájékoztatja.

(6) Államháztartáson kívüli forrás átvételéről - amennyiben többlet kötelezettségvállalást az önkormányzat részére nem jelent - a polgármester dönt, melyről a soron következő rendelet módosításakor utólagosan a Közgyűlést tájékoztatja.

21. § (1) A Közgyűlés egyes jogcímek előirányzatának felhasználási jogát az alábbiak szerint ruházza át:

a) A Polgármester dönt:

aa) az általános tartalék előirányzatának átcsoportosításáról. A felhasználása elsősorban a tervezett, de nem realizálható bevételek pótlására, majd az évközi többletigények teljesítésére történhet;

ab) a jóváhagyott eredeti költségvetés főösszegének 9%-án belül - esetenként – 150 millió forintot meg nem haladó előirányzat átcsoportosításáról; a döntésről a polgármester a Közgyűlést a költségvetés soron következő módosításakor tájékoztatja;

ac) a céltartalékban szereplő „Rendkívüli feladat” és a „Polgármesteri keret” felhasználásáról illetve átcsoportosításáról;

ad) az önkormányzati tartalék intézményi évközi tartalékában szereplő „Intézményi beruházások, felújítások” jogcím előirányzatának felhasználásáról;

ae) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Önkormányzati pályázatokhoz önrész (új)” jogcím előirányzatának felhasználásáról - esetenként 30.000.000 Ft-ot meg nem haladó mértékben -;

af) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Általános vis maior tartalék” jogcím előirányzatának felhasználásáról, a költségvetési év elején előre nem látott, vis maior események bekövetkezése esetén;

ag) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Kezességvállalással kapcsolatos tartalék” jogcím előirányzatának felhasználásáról a készfizető kezességvállalásból adódó ténylegesen fizetési kötelezettség teljesítése esetén;

ah) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Folyamatban lévő beruházások, felújítások önrész többlet igénye” jogcím előirányzatának felhasználásáról;

ai) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Fürdő vis maior tartalék” jogcím előirányzatának felhasználásáról, a költségvetési év elején előre nem látott, vis maior események bekövetkezése esetén,

aj) a céltartalékban szereplő „Csapadékvíz csatorna hálózat és a fürdő üzemeltetés vis maior alapja” jogcím előirányzatának felhasználásáról;

ak) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Általános fejlesztés és üzemeltetés tartalék” jogcím előirányzatának felhasználásáról.

b) A Gazdasági Bizottság dönt a céltartalékban szereplő „Eseményvezérelt felújítások, életveszély elhárítása” előirányzat átcsoportosításáról, melyek szakvéleménnyel alátámasztott életveszély elhárításra, hatósági előírásra és az intézmények jelentős ráfordítással járó felújítási munkálataira használhatók fel. Az előirányzatot a költségvetési év első felében maximum 50%-os mértékig lehet felhasználni.

c) A Városfejlesztési Bizottság dönt a benyújtott pályázatok alapján az önkormányzati fejlesztések „Lakossági út- és közműépítés”, az önkormányzati általános támogatások között szereplő „Városképi jelentőségű épületek felújítás támogatása”, az „Egyházi épületek felújítás támogatása”, a „Helyi védelem alatt álló épületek felújításának támogatása” előirányzatok felhasználásáról. A pályázati kiírás elkészítése, a beérkezett pályázatok összesítése és az összesített anyag átadása a Bizottságnak a Jegyző feladata.

d) A Kulturális és Oktatási Bizottság dönt az önkormányzati általános támogatások közt szereplő „Egyéb kulturális feladatok”; az önkormányzati pályázati támogatások közt szereplő „Kulturális feladatok támogatása”, „Testvérvárosi kapcsolatok ápolása”, „Civil szervezetek (Civil Alap)” keret előirányzatára beérkezett írásos igényekről. A beérkezett írásos igények összesítése és az összesített anyag átadása a Bizottságnak a Jegyző feladata.

e) Az Ifjúsági, Turisztikai és Sport Bizottság dönt az önkormányzati pályázati támogatások között szereplő „Sporttámogatások” keret előirányzatára beérkezett írásos igényekről. A beérkezett írásos igények összesítése és az összesített anyag átadása a Bizottságnak a Jegyző feladata.

f) A Népjóléti Bizottság dönt az önkormányzati pályázati támogatások között szereplő „Szociálpolitikai támogatások” keret előirányzatára beérkezett írásos igényekről. A beérkezett írásos igények összesítése és az összesített anyag átadása a Bizottságnak a Jegyző feladata.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt felhasználások esetében június 30-ig, illetve a költségvetés soron következő módosításakor, de legkésőbb a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a Közgyűlés a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

22. § A helyi nemzetiségi önkormányzatok és a város önkormányzata közötti, az államháztartásról valamint a nemzetiségek jogairól szóló törvénnyel összhangban lévő megállapodás megkötéséről a Közgyűlés dönt.

23. § (1) A költségvetésben jóváhagyott - törvényben meghatározott - kötelező feladatok ellátását az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik. Az önként vállalt feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásnak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, az adósságszolgálati kötelezettség teljesítésének igénybevételükre fedezetet időarányosan, felhalmozási, felújítási kiadásokat teljesítményarányosan - a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel - lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a Közgyűlés jóváhagyása szerint történhet.

(2) Az intézmények és a Polgármesteri Hivatal kivételével az önkormányzati költségvetésben szereplő kiadási előirányzatok terhére a polgármester vagy az általa írásban felhatalmazott személy vállalhat kötelezettséget. Ezen kiadási előirányzatokra kötelezettséget vállalni a jegyző által írásban megbízott vezető előzetes pénzügyi ellenjegyzése alapján lehet. A vállalható kötelezettség a bevételi előirányzatok, illetve a mindenkori likviditás alakulásától függ.

(3) Többletfeladatot a forrás és az előirányzat egyidejű biztosításával lehet vállalni.

(4) Ha az előző időszaki saját bevételi teljesítés nem éri el az időarányos teljesítés szintjét, akkor a saját bevételek terven felüli többletbevételét és nem tervezett bevételét - kivéve az intézményi bevételeket - nem lehet tervesíteni.

(5) A Költségvetési Bizottság és az Önkormányzat Könyvvizsgálójának külön írásos véleménye alapján a hitelfelvételről és az igénybevétel feltételeiről, valamint a készfizető kezességről a Közgyűlés külön dönt.

(6) A „Lakásalapot” megillető pénzeszközökből 3.382.636.897 Ft tervezett összeg használható fel a 2024. évi egyéb önkormányzati feladatok finanszírozására. Ezen összegből a tényleges felhasználásnak megfelelő összeget a 2025. évi költségvetésbe - eredeti előirányzatként - vissza kell tervezni a „Lakásalapra” és biztosítani kell, hogy rendelkezésre álljon a Lakásalap számlán. Az Önkormányzat likviditási helyzetének függvényében a Lakásalap számlán lévő összegből, az igénynek megfelelő összeg évközben felhasználható, melyet a tárgy év december 31-ig vissza kell utalni a Lakásalap számlára.

(7) Az önkormányzati támogatás kiutalásának feltétele, hogy az Önkormányzat nevében eljáró és a támogatott között a megállapodás - amely kiemelten kell, hogy tartalmazza a támogatott elszámolási kötelezettségét - aláírásra kerüljön.

(8) Azon szervezetek, amelyeknek köztartozása, illetve tartozása van az Önkormányzat, intézményei, illetve gazdasági társaságai felé, semmilyen támogatásban nem részesülhetnek.

(9) A PRO KULTÚRA SOPRON Nonprofit Kft. közszolgáltatási szerződéséről a Közgyűlés az önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása után, az éves üzleti terv elfogadásakor dönt. Az így elfogadott közszolgáltatási szerződés költségvetési előirányzatait további közgyűlési döntés vagy polgármesteri átcsoportosítás változtatja meg úgy, hogy ekként mindkét aktust követően a közszolgáltatási szerződésben szereplő összegek módosulnak, és a módosított szerződést a polgármester és az ügyvezető(k) aláírják.

24. § Ez a rendelet 2024. január 31-én 16 óra 25 perckor lép hatályba, és 2028. január 1-jén hatályát veszti.

25. § Jelen rendeletet 2024. január 1-jétől kell alkalmazni.

1. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

			adatok Ft-ban
Sorszám	Rovatszám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	2024. évi javaslat összesen
A	B	C	D

1.	B110	Önkormányzatok működési támogatásai	5 872 582 868
2.	B120	Elvonások és befizetések bevételei	0
3.	B160	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	633 517 000
4.	B300	Közhatalmi bevételek	6 793 100 000
5.	B400	Működési bevételek	2 783 416 144
6.	B640	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
7.	B650	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	0

8.		Működési bevételek összesen: (1+…+7)	16 082 616 012

9.	K100	Személyi juttatások	5 934 710 242
10.	K200	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	882 967 060
11.	K300	Dologi kiadások	6 714 030 345
12.	K400	Ellátottak pénzbeli juttatásai	145 000 000
13.	K502	Elvonások és befizetések	1 476 249 949
14.	K506	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	525 680 138
15.	K508	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	0
16.	K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 127 527 226
17.	K513	Tartalékok	525 976 515

18.		Működési kiadások összesen: (9+…+17)	19 332 141 475

19.		Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (8-18)	-3 249 525 463

20.	B210	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
21.	B230	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	0
22.	B250	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	50 000 000
23.	B500	Felhalmozási bevételek	300 150 000
24.	B740	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
25.	B750	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	40 267 480

26.		Felhalmozási bevételek összesen: (20+…+25)	390 417 480

27.	K600	Beruházások (ÁFÁ-val)	982 220 969
28.	K700	Felújítások (ÁFÁ-val)	2 964 954 302
29.	K840	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	32 011 030
30.	K860	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	10 000 000
31.	K890	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	76 160 000

32.		Felhalmozási kiadások összesen: (27+..+31)	4 065 346 301

33.		Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (26-32)	-3 674 928 821

34.		Költségvetési bevételek összesen: (8+26)	16 473 033 492
35.		Költségvetési kiadások összesen: (18+32)	23 397 487 776

36.		Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (34-35)	-6 924 454 284

37.	B816	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	0
38.	B816	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	0
39.	B816	Központi, irányító szervi támogatás összesen:(37+38)	0

40.		Költségvetési maradvány igénybe vétele	3 330 702 662
41.		Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	3 789 659 619

42.		Finanszírozási bevételek összesen: (39+…+42)	7 120 362 281

43.		Költségvetési szervnek folyósított támogatás
44.		Különböző finanszírozási kiadások	195 907 997

45.		Finanszírozási kiadások összesen: (44+45)	195 907 997

46.		Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (43-46)	6 924 454 284

47.		Tárgyévi kiadások összesen: (35+45)	23 593 395 773
48.		Tárgyévi bevételek összesen: (34+42)	23 593 395 773

2. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési Intézmények 2024. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként összesen, valamint létszám előirányzata (kivéve Polgármesteri Hivatal)

			adatok Ft-ban
Sorszám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2024. évi javaslat összesen
A	B	C	D


1.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110	0
2.	Elvonások és befizetések bevételei	B120	0
3.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160	242 117 000
4.	Közhatalmi bevételek	B300	0
5.	Működési bevételek	B400	884 287 146
6.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640	0
7.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650	0

8.	Működési bevételek összesen:		1 126 404 146

9.	Személyi juttatások	K100	4 364 214 732
10.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	632 093 150
11.	Dologi kiadások	K300	1 451 412 107
12.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400	0
13.	Elvonások és befizetések	K502	0
14.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	0
15.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508	0
16.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	0
17.	Tartalékok	K513	0

18.	Működési kiadások összesen:		6 447 719 989

19.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-5 321 315 843

20.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210	0
21.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250	0
22.	Felhalmozási bevételek	B500	0
23.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740	0
24.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750	0

25.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

26.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	37 810 229
27.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700	0
28.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840	0
29.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860	0
30.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890	0

31.	Felhalmozási kiadások összesen:		37 810 229

32.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-37 810 229

33.	Költségvetési bevételek összesen:		1 126 404 146
34.	Költségvetési kiadások összesen:		6 485 530 218

35.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (33-34)		-5 359 126 072

36.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	3 655 095 528
37.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	1 692 208 274
38.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	5 347 303 802
39.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	11 822 270
40.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
41.	Finanszírozási bevételek összesen:		5 359 126 072

42.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	0
43.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9	0
44.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

45.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (43-45)		5 359 126 072

46.	Tárgyévi kiadások összesen:		6 485 530 218
47.	Tárgyévi bevételek összesen:		6 485 530 218

Egyesített Bölcsődék 2024. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sorszám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2024. évi javaslat összesen
A	B	C	D


48.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
49.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
50.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
51.	Közhatalmi bevételek	B300
52.	Működési bevételek	B400	70 604 446
53.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
54.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

55.	Működési bevételek összesen:		70 604 446

56.	Személyi juttatások	K100	928 058 359
57.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	138 176 347
58.	Dologi kiadások	K300	230 803 306
59.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
60.	Elvonások és befizetések	K502	0
61.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
62.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
63.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
64.	Tartalékok	K513

65.	Működési kiadások összesen:		1 297 038 012

66.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 226 433 566

67.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
68.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
69.	Felhalmozási bevételek	B500
70.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
71.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

72.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

73.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	1 463 040
74.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700
75.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
76.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
77.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

78.	Felhalmozási kiadások összesen:		1 463 040

79.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 463 040

80.	Költségvetési bevételek összesen:		70 604 446
81.	Költségvetési kiadások összesen:		1 298 501 052

82.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (81-82)		-1 227 896 606

83.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	708 212 312
84.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	519 684 294
85.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	1 227 896 606
86.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
87.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
88.	Finanszírozási bevételek összesen:		1 227 896 606

89.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
90.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
91.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

92.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (90-93)		1 227 896 606

93.	Tárgyévi kiadások összesen:		1 298 501 052
94.	Tárgyévi bevételek összesen:		1 298 501 052

Soproni Szociális Intézmény 2024. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sorszám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2024. évi javaslat összesen
A	B	C	D


95.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
96.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
97.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160	240 000 000
98.	Közhatalmi bevételek	B300
99.	Működési bevételek	B400	618 182 700
100.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
101.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

102.	Működési bevételek összesen:		858 182 700

103.	Személyi juttatások	K100	1 318 053 526
104.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	189 346 958
105.	Dologi kiadások	K300	750 206 853
106.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
107.	Elvonások és befizetések	K502
108.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
109.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
110.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
111.	Tartalékok	K513

112.	Működési kiadások összesen:		2 257 607 337

113.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 399 424 637

114.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
115.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
116.	Felhalmozási bevételek	B500
117.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
118.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

119.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

120.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	18 092 270
121.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700	0
122.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
123.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
124.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

125.	Felhalmozási kiadások összesen:		18 092 270

126.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-18 092 270

127.	Költségvetési bevételek összesen:		858 182 700
128.	Költségvetési kiadások összesen:		2 275 699 607

129.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (129-130)		-1 417 516 907

130.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	752 889 502
131.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	652 805 135
132.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	1 405 694 637
133.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	11 822 270
134.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
135.	Finanszírozási bevételek összesen:		1 417 516 907

136.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
137.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
138.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

139.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (138-141)		1 417 516 907

140.	Tárgyévi kiadások összesen:		2 275 699 607
141.	Tárgyévi bevételek összesen:		2 275 699 607

Bánfalvi Óvoda - Kindergarten Wandorf 2024. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sorszám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2024. évi javaslat összesen
A	B	C	D


142.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
143.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
144.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160
145.	Közhatalmi bevételek	B300
146.	Működési bevételek	B400
147.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
148.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

149.	Működési bevételek összesen:		0

150.	Személyi juttatások	K100	624 273 916
151.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	92 891 474
152.	Dologi kiadások	K300	61 173 148
153.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
154.	Elvonások és befizetések	K502
155.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
156.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
157.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
158.	Tartalékok	K513

159.	Működési kiadások összesen:		778 338 538

160.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-778 338 538

161.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
162.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
163.	Felhalmozási bevételek	B500
164.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
165.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

166.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

167.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	1 270 000
168.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700
169.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
170.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
171.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

172.	Felhalmozási kiadások összesen:		1 270 000

173.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 270 000

174.	Költségvetési bevételek összesen:		0
175.	Költségvetési kiadások összesen:		779 608 538

176.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (177-178)		-779 608 538

177.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	708 453 948
178.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	71 154 590
179.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	779 608 538
180.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
181.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
182.	Finanszírozási bevételek összesen:		779 608 538

183.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
184.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
185.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

186.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (186-189)		779 608 538

187.	Tárgyévi kiadások összesen:		779 608 538
188.	Tárgyévi bevételek összesen:		779 608 538

Hermann Alice Óvoda 2024. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sorszám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2024. évi javaslat összesen
A	B	C	D


189.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
190.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
191.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160
192.	Közhatalmi bevételek	B300
193.	Működési bevételek	B400
194.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
195.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

196.	Működési bevételek összesen:		0

197.	Személyi juttatások	K100	563 371 712
198.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	84 463 933
199.	Dologi kiadások	K300	90 196 509
200.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
201.	Elvonások és befizetések	K502
202.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
203.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
204.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
205.	Tartalékok	K513

206.	Működési kiadások összesen:		738 032 154

207.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-738 032 154

208.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
209.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
210.	Felhalmozási bevételek	B500
211.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
212.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

213.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

214.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	1 270 000
215.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700
216.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
217.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
218.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

219.	Felhalmozási kiadások összesen:		1 270 000

220.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 270 000

221.	Költségvetési bevételek összesen:		0
222.	Költségvetési kiadások összesen:		739 302 154

223.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (225-226)		-739 302 154

224.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	739 302 154
225.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	0
226.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	739 302 154
227.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131
228.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
229.	Finanszírozási bevételek összesen:		739 302 154

230.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
231.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
232.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

233.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (234-237)		739 302 154

234.	Tárgyévi kiadások összesen:		739 302 154
235.	Tárgyévi bevételek összesen:		739 302 154

Trefort Téri Óvoda 2024. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sorszám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2024. évi javaslat összesen
A	B	C	D


236.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
237.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
238.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160
239.	Közhatalmi bevételek	B300
240.	Működési bevételek	B400
241.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
242.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

243.	Működési bevételek összesen:		0

244.	Személyi juttatások	K100	431 191 392
245.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	62 309 881
246.	Dologi kiadások	K300	65 187 426
247.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
248.	Elvonások és befizetések	K502
249.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
250.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
251.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
252.	Tartalékok	K513

253.	Működési kiadások összesen:		558 688 699

254.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-558 688 699

255.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
256.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
257.	Felhalmozási bevételek	B500
258.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
259.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

260.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

261.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	1 770 000
262.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700
263.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
264.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
265.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

266.	Felhalmozási kiadások összesen:		1 770 000

267.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 770 000

268.	Költségvetési bevételek összesen:		0
269.	Költségvetési kiadások összesen:		560 458 699

270.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (273-274)		-560 458 699

271.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	496 289 056
272.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	64 169 643
273.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	560 458 699
274.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131
275.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
276.	Finanszírozási bevételek összesen:		560 458 699

277.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
278.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
279.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

280.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (282-285)		560 458 699

281.	Tárgyévi kiadások összesen:		560 458 699
282.	Tárgyévi bevételek összesen:		560 458 699

Széchenyi István Városi Könyvtár 2024. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként
Sorszám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2024. évi javaslat összesen
A	B	C	D


283.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
284.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
285.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160
286.	Közhatalmi bevételek	B300
287.	Működési bevételek	B400	2 500 000
288.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
289.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

290.	Működési bevételek összesen:		2 500 000

291.	Személyi juttatások	K100	131 517 173
292.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	17 097 232
293.	Dologi kiadások	K300	68 420 620
294.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
295.	Elvonások és befizetések	K502	0
296.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	0
297.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
298.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
299.	Tartalékok	K513

300.	Működési kiadások összesen:		217 035 025

301.	Működési költségvetésibevételek és kiadások egyenlege		-214 535 025

302.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
303.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
304.	Felhalmozási bevételek	B500
305.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
306.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

307.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

308.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	1 270 000
309.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700
310.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
311.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
312.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

313.	Felhalmozási kiadások összesen:		1 270 000

314.	Felhalmozási költségvetésibevételek és kiadások egyenlege		-1 270 000

315.	Költségvetési bevételek összesen:		2 500 000
316.	Költségvetési kiadások összesen:		218 305 025

317.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (321-322)		-215 805 025

318.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	141 849 332
319.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	73 955 693
320.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	215 805 025
321.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131
322.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
323.	Finanszírozási bevételek összesen:		215 805 025

324.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
325.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
326.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

327.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (330-333)		215 805 025

328.	Tárgyévi kiadások összesen:		218 305 025
329.	Tárgyévi bevételek összesen:		218 305 025

Soproni Múzeum 2024. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sorszám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2024. évi javaslat összesen
A	B	C	D


330.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
331.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
332.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160	2 117 000
333.	Közhatalmi bevételek	B300
334.	Működési bevételek	B400	193 000 000
335.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
336.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

337.	Működési bevételek összesen:		195 117 000

338.	Személyi juttatások	K100	367 748 654
339.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	47 807 325
340.	Dologi kiadások	K300	185 424 245
341.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
342.	Elvonások és befizetések	K502
343.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
344.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
345.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
346.	Tartalékok	K513

347.	Működési kiadások összesen:		600 980 224

348.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-405 863 224

349.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
350.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
351.	Felhalmozási bevételek	B500
352.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
353.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

354.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

355.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	12 674 919
356.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700
357.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
358.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
359.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

360.	Felhalmozási kiadások összesen:		12 674 919

361.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-12 674 919

362.	Költségvetési bevételek összesen:		195 117 000
363.	Költségvetési kiadások összesen:		613 655 143

364.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (369-370)		-418 538 143

365.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	108 099 224
366.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	310 438 919
367.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	418 538 143
368.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131
369.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
370.	Finanszírozási bevételek összesen:		418 538 143

371.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
372.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
373.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

374.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (378-381)		418 538 143

375.	Tárgyévi kiadások összesen:		613 655 143
376.	Tárgyévi bevételek összesen:		613 655 143

Költségvetési Intézmények 2024. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszáma (kivéve Polgármesteri Hivatal)

Sorszám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2024. évi javaslat összesen
A	B	C	D

377.	*Szociális szervek*
378.	Sopron Megyei Jogú Város Egyesített Bölcsődék		146,00
379.	Soproni Szociális Intézmény		244,00
380.	*Szociális szervek összesen:*		*390,00*

381.	*Alapfokú oktatási szervek*
382.	Bánfalvi Óvoda - Kindergarten Wandorf		97,75
383.	Hermann Alice Óvoda		93,50
384.	Trefort Téri Óvoda		69,50
385.	*Alapfokú oktatási szervek összesen:*		*260,75*

386.	*Kulturális szervek*
387.	Széchenyi István Városi Könyvtár		25,00
388.	Soproni Múzeum		73,00
389.	*Kulturális szervek összesen:*		*98,00*

390.	Önkormányzat által irányított költségvetési szervek összesen		748,75

3. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

Polgármesteri Hivatal 2024. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként valamint létszám előirányzata

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovat száma						B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.	0	4	01	01	B110	1	Önkormányzatok működési támogatásai
2.	0	4	01	01	B120	1	Elvonások és befizetések bevételei
3.	0	4	01	01	B160	1	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
4.	0	4	01	01	B300	1	Közhatalmi bevételek
5.	0	4	01	01	B400	1	Működési bevételek	32 300 000
6.	0	4	01	01	B640	1	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
7.	0	4	01	01	B650	1	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

8.							Működési bevételek összesen: (1+…+7)	32 300 000

9.	0	4	01	01	K100	1	Személyi juttatások	1 319 163 950
10.	0	4	01	01	K200	1	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	217 699 577
11.	0	4	01	01	K300	1	Dologi kiadások	414 274 200
12.	0	4	01	01	K400	1	Ellátottak pénzbeli juttatásai
13.	0	4	01	01	K502	1	Elvonások és befizetések
14.	0	4	01	01	K506	1	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
15.	0	4	01	01	K508	1	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre
16.	0	4	01	01	K512	1	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	200 000
17.	0	4	01	01	K513	1	Tartalékok

18.							Működési kiadások összesen: (9+…+17)	1 951 337 727

19.							Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (8-18)	-1 919 037 727

20.	0	4	01	01	B210	1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
21.	0	4	01	01	B250	1	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
22.	0	4	01	01	B500	1	Felhalmozási bevételek
23.	0	4	01	01	B740	1	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
24.	0	4	01	01	B750	1	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

25.							Felhalmozási bevételek összesen: (20+…+24)	0

26.	0	4	01	01	K600	1	Beruházások (ÁFÁ-val)	40 132 000
27.	0	4	01	01	K700	1	Felújítások (ÁFÁ-val)	3 310 200
28.	0	4	01	01	K840	1	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre
29.	0	4	01	01	K860	1	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre
30.	0	4	01	01	K890	1	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

31.							Felhalmozási kiadások összesen: (26+..+30)	43 442 200

32.							Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (25-31)	-43 442 200

33.							Költségvetési bevételek összesen: (8+25)	32 300 000
34.							Költségvetési kiadások összesen: (18+31)	1 994 779 927

35.							Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (33-34)	-1 962 479 927

36.	0	4	01	01	B816	1	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	865 671 750
37.	0	4	01	01	B816	1	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	1 096 808 177
38.	0	4	01	01	B816	1	Központi, irányító szervi támogatás összesen:(36+37)	1 962 479 927
39.	0	4	01	01	B813	1	Költségvetési maradvány igénybe vétele
40.	0	4	01	01		1	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)
41.							Finanszírozási bevételek összesen: (38+39)	1 962 479 927

42.							Költségvetési szervnek folyósított támogatás
43.							Különböző finanszírozási kiadások

44.							Finanszírozási kiadások összesen: (41+42)	0

45.							Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (40-43)	1 962 479 927

46.							Tárgyévi kiadások összesen: (34+44)	1 994 779 927
47.							Tárgyévi bevételek összesen: (33+41)	1 994 779 927
48.							Polgármesteri Hivatal 2023. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszáma (fő)	176

4. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat 2024. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként valamint létszám előirányzata

			adatok Ft-ban
Sorszám	Rovatszám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	2024. évi javaslat összesen
A	B	C	D

1.	B110	Önkormányzatok működési támogatásai	5 872 582 868
2.	B120	Elvonások és befizetések bevételei	0
3.	B160	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	391 400 000
4.	B300	Közhatalmi bevételek	6 793 100 000
5.	B400	Működési bevételek	1 866 828 998
6.	B640	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
7.	B650	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	0

8.		Működési bevételek összesen: (1+…+7)	14 923 911 866

9.	K100	Személyi juttatások	251 331 560
10.	K200	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	33 174 333
11.	K300	Dologi kiadások	4 848 344 038
12.	K400	Ellátottak pénzbeli juttatásai	145 000 000
13.	K502	Elvonások és befizetések	1 476 249 949
14.	K506	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	525 680 138
15.	K508	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	0
16.	K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 127 327 226
17.	K513	Tartalékok	525 976 515

18.		Működési kiadások összesen: (9+..+17)	10 933 083 759

19.		Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (8-18)	3 990 828 107

20.	B210	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
21.	B230	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	0
22.	B250	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	50 000 000
23.	B500	Felhalmozási bevételek	300 150 000
24.	B740	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
25.	B750	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	40 267 480

26.		Felhalmozási bevételek összesen: (20+…+25)	390 417 480

27.	K600	Beruházások (ÁFÁ-val)	904 278 740
28.	K700	Felújítások (ÁFÁ-val)	2 961 644 102
29.	K840	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	32 011 030
30.	K860	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	10 000 000
31.	K890	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	76 160 000

32.		Felhalmozási kiadások összesen: (27+..+31)	3 984 093 872

33.		Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (26-32)	-3 593 676 392

34.		Költségvetési bevételek összesen: (8+26)	15 314 329 346
35.		Költségvetési kiadások összesen: (18+32)	14 917 177 631

36.		Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (34-35)	397 151 715

37.	B816	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)
38.	B816	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)
39.	B816	Központi, irányító szervi támogatás összesen:(37+38)

40.	B813	Költségvetési maradvány igénybe vétele	3 318 880 392
41.		Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	3 789 659 619

42.		Finanszírozási bevételek összesen: (39 +...+42)	7 108 540 011

43.		Költségvetési szervnek folyósított támogatás	7 309 783 729
44.		Különböző finanszírozási kiadások	195 907 997

45.		Finanszírozási kiadások összesen: (44+45)	7 505 691 726

46.		Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (43-46)	-397 151 715

47.		Tárgyévi kiadások összesen: (18+32+45)	22 422 869 357
48.		Tárgyévi bevételek összesen: (8+26+42)	22 422 869 357

Önkormányzat 2024. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszáma és közfoglalkoztatottak létszáma

Sorszám	MEGNEVEZÉS		2024. évi javaslat összesen
A	B	C	D
49.		Választott tisztségviselők	47,00
50.		Egészségügyi Alapellátás	3,00
51.		Japán tanár	1,00
52.		Közfoglalkoztatottak	10,00
53.		Önkormányzati tanácsadók, főtanácsadók	4,00
54.		Önkormányzat összesen:	65,00

5. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi állami támogatás

Sorszám	Jogcím száma	Jogcím megnevezése	2024. évi eredeti előirányzat pedagógus bérrel
Sorszám	Jogcím száma	Jogcím megnevezése	Mennyiségi egység	Fajlagos összeg	Mutató	Forint
A	B	C	D	E	F	G
1.	1.1.	A települési önkormányzatok működésének általános támogatása
2.	1.1.1.1.	Önkormányzati hivatal működésének támogatása - elismert hivatali létszám alapján	elismert hivatali létszám	6 633 500	130,5	865 671 750
3.	1.1.1.2.	Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása	forint	26 000	2 400,1	62 402 600
4.	1.1.1.3.1.	Településüzemeltetés - közvilágítás alaptámogatása	forint	0		160 650 000
5.	1.1.1.4.	Településüzemeltetés - köztemető támogatása	forint	0		2 592 415
6.	1.1.1.5.	Településüzemeltetés - közutak támogatása	forint			99 623 850
7.	1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	forint	2 800	56 701	158 762 800
8.	1.1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	forint	2 550	400	1 020 000
9.	1.1.	*A települési önkormányzatok működésének általános támogatása összesen:*				*1 350 723 415*

10.	1.2.	A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
11.	1.2.1.1.	Óvodaműködtetési támogatás - óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát	fő	172 374	1 429,3	246 374 158
12.	1.2.2.1.	Pedagógusok átlagbéralapú támogatása	fő	8 372 000	132	1 105 104 000
13.	1.2.3.1.1.1.	Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása	fő	717 000	45	32 265 000
14.	1.2.3.1.1.2.	Mesterpedagógus, kutatótanár kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása	fő	2 674 000	15	40 110 000
15.	1.2.4.1.2.	Nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus - pótlék középértéke	fő	896 000	10	8 960 000
16.	1.2.5.1.1.	Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	fő	5 268 000	96	505 728 000
17.	1.2.5.1.2.	Pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	fő	8 372 000	1	8 372 000
18.	1.2.7.	Diabétesz ellátási pótlék	fő	480 000	0	0
19.	*1.2.*	A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása				*1 946 913 158*

20.	1.3.1.	A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása
21.	1.3.2.3.1.	Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás	fő	84 860	408	34 622 880
22.	1.3.2.4.1.	Szociális segítés	fő	25 000	3	75 000
23.	1.3.2.4.2.	Személyi gondozás - önálló feladatellátás	fő	602 500	79	47 597 500
24.	1.3.2.6.1.	Időskorúak nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás	fő	349 830	22	7 696 260
25.	1.3.2.7.1.1.	Fogyatékos személyek nappali intézményi ellátása - autista diagnózissal nem rendelkező ellátottak - önálló feladatellátás	fő	1 104 060	19	20 977 140
26.	1.3.2.8.1.	Demens személyek nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás	fő	971 900	5	4 859 500
27.	1.3.2.9.1.	Pszichiátriai betegek nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás	fő	483 780	27	13 062 060
28.	1.3.2.11.1.	Hajléktalanok nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás	fő	356 840	36	12 846 240
29.	1.3.2.11.3.	Hajléktalanok nappali intézményi ellátása - a szociál- és nyugdíjpolitikáért felelős miniszter által kijelölt intézmény	engedélyes	13 366 900	1	13 366 900
30.	1.3.2.13.1.	Hajléktalanok átmeneti szállása - önálló feladatellátás	férőhely	858 700	9	7 728 300
31.	1.3.2.13.3.	Hajléktalanok éjjeli menedékhelye - önálló feladatellátás	férőhely	858 700	23	19 750 100
32.	1.3.4.1.	Bértámogatás	fő	7 248 900	53	384 191 700
33.	1.3.4.2.	Intézményüzemeltetési támogatás	forint			172 121 522

34.	Pszichiátriai betegek részére nyújtott közösségi alapellátás
35.	1.3.2.15.1.1.	Alaptámogatás	működési hó	2 000 000	12	2 000 000
36.	1.3.2.15.1.2.	Teljesítménytámogatás	feladategység	299 860	40	11 994 400
37.	Pszichiátriai betegek részére nyújtott közösségi alapellátás összesen:					13 994 400

38.	1.3.3. Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása
39.	1.3.3.1.1.	Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása	fő	8 522 000	24,3	207 084 600
40.	1.3.3.1.2.	Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása	fő	6 838 000	45,2	309 077 600
41.	1.3.3.2.	Bölcsődei üzemeltetési támogatás	forint			118 052 000

*42.*	*Önkormányzati feladatok támogatása összesen:*					*1 387 103 702*

43.	Gyermekjóléti Társulási feladatok ellátása
44.	1.3.2.1	Család- és gyermekjóléti szolgálat				73 738 410
45.	1.3.2.2	Család és gyermekjóléti központ/járás				123 542 070
46.	2.2.3	Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása				73 514 496
47.	1.3.4.1	Gyermekek átmeneti ellátása	fő	7 248 900	4	28 995 600
48.	1.3.4.2	Intézmény-üzemeltetési támogatás	forint			19 124 613

49.	Támogató szolgáltatás
50.	1.3.2.14.1.	Alaptámogatás	működési hó	3 000 000	12	3 000 000
51.	1.3.2.14.2.	Teljesítménytámogatás	feladategység	4 220	3 300	13 926 000

52.	Gyermekjóléti Társulási feladatok ellátása összesen:					335 841 189

53.	*1.3.1.*	*A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása összesen:*				*1 722 944 891*

54.	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
55.	1.4.1.1.	Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás	fő	3 620 000	61,8	223 824 600
56.	1.4.1.2.	Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás	forint			266 530 396
57.	1.4.2.	Szünidei étkeztetés támogatása	étkezési adag	285	909	259 065
*58.*	*1.4.*	*Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása*				*490 614 061*

59.	A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása összesen:					2 213 558 952

60.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása
61.	1.5.2.	Települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása
62.	1.5.2.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása	forint	2 213	56 701	125 479 313
63.	2.3.2.3	Települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása				67 600 000
64.	2.3.3	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása				168 308 030
*65.*	*1.5.*	*A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása összesen:*	*forint*			*361 387 343*

66.	Állami támogatás mindösszesen:					5 872 582 868

67.	Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás		forint			1 471 249 949

6. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Önkormányzati bevételek

					adatok Ft-ban
Sorszám	Rovatszám			Bevételek	2024. évi javaslat összesen
A	B			C	D

1.				Önkormányzatok működési támogatásai
2.	B111	01	1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	1 350 723 415
3.	B112	01	1	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	1 946 913 158
4.	B113	01	1	Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	2 213 558 952
5.	B114	01	1	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	361 387 343
6.				Önkormányzatok működési támogatásai összesen:	5 872 582 868

7.				Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
8.	B160	01	1	Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás	35 000 000
9.	B160	02	1	Közfoglalkoztatottak	5 000 000
10.	B160	04	2	PRO KULTÚRA Kft. - Színházi támogatás állami	351 400 000
11.				Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összesen:	391 400 000
12.				Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen:	6 263 982 868

13.				Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
14.	B250	20	1	TOP_PLUSZ-1.3.1-21-GM1-2022-00001 Fenntartható városfejlesztés Sopronban	50 000 000
15.				Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összesen:	50 000 000
16.				Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	50 000 000

17.	B340	00		Vagyoni tipusú adók
18.	B340	01	2	Építményadó	1 270 000 000
19.	B340	02	2	Magánszemélyek kommunális adója	370 000 000
20.	B340			Vagyoni tipusú adók összesen:	1 640 000 000
21.	B34			Vagyoni tipusú adók	1 640 000 000

22.	B351	00		Értékesítési és forgalmi adók
23.	B351	01	2	Állandó jelleggel végzett iparűzési tev. után fizetett helyi iparűzési adó	5 000 000 000
24.	B351			Értékesítési és forgalmi adók összesen:	5 000 000 000

25.	B355	00		Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók
26.	B355	01	2	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	100 000 000
27.	B355			Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók összesen:	100 000 000
28.	B35			Termékek és szolgáltatások adói	5 100 000 000

29.	B360	00		Egyéb közhatalmi bevételek
30.	B360	01	1	Környezetvédelmi bírság	100 000
31.	B360	02	1	Szabálysértési pénz- és helyszíni bírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető része	5 000 000
32.	B360	03	2	Helyi adópótlék, adóbírság előirányzata	20 000 000
33.	B360	04	1	Talajterhelési díj	2 000 000
34.	B360	05	1	Közterület foglalási díj	26 000 000
35.	B36			Egyéb közhatalmi bevételek összesen:	53 100 000
36.	B3			Közhatalmi bevételek összesen:	6 793 100 000

37.				Szolgáltatások ellenértéke
38.	B402	02	2	Szúnyoggyérítés	2 000 000
39.	B402	05	2	Veolia (Dalkia) bérleti díj	16 000 000
40.	B402	06	2	Parkolók bérleti díja	400 000 000
41.	B402	07	2	Bérleti díjak	10 000 000
42.	B402	09	2	Kéményseprő és egyéb szolgáltatás bevétel	250 000
43.	B402	10	1	Koncessziós díj - Eatrend Arrabona Zrt.	5 000 000
44.	B402	11	1	Bérleti díj - Eatrend Arrabona Zrt.	7 647 000
45.				Szolgáltatások ellenértéke összesen:	440 897 000

46.	B404	01	1	Önkormányzati lakások és helyiségek bérleti díja	245 000 000
47.	B404	02	1	Önkormányzati lakások és helyiségek közüzemi díja	102 000 000
48.	B404	03	2	Egyéb osztalék bevétel	400 000
49.				Tulajdonosi bevételek összesen:	347 400 000

50.	B405	02	1	Gyermekétkeztetés térítési díjak - iskolák, óvodák	168 811 665
51.	B405	03	1	Gyermekétkeztetés térítési díjak - Szakképzési Centrum	23 736 780
52.	B406	01	1	Kiszámlázott általános forgalmi adó	264 720 270
53.	B407	01	1	Általános forgalmi adó visszatérítése	585 263 283
54.	B408	01	2	Kamatbevételek	20 000 000
55.	B411	01	2	Egyéb működési bevételek	15 000 000
56.	B411	02	2	Hálózatfejlesztési hozzájárulás	1 000 000
57.	B4			Működési bevételek összesen:	1 866 828 998

58.				Immateriális javak értékesítése
59.	B510	02	2	Soproni 0466/29, 0466/31, 4902/24 hrsz. ingatlanok földhasználati jog (Hull.gazd.önk.társ)	150 000
60.				Immateriális javak értékesítése összesen:	150 000

61.				Ingatlanok értékesítése
62.	B520	01	2	Épületek értékesítése	60 000 000
63.	B520	02	2	Helyiségek értékesítése	40 000 000
64.	B520	03	2	Önkormányzati lakások értékesítése (Lakásalap)	110 000 000
65.	B520	04	2	Telek értékesítés	90 000 000
66.	B52			Ingatlanok értékesítése összesen:	300 000 000
67.	B5			Felhalmozási bevételek összesen:	300 150 000

68.	B750	00		Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök
69.	B750	01	2	Parkoló megváltás	5 000 000
70.	B750	02	2	Lakossági út- és közmű építés	1 000 000
71.	B750	06	1	Közös Pénzügyi Alap maradvány	34 267 480
72.				Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök összesen:	40 267 480

73.	B7			Felhalmozási célú átvett pénzeszközök összesen:	40 267 480
74.	B1-B7			Költségvetési bevételek összesen:	15 314 329 346
75.
76.	B8	00		Finanszírozási bevétel
77.	B812	01	2	Befektetési célú államkötvény visszavásárlás	3 789 659 619
78.	B813	01	2	Költségvetési maradvány igénybe vétele	3 318 880 392
79.				Finanszírozási bevétel összesen:	7 108 540 011
80.				Bevételek mindösszesen:	22 422 869 357

7. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Önkormányzati bevételek

		adatok Ft-ban
Sorszám	Megnevezés	2024. évi javaslat összesen
A	B	C

1.	Költségvetési intézmények, Polgármesteri Hivatal	7 309 783 729
2.	2024. évi Önkormányzati személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok	284 505 893
3.	2024. évi Önkormányzati dologi kiadások	3 301 597 258
4.	2024. évi Önkormányzati városüzemeltetési kiadások	1 840 706 100
5.	2024. évi Ellátottak pénzbeli juttatásai	145 000 000
6.	2024. évi Önkormányzati fejlesztések	903 278 740
7.	2024. évi Önkormányzati felújítások	1 117 559 947
8.	2024. évi Terület és településfejlesztési program	87 352 810
9.	2024. évi Modern Városok Program	1 372 338 055
10.	2024. évi Önkormányzati általános támogatások	5 124 846 313
11.	2024. évi Önkormányzati pályázati támogatások	86 071 000
12.	2024. évi Önkormányzati lakásalap kiadásai	102 945 000
13.	2024. évi Finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok	220 907 997
14.	2024. évi Önkormányzati tartalékok	525 976 515
15.	-ebből általános tartalék	105 321 167
16.	Kiadások mindösszesen:	22 422 869 357

8. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Önkormányzati személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.	0	1					Önkormányzati személyi juttatások

2.							Általános közszolgáltatás
3.	0	1	01	01	K100	2	Nyári diákmunka (személyi)	10 000 000
4.	0	1	01	02	K100	1	Önkormányzati személyi juttatás	203 707 560
5.	0	1	01				Általános közszolgáltatás	213 707 560

6.							Gazdasági ügyek
7.	0	1	04	01	K100	1	Közfoglalkoztatottak	5 300 000
8.	0	1	04				Gazdasági ügyek összesen:	5 300 000

9.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
10.	0	1	06	01	K100	2	Tanulói közlekedési támogatások ügyvitele megbízási díj	1 000 000
11.	0	1	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	1 000 000

12.							Egészségügy
13.	0	1	07	01	K100	1	Egészségügyi alapellátás (szakmai)	31 324 000
14.	0	1	07				Egészségügy összesen:	31 324 000

15.	0	1					Önkormányzati személyi juttatások összesen:	251 331 560

16.							Munkaadót terhelő járulékok

17.							Általános közszolgáltatás
18.	0	2	01	01	K200	2	Nyári diákmunka	1 300 000
19.	0	2	01	02	K200	1	Önkormányzati személyi juttatás	27 210 833
20.	0	1	01				Általános közszolgáltatás	28 510 833

21.							Gazdasági ügyek
22.	0	2	04	01	K200	1	Közfoglalkoztatottak	344 500
23.	0	2	04				Gazdasági ügyek összesen:	344 500

24.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
25.	0	2	06	01	K200	2	Tanulói közlekedési támogatások ügyvitele megbízási díj	130 000
26.	0	2	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	130 000

27.							Egészségügy
28.	0	2	07	01	K200	1	Egészségügyi alapellátás (szakmai)	4 189 000
29.	0	2	07				Egészségügy összesen:	4 189 000

30.	0	2					Munkaadót terhelő járulékok összesen:	33 174 333

31.	0						Önkorm.szem.jutt. és munkaadót terh.jár. össz.:	284 505 893

2024. évi Önkormányzati személyi jutttatások és munkaadót terhelő járulékok kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
32.	0					1	Kötelező feladatok összesen:	272 075 893
33.	0					2	Önként vállalt feladatok összesen:	12 430 000
34.	0					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
35.	0						Önkorm.szem.jutt. és munkaadót terh.jár. össz.:	284 505 893

9. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Önkormányzati dologi kiadások

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Önkormányzati dologi kiadások

2.							Általános közszolgáltatás
3.	1	0	01	01	K300	2	SH Zrt. üzemeltetési díj	41 900 000
4.	1	0	01	02	K300	1	Lakások és helyiségek üzemeltetése	340 000 000
5.	1	0	01	03	K700	1	Lakások és helyiségek üzemeltetése (felújítások)	30 000 000
6.	1	0	01	04	K300	1	Lakások és helyiségek közüzemi díjak	130 000 000
7.	1	0	01	05	K300	1	Gépjármű felelősség, Casco, vagyon- és utasbiztosítás	15 000 000
8.	1	0	01	06	K300	2	Önkormányzati tulajdonú ingatlanok után fiz. társasházi közös költség	4 000 000
9.	1	0	01	07	K300	2	Ingatlan értékesítéssel összefüggő feladatok	7 000 000
10.	1	0	01	10	K300	2	Automentes Nap	1 000 000
11.	1	0	01	11	K300	2	Nemzeti sírkert soproni sírok gondozása	100 000
12.	1	0	01	12	K300	1	Közútkezelői készenlét	20 000 000
13.	1	0	01	15	K300	2	Közösségi tájékoztatás, városmarketing	2 000 000
14.	1	0	01				Általános közszolgáltatás összesen:	591 000 000

15.							Gazdasági ügyek
16.	1	0	04	01	K300	1	Közösségi közlekedés egyedi megrendelések	300 000
17.	1	0	04	02	K300	2	Utak fenntartásával, közlekedéssel kapcs. területbérleti és hatósági díjak	550 000
18.	1	0	04	03	K300	2	Út és közműtervek készítése	10 000 000
19.	1	0	04	04	K300	1	Parkolás - közszolgáltatás ellátási költségtérítés	200 000 000
20.	1	0	04	05	K300	1	Parkolás - üzemeltetési díj	78 000 000
21.	1	0	04	06	K300	1	Parkolás - üzemeltetési díj (nem közterületi)	15 240 000
22.	1	0	04	09	K300	1	A köztéri kamerarendszer vizsgálata, karbantartása, fejlesztése	22 000 000
23.	1	0	04				Gazdasági ügyek összesen:	326 090 000

24.							Környezetvédelem
25.	1	0	05	01	K300	1	Csapadékvíz elvezető rendszerek üzemeltetése	71 002 761
26.	1	0	05	04	K300	2	Vadgesztenyelevél-aknázómoly, platán csipkézőpoloska elleni védekezés	7 200 000
27.	1	0	05	06	K300	2	Amerikai szőlőkabóca elleni védekezés költségei	2 000 000
28.	1	0	05				Környezetvédelem összesen:	80 202 761

29.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
30.	1	0	06	01	K300	1	Önkorm. Parkerdő és Piknik területének üzemeltetése	11 540 000
31.	1	0	06	02	K300	2	Meteorológia állomás működtetése és fenntartása	1 062 500
32.	1	0	06	03	K300	2	Bécsi út határkilépő kezelése	3 000 000
33.	1	0	06	04	K300	2	Pénzforg. jutalék, tranzakciós díj, postai közreműk. díj, postterminal	35 000 000
34.	1	0	06	05	K300	2	Tagsági díjak	5 000 000
35.	1	0	06	06	K300	2	Könyvvizsgálói díj	5 994 400
36.	1	0	06	07	K300	2	Ügyvédi megbízási díj	10 000 000
37.	1	0	06	08	K300	2	Önkormányzati energia és rendszerhasználati díj	1 500 000
38.	1	0	06	09	K300	2	Balf településrészi önkormányzat	6 000 000
39.	1	0	06	10	K300	2	Brennbergbánya településrészi önkormányzat	10 433 850
40.	1	0	06	11	K300	2	Jereván településrészi önkormányzat	6 000 000
41.	1	0	06	12	K300	2	Sopronkőhida-Tómalom településrészi önkormányzat	7 000 000
42.	1	0	06	13	K300	2	Közbeszerzési tanácsadó díj	51 736 000
43.	1	0	06	14	K300	2	Fizetendő bérleti díj	1 000 000
44.	1	0	06	15	K300	2	Karácsonyi díszkivilágítás	29 361 805
45.	1	0	06	16	K300	2	Adótúlfizetés visszautalása	1 000 000
46.	1	0	06	17	K300	2	Önkormányzati tervtanács	1 000 000
47.	1	0	06	19	K300	2	Jogerős határozattal lezárt és egyéb peres eljár.sokból adódó kötelezettségek	10 000 000
48.	1	0	06	20	K300	2	Földmérési alaptérkép frissítése	1 500 000
49.	1	0	06	21	K300	1	Hatósági díjak, bírságok, egyéb	10 000 000
50.	1	0	06	22	K300	1	Függő tételek, teljesítési biztosítékok	1 000 000
51.	1	0	06	23	K300	1	Ingó és ingatlan kárveszély elhárítás polgármester hatáskörben	5 000 000
52.	1	0	06	24	K300	1	Befizetendő ÁFA	464 720 270
53.	1	0	06	25	K300	2	Garanciális költségek kamata, késedelmi kamat	500 000
54.	1	0	06	26	K300	2	Energiapiacra való kilépés	6 355 725
55.	1	0	06	27	K300	2	Közbeszerzések megjelentetési díjai	5 000 000
56.	1	0	06	28	K300	2	Pályázatok előkészítése, hatástanulmányok, pályázati díjak, szakértői díjak	18 111 500
57.	1	0	06	29	K300	2	Szolgalmi jog alapításokkal összefüggő kiadások	1 500 000
58.	1	0	06	30	K300	2	Műszaki ellenőri díjak	6 000 000
59.	1	0	06	31	K300	2	Japán tanár (dologi)	2 000 000
60.	1	0	06	32	K300	2	Harmadik személynek okozott kár	100 000
61.	1	0	06	33	K300	2	Digitális közmű-alaptérkép és egyesített közmű-nyilvántartás frissítése	3 500 000
62.	1	0	06	34	K300	2	Web- és térinformatikai rendszer átalakítása	10 000 000
63.	1	0	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	731 916 050

64.							Egészségügy
65.	1	0	07	01	K300	2	Foglalkozás egészségügy	8 000 000
66.	1	0	07	02	K300	1	Önkormányzat egészségügyi alapellátás (dologi)	22 311 128
67.	1	0	07				Egészségügy összesen:	30 311 128

68.							Szabadidő, sport, kultúra, vallás
69.	1	0	08	03	K300	1	Káposztás úti stadion üzemeltetés - SH Zrt.	70 000 000
70.	1	0	08	05	K300	2	Egyéb rendezvények szervezése, előkészítése, lebonyolítása	3 000 000
71.	1	0	08	09	K300	2	ICG Gyermeksport világjátékok	5 000 000
72.	1	0	08	10	K300	2	Pályázatokkal kapcsolatos egyéb kiadások	1 000 000
73.	1	0	08	11	K300	2	Rendezvények (Nemzeti ünnepeink (03.15; 08.20; 10.23;) Május 1, Borünnep, Sörnapok, Piknik rendezvények, Adventi vásár, Szilveszter stb.) támogatása	100 000 000
74.	1	0	08				Szabadidő, sport, kultúra, vallás összesen:	179 000 000

75.							Oktatás
76.	1	0	09	01	K300	2	Első, második osztályosok füzetcsomagja	7 000 000
77.	1	0	09	04	K300	2	Szakértői díj - orvosi rendelők akadálymentesítése	4 000 000
78.	1	0	09				Oktatás összesen:	11 000 000

79.							Szociális védelem
80.	1	0	10	01	K300	1	Szünidei gyermekétkeztetés és napközi	8 000 000
81.	1	0	10	02	K300	2	Idősek otthonában tört. ellátás (Soproni Nyugdíjas Pedagógus Otthon)	500 000
82.	1	0	10	04	K300	1	Gyermekétkeztetés -Eatrend Arrabona Zrt.	1 201 500 949
83.	1	0	10	05	K300	1	Gyermekétkeztetés - Szakképzési Centrum	135 546 370
84.	1	0	10	06	K300	2	Menza-Pure szoftver használati díja	6 530 000
85.	1	0	10				Szociális védelem összesen:	1 352 077 319

86.	1	0					Önkormányzati dologi kiadások összesen:	3 301 597 258

2024. évi Önkormányzati dologi kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontása

Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
87.	1	0			K300		Dologi kiadások	3 271 597 258
88.	1	0			K512		Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	0
89.	1	0			K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	30 000 000
90.	1	0					Önkormányzati dologi kiadások összesen:	3 301 597 258

2024. évi Önkormányzati dologi kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
91.	1	0				1	Kötelező feladatok összesen:	2 851 161 478
92.	1	0				2	Önként vállalt feladatok összesen:	450 435 780
93.	1	0				3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
94.	1	0					Önkormányzati dologi kiadások összesen:	3 301 597 258

10. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Önkormányzati városüzemeltetési kiadások

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovat szám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.	2	1					SH Zrt. által ellátott városüzemeltetési kiadások

2.							Gazdasági ügyek
3.	2	1	04	01	K300	1	SH Zrt. által ell. közutak, hidak karbantartása	93 000 000
4.	2	1	04	02	K700	2	SH Zrt. által ell. közutak, járdák, hidak felújítása	380 000 000
5.	2	1	04				Gazdasági ügyek összesen:	473 000 000

6.							Környezetvédelem
7.	2	1	05	01	K300	1	SH Zrt. által ell. települési hulladék	330 000 000
8.	2	1	05				Környezetvédelem összesen:	330 000 000

9.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
10.	2	1	06	01	K300	1	SH Zrt. által ell. kiseg. mg.szolg.	326 000 000
11.	2	1	06	02	K300	2	SH Zrt. által ell. egyéb város és községgazd. felad.	40 300 000
12.	2	1	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	366 300 000

13.	2						SH Zrt. által ellátott városüzemeltetési kiadások összesen:	1 169 300 000

14.	2	2					Önkormányzat által ellátott városüzemeltetési feladatok

15.							Általános közszolgáltatás
16.	2	2	01	01	K300	1	Önkorm. által ell. köztemető fenntartás	26 000 000
17.	2	2	01				Általános közszolgáltatás összesen:	26 000 000

18.							Gazdasági ügyek
19.	2	2	04	01	K300	1	Önkorm. által ell. közutak, közterületi létesítmények, hidak karbantartása, fenntartása	10 000 000
20.	2	2	04	03	K300	2	Önkorm. által ell. közutak, hidak felügyelete, javítása, felújítása	102 000 000
21.	2	2	04	02	K300	2	Önkorm. által ell. vízkár elháritás	500 000
22.	2	2	04	04	K300	2	SÖH által ellátott közutak, hidak, járdák, közterületi létesítmények karbantartása, felújítása, fejlesztése	20 000 000
23.	2	2	04				Gazdasági ügyek összesen:	132 500 000

24.							Környezetvédelem
25.	2	2	05	01	K300	1	Önkorm. által ell. települési hulladék	28 086 100
26.	2	2	05	02	K300	2	Önkorm. által ell. patakok, árkok fenntartása	200 000
27.	2	2	05				Környezetvédelem összesen:	28 286 100

28.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
29.	2	2	06	01	K300	1	Önkorm. által ell. települési vizellátás, közkutak, csapok	1 620 000
30.	2	2	06	02	K300	1	Önkorm. által ell. közvilágitás	343 000 000
31.	2	2	06	03	K300	1	Önkorm. által ell. kiseg. mg.szolg.	10 000 000
32.	2	2	06	04	K300	2	Önkorm. által ell. egyéb város és községgazd. felad.	130 000 000
33.	2	2	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	484 620 000

34.	2	1					SH ZRt. által ellátott városüzemeltetési kiad.	1 169 300 000
35.	2	2					Önkorm. által ellátott városüzemeltetési kiad.	671 406 100

36.	2						Városüzemeltetési kiadások összesen:	1 840 706 100

2024. évi Önkormányzati városüzemeltetési kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
37.	2				K300		Dologi kiadás	1 460 706 100
38.	2				K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	380 000 000
39.	2						Városüzemeltetési kiadások összesen:	1 840 706 100

2024. évi Önkormányzati városüzemeltetési kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sorszám	Rovat szám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
40.	2					1	Kötelező feladatok összesen:	1 167 706 100
41.	2					2	Önként vállalt feladatok összesen:	673 000 000
42.	2					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
43.	2						Városüzemeltetési kiadások összesen:	1 840 706 100

11. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Ellátottak pénzbeli juttatásai

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Szociális védelem
2.	0	3	10	01	K400	2	Települési segély és családtámogatások együttesen	140 000 000
3.	0	3	10	02	K400	2	Babakötvény	5 000 000
4.	0	3	10				Szociális védelem összesen:	145 000 000

5.	0	3			K400		Ellátottak pénzbeli juttatásai összesen:	145 000 000

2024. évi Ellátottak juttatásai kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
6.	0	3				1	Kötelező feladatok összesen:	0
7.	0	3				2	Önként vállalt feladatok összesen:	145 000 000
8.	0	3				3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
9.	0	3					Ellátottak pénzbeli juttatásai összesen:	145 000 000

12. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Önkormányzati fejlesztések

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Általános közszolgáltatás
2.	3	2	01	01	K600	2	Ingatlan vásárlás, szolgalmi jog alapítás, kisajátítás	5 000 000
3.	3	2	01	03	K600	2	Cég, üzletrész vásárlása	9 000 000
4.	3	2	01				Általános közszolgáltatás összesen:	14 000 000

5.							Gazdasági ügyek
6.	3	2	04	01	K600	2	Lakossági út- és közműépítés	10 000 000
7.	3	2	04	02	K600	2	Gyalogátkelőhelyek kialakítása, felújítása	10 000 000
8.	3	2	04	04	K600	2	Forgalomtechnikai fejlesztések	5 000 000
9.	3	2	04	06	K600	2	Út- és közműtervek készítése	26 972 300
10.	3	2	04	11	K600	2	Önkormányzati ingatlanok fejlesztése	114 000 000
11.	3	2	04	12	K600	2	Utak, hidak, lépcsők, járdák tervezése, építése a város területén	17 500 000
12.	3	2	04	16	K600	2	Tervek készítése (felújítási-engedélyes kiviteli tanulmámyi tervek, helyszíni és tervezői művezetés)	33 472 170
13.	3	2	04	18	K600	2	Közúti sebességmérő szekrények vásárlása, létesítése	15 000 000
14.	3	2	04				Gazdasági ügyek összesen:	231 944 470

15.							Környezetvédelem
16.	3	2	05	01	K600	2	Út- és híd, csapadékelvezetés, közvilágítás, egyéb közművek, közterületi létesítmények tervezése, kivitelezése	31 398 576
17.	3	2	05				Környezetvédelem összesen:	31 398 576

18.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
19.	3	2	06	01	K600	2	Földhasználati, szolgalmi jog alapítása	40 000 000
20.	3	2	06	02	K600	2	Közvilágítási hálózatok bővítése, lámpák áthelyezése	1 000 000
21.	3	2	06	03	K600	1	Szabályozási tervek készítése, felülvizsgálata	15 302 000
22.	3	2	06	04	K600	2	Térfigyelő kamerarendszer fejlesztése	12 930 289
23.	3	2	06	05	K600	2	Pályázati és saját erős beruházások előkészítése és megvalósítása	49 451 137
24.	3	2	06	06	K600	2	Beruházások előkészítése	9 619 500
25.	3	2	06	07	K600	1	Gyalogátkelőhelyek megvilágítottságának szabványosítása (LEDesítés)	6 500 000
26.	3	2	06	08	K600	1	Buszvárók és tartozékainak fejlesztése	2 000 000
27.	3	2	06	13	K600	1	Hűségpark emlékhely kialakítása	868 189
28.	3	2	06	15	K600	2	Jereváni Ibolya tó meder és part stabilizálása, tervezés, kivitelezés	10 000 000
29.	3	2	06	17	K600	2	Műanyag atlétikai futópálya tervezése, előkésztése, kivitelezése	30 000 000
30.	3	2	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	177 671 115

31.							Egészségügy
32.	3	2	07	01	K600	1	Egészségügyi alapellátás eszközbeszerzései	1 000 000
33.	3	2	07				Egészségügy összesen:	1 000 000

34.							Szabadidő, sport, kultúra, vallás
35.	3	2	08	01	K600	2	Új játszóterek építése, meglévő játszóterek bővítése	11 318 348
36.	3	2	08	02	K600	2	Városi rendezvényterület előkészítése, kialakítása (1014/2019. (I. 25.) Korm.határozat)	11 347 897
37.	3	2	08	03	K600	2	Városi Stadion lelátó lefedése Ny-i oldal, vízszigetelés	81 956 734
38.	3	2	08	04	K600	2	Városi Stadion K-i és Ny-i oldal wc, vizesblokk, eügyi helyiség kial.	190 500 000
39.	3	2	08	06	K600	2	Városi fürdők fejlesztése	143 141 600
40.	3	2	08				Szabadidő, sport, kultúra, vallás összesen:	438 264 579

							Oktatás
41.	3	2	09	02	K600	2	Hillebrand utcai bölcsőde fejlesztése önerő	9 000 000
42.	3	2	09				Oktatás összesen:	9 000 000

43.	3						Fejlesztések összesen:	903 278 740

2024. évi Önkormányzati fejlesztési kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
44.	3				K300		Dologi kiadás	0
45.	3				K600		Intézményi beruházási kiadások (ÁFÁ-val)	903 278 740
46.	3				K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	0
47.	3						Fejlesztések összesen:	903 278 740

2024. évi Önkormányzati fejlesztési kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
48.	3					1	Kötelező feladatok összesen:	25 670 189
49.	3					2	Önként vállalt feladatok összesen:	877 608 551
50.	3					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
51.	3						Fejlesztések összesen:	903 278 740

13. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Önkormányzati felújítások

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovatszám						K I A D Á S O K	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Gazdasági ügyek
2.	4	2	04	01	K700	2	Buszvárók felújítása	2 000 000
3.	4	2	04	02	K700	2	Utak, járdák, lépcsők felújítása, javítása	120 000 000
4.	4	2	04	03	K700	2	Murvás utak mart aszfaltos és felület zárásos útfelújítása	24 000 000
5.	4	2	04	04	K700	2	Útjavítás, felújítás a város területén	26 500 000
6.	4	2	04	07	K700	2	Közterületi létesítmények, közterületen lévő műtárgyak, utak, hidak, lépcsők, járdák tervezése, felújítása a város területén	135 500 000
7.	4	2	04	08	K700	1	Hídvizsgálat, felújítás, javítás	103 000 000
8.	4	2	04	13	K700	2	Rák patak alagúttervezés	2 000 000
9.	4	2	04	14	K700	2	Tavaszi kátyúzás, útjavítás, felújítás a város területén	119 000 000
10.	4	2	04	16	K700	2	Győri Közútkezelő kezelésében, fenntartásában, üzemeltetésében levő utak, lámpák, műtárgyak javítása, felújítása a város egész területén	5 000 000
11.	4	2	04	17	K700	2	2024. évi út, járda és közterület felújítás a város egész területén	379 704 600
12.	4	2	04				Gazdasági ügyek összesen:	916 704 600

13.							Környezetvédelem
14.	4	2	05	01	K700	1	Víziközmű elszámolások	43 519 700
15.	4	2	05	04	K840	1	KEHOP-2.1.11 Sopron ivóvízhálózat hatékonyságnövelő fejlesztése Sopron Harka távvezeték	253 900
16.	4	2	05				Környezetvédelem összesen:	43 773 600

17.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
18.	4	2	06	01	K700	2	Szobrok felújítása (II. világháború szobrok, emléktáblák stb.)	1 000 000
19.	4	2	06	02	K700	2	Szökőkutak felújítása	2 000 000
20.	4	2	06	07	K700	2	Önkormányzati ingatlanok felújítása	137 144 547
21.	4	2	06	18	K700	2	A sopronkőhidai BV lakóparkban a külső környezet rendbetétele	1 000 000
22.	4	2	06	19	K700	2	Virágvölgyi Remetekápolna felújítása	2 000 000
23.	4	2	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	143 144 547

24.							Oktatás
25.	4	2	09	06	K700	2	Lackner Kristóf Ált. Iskola udvari tető fagymentesítés	4 400 000
26.	4	2	09	11	K700	2	Hársfa sori óvoda alapsüllyedés tervezés és kivitelezés	4 997 200
27.	4	2	09	12	K700	2	Zeneiskola épület alapsüllyedés tervezés és kivitelezés	4 540 000
28.	4	2	09				Oktatás összesen:	13 937 200

29.	4						Felújítások összesen:	1 117 559 947

2024. évi Önkormányzati felújítási kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
30.	4				K300		Dologi kiadások	0
31.	4				K600		Intézményi beruházási kiadások (ÁFÁ-val)	0
32.	4				K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	1 117 306 047
33.	4				K840		Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	253 900
34.	4						Önkormányzati felújtások összesen:	1 117 559 947

2024. évi Önkormányzati felújítási kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
35.	4					1	Kötelező feladatok összesen:	146 773 600
36.	4					2	Önként vállalt feladatok összesen:	970 786 347
37.	4					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
38.	4						Önkormányzati felújtások összesen:	1 117 559 947

14. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Terület és településfejlesztési program

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovat szám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D
1.							Integrált településfejlesztési program

2.							6.1 Gazdaságfejlesztés

3.							6.1.1 Ipari parkok, iparterületek fejlesztése
4.	5	3	06	01	K840	1	TOP-6.1.1-15-SP1-2016-00001 A soproni Innovációs és Technológiai Centrum alapinfrastruktúrájának kiépítése I. ütem	13 103 987
5.	5	3	06	02	K840	1	TOP-6.1.1-16-SP1-2018-00001 A soproni Innovációs és Technológiai Centrum alapinfrastruktúrájának kiépítése II. ütem	187 325

6.							6.1.2 Inkubártorházak fejlesztése

7.	5	3	06	03	K840	1	TOP-6.1.2-16-SP1-2017-00001 Inkubátorház létrehozása az Innovációs és Technológiai Centrum területén	1 846 064

8.							6.1 Gazdaságfejlesztés összesen:	15 137 376

9.							6.3 Gazdaság-élénkítő és népesség megtartó városfejlesztés
10.							6.3.2 Zöld város kialakítása
11.	5	3	06	14	K840	1	TOP-6.3.2-15-SP1-2016-00001 Zöldülő Belváros – A soproni városrehabilitáció folytatása a klímatudatosság jegyében	14 343 135
12.							6.3 Gazdaság-élénkítő és népesség megtartó városfejlesztés összesen	14 343 135

13.							6.5 Önkormányzatok energia-hatékonyságának és a megújuló energia-felhasználás arányának növelése
14.							6.5.1 Az önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése
15.	5	3	06	18	K840	1	TOP-6.5.1-15-SP1-2016-00001 A soproni Deák Téri Általános Iskola, Gárdonyi Géza Általános Iskola, Petőfi Sándor Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola és a Kozmutza Flóra EGyMI, Általános Iskola és Speciális Szakiskola energetikai korszerűsítése	2 013 148
16.							6.5 Önkormányzatok energia-hatékonyságának és a megújuló energia-felhasználás arányának növelése összesen:	2 013 148

17.							6.9 Társadalmi kohéziót célzó helyi programok
18.							6.9.2 A helyi identitás és kohézió erősítése
19.	5	3	06	20	K840	1	TOP-6.9.2-16-SP1-2018-00001 Helyi identitás és kohézió erősítése Sopronban	263 471
20.							6.9 Társadalmi kohéziót célzó helyi programok összesen:	263 471

21.							TOP_PLUSZ
22.	5	3	06	24	K300	1	TOP_PLUSZ-1.3.1-21-GM1-2022-00001 Fenntartható városfejlesztés Sopronban	55 595 680
23.							TOP_PLUSZ összesen:	55 595 680

24.	5	3					Terület és településfejlesztési program összesen:	87 352 810

2024. évi Terület és településfejlesztési program kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
25.	5	3			K100		Személyi kiadások	0
26.	5	3			K200		Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	0
27.	5	3			K300		Dologi kiadás	55 595 680
28.	5	3			K600		Intézményi beruházási kiadások (ÁFÁ-val)	0
29.	5	3			K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	0
30.	5	3			K840		Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	31 757 130
31.	5	3					Terület és településfejlesztési program összesen:	87 352 810

2024. évi Terület és településfejlesztési program kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
32.	5	3				1	Kötelező feladatok összesen:	87 352 810
33.	5	3					Terület és településfejlesztési program összesen:	87 352 810

15. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Modern Városok Program

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovat szám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.	5	4	06	05	K700	1	Soproni piac-vásárcsarnok és környezetének felújítása, korszerűsítése	1 372 338 055
2.	5	4					Modern Városok Program összesen:	1 372 338 055


2024. évi Modern Város Program kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
3.	5	4			K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	1 372 338 055
4.	5	4			K840		Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0
5.	5	4					Modern Városok Program összesen:	1 372 338 055

2024. évi Modern Város Program kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
6.	5	4				1	Kötelező feladatok összesen:	1 372 338 055
7.	5	4					Modern Városok Program összesen:	1 372 338 055

16. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Önkormányzati általános támogatások

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Általános közszolgáltatás
2.	6	1	01	01	K512	1	Felekezetek köztemetési támogatása - Soproni Evangélikus Egyházközség	8 500 000
3.	6	1	01	03	K502	1	MÁK visszafizetési kötelezettség	5 000 000
4.	6	1	01	04	K506	2	Cséri Önkormányzat támogatása	3 000 000
5.	6	1	01	05	K512	2	Egyéb rendezvények	5 000 000
6.	6	1	01	08	K502	1	Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás	1 471 249 949
7.	6	1	01	09	K512	2	Regőczi István Alapítvány a Koronavírus Árváiért támogatása	2 500 000
8.	6	1	01	12	K512	2	Házközponti fűtéssel rendelkező lakóingatlanok bérlőinek támogatása	1 000 000
9.	6	1	01	14	K512	2	Soproni Városmarketing Kft. támogatása	310 000 000
10.	6	1	01				Általános közszolgáltatás összesen:	1 806 249 949

11.							Közrend és közbiztonság
12.	6	1	03	01	K512	2	Soproni Polgárőr Egyesület támogatása	2 500 000
13.	6	1	03	02	K506	2	Városi Rendőrkapitányság támogatása	12 000 000
14.	6	1	03	03	K506	2	Soproni Tűzoltóság támogatása	3 000 000
15.	6	1	03				Közrend és közbiztonság összesen:	17 500 000

16.							Gazdasági ügyek
17.	6	1	04	01	K512	2	Sopron Régió Turisztikai Központ Nonprofit Kft.	70 000 000
18.	6	1	04	02	K506	2	Sopron és Térsége Önkormányzati Társulás hozzájárulás	2 500 000
19.	6	1	04	04	K890	2	Kárpátaljai Csongor település támogatása	10 000 000
20.	6	1	04	05	K512	1	VOLÁNBUSZ Zrt. üzemeltetési díj	500 000 000
21.	6	1	04	06	K512	1	VOLÁNBUSZ Zrt. Veszteség megtérítés	70 000 000
22.	6	1	04	14	K512	2	SopronFesttel kapcsolatos kiadások	9 000 000
23.	6	1	04				Gazdasági ügyek összesen:	661 500 000

24.							Környezetvédelem
25.	6	1	05	01	K506	1	Sopron Térségi Hull.gazd. Társulás működési hozzájárulás	10 000 000
26.	6	1	05	02	K512	2	Kapuvári Vizitársulat társulati hozzájárulás	3 000 000
27.	6	1	05	05	K512	2	Amerikai szőlőkabóca elleni védekezés költségei	1 000 000
28.	6	1	05				Környezetvédelem összesen:	14 000 000

29.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
30.	6	1	06	01	K890	2	Egyházi épületek felújítás támogatása	11 460 000
31.	6	1	06	02	K890	2	Városképi jelentőségű épületek felújításának támogatása	35 000 000
32.	6	1	06	03	K890	2	Helyi védelem alatt álló épületek felújításának támogatása	2 000 000
33.	6	1	06	05	K512	2	Polgármesteri keret	100 000
34.	6	1	06	06	K860	2	Dolgozók lakáskölcsöne	10 000 000
35.	6	1	06	09	K890	2	Sopronbánfalvi Evangélikus templom és környezete felújítása	2 200 000
36.	6	1	06	10	K890	2	Evangélikus Otthon tetőfelújításának támogatása	5 000 000
37.	6	1	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	65 760 000

38.							Egészségügy
39.	6	1	07	01	K512	2	Orvosi rendelők működésének támogatása	7 000 000
40.	6	1	07	02	K506	2	Semmelweis nap támogatása (Kórház)	6 000 000
41.	6	1	07	03	K512	2	Fogszabályozási tevékenység ellátásának támogatása	3 600 000
42.	6	1	07				Egészségügy összesen:	16 600 000

43.							Szabadidő, sport, kultúra, vallás
44.	6	1	08	01	K512	1	Sport Centrum működési támogatása, - Raabersport Kft.	15 000 000
45.	6	1	08	02	K512	2	Raabersport Kft. csapat támogatás	55 000 000
46.	6	1	08	03	K512	2	Női kosárlabda utánpótlás tám. - Soproni Darazsak Ifjúsági és Sportegyesület	8 000 000
47.	6	1	08	04	K512	2	Férfi Kosárlabda Sportszolg. Kft.	100 000 000
48.	6	1	08	05	K512	2	Férfi kosárlabda utánpótlás támogatás - Soproni Sportiskola Egy.	8 000 000
49.	6	1	08	06	K512	2	Férfi kosárlabda utánpótlás támogatás - Soproni Tigrisek Sport Egy.	8 000 000
50.	6	1	08	07	K512	2	Labdarúgó utánpótlás nevelés támogatás - Sport Club Sopron	14 000 000
51.	6	1	08	08	K512	2	Labdarúgó utánpótlás nevelés támogatás - SFAC	6 000 000
52.	6	1	08	09	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Soproni Ünnepi Hetek színházi előadásai	10 000 000
53.	6	1	08	10	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Színházi támogatás - állami	351 400 000
54.	6	1	08	11	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Színházi támogatás - önkormányzati	300 000 000
55.	6	1	08	12	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Szimfonikus zenekar működtetése	16 000 000
56.	6	1	08	14	K512	1	PRO KULTÚRA Kft. - Kulturális közhasznú feladatok	100 000 000
57.	6	1	08	16	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Soproni Ünnepi Hetek	10 000 000
58.	6	1	08	17	K512	2	Piknik Látogatóközpont működtetési támogatása	5 000 000
59.	6	1	08	19	K512	2	Egyéb kulturális feladatok	4 200 000
60.	6	1	08	20	K512	2	Közérdekű tájékoztatás - Pannon-Sopron Regionális TV Kft., Rádió	6 000 000
61.	6	1	08	21	K512	2	Honvéd Hagyományőrző Egy. Soproni Tag.támogatása	1 000 000
62.	6	1	08	22	K512	2	Pedagógus Művelődésiház Alapítvány működési támogatás	1 500 000
63.	6	1	08	23	K512	2	Sopron Segít Közalapítvány támogatása	1 500 000
64.	6	1	08	24	K512	2	Sopron Város Fúvószenekar Alapítvány támogatása	7 000 000
65.	6	1	08	25	K512	2	Sopron Városi Gyermek- és Ifj. Alapítvány támogatása	6 000 000
66.	6	1	08	26	K512	2	Pendelyes Kulturális Egyesület támogatása	2 000 000
67.	6	1	08	27	K512	2	Soproni Juventus Koncert Fúvószenekar Alapítvány támogatása	5 000 000
68.	6	1	08	28	K512	2	Soproni Tudós Társaság támogatása	500 000
69.	6	1	08	29	K512	2	Soproni Városszépítő Egyesület támogatása	1 000 000
70.	6	1	08	30	K512	2	Magyar Máltai Szeretetszolgálat támogatása	1 500 000
71.	6	1	08	31	K512	2	Soproni Füzetek támogatása	1 400 000
72.	6	1	08	32	K506	2	Soproni Levéltár támogatása	5 000 000
73.	6	1	08	33	K512	2	Soproni Szemle Alapítvány támogatása	2 000 000
74.	6	1	08	34	K512	2	Városi Vöröskereszt szervezet támogatása	1 000 000
75.	6	1	08	35	K512	2	Fürdő működtetés támogatása	556 000 000
76.	6	1	08	37	K512	2	Fidelissima Alapítvány támogatása	1 000 000
77.	6	1	08	38	K512	2	Oktogon Sopron Alapítvány támogatása ( Vermes fizika verseny)	1 000 000
78.	6	1	08	39	K512	2	Templomok diszkivilágítása	1 500 000
79.	6	1	08	40	K512	2	TURRIS SE Sopron Asztalitenisz Szakosztály támogatása	5 000 000
80.	6	1	08	42	K512	1	Ágfalvi úti sporttelep üzemeltetés - Sport Club Sopron	24 000 000
81.	6	1	08	43	K512	2	Ipartestület támogatása	1 000 000
82.	6	1	08	45	K512	2	Liszt Ferenc Társaság támogatása	350 000
83.	6	1	08	46	K512	2	Soproni Zsinagógáért Alapítvány támogatása	1 500 000
84.	6	1	08	47	K512	2	Rákóczi Szövetség támogatása	1 000 000
85.	6	1	08	49	K512	2	Szabadidős Sport Szövetség támogatása (rendezvények, működés)	12 000 000
86.	6	1	08	51	K512	2	SPORT CLUB Futball Kft.	55 000 000
87.	6	1	08	58	K512	2	Soproni Vízilabda Sport Egyesület uszoda szolgáltatás vásárlás tám.	7 500 000
88.	6	1	08	59	K512	2	Széchy Tamás Sportiskola Sopron uszoda szolgáltatás vásárlás tám.	22 000 000
89.	6	1	08	61	K512	2	Soproni Szinkronúszó Sportegyesület uszoda szolgáltatás vásárlás tám.	2 500 000
90.	6	1	08	62	K512	2	Alternatívák Alapítvány támogatása	400 000
91.	6	1	08	64	K512	2	Hova Tovább Alapítvány támogatása	150 000
92.	6	1	08	70	K512	1	PRO KULTÚRA Kft. - bérjellegű támogatás továbbutalása	111 438 787
93.	6	1	08	71	K512	1	Fertő Tavi Vitorlás Szövetség támogatása	3 000 000
94.	6	1	08	72	K512	1	Fürdő működtetés állami támogatás	39 017 439
95.	6	1	08	74	K512	2	Nyugdíjas Egyesületek támogatása	1 500 000
96.	6	1	08	75	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - GYIK	80 000 000
97.	6	1	08	76	K512	2	Soproni Vízimentő és Mentőbúvár Egyesület	500 000
98.	6	1	08				Szabadidő, sport, kultúra, vallás	1 980 356 226

99.							Oktatás
100.	6	1	09	01	K512	2	Széchenyi István Tanulmányi Ösztöndíj	2 600 000
101.	6	1	09				Oktatás összesen	2 600 000

102.							Szociális védelem
103.	6	1	10	01	K512	1	FORENO Nonprofit Kft. támogatása	70 000 000
104.	6	1	10	02	K890	1	Emeltszintű Szoc. Otthon egyszeri hj. 10 %-a	6 000 000
105.	6	1	10	03	K506	1	Sopron és Környéke Gyermekjóléti Int. Fennt.	444 180 138
106.	6	1	10	04	K506	1	Soproni Tankerületi Központ nyári napközi támogatás	32 000 000
107.	6	1	10	05	K506	2	Bursa Hungarica ösztöndíj	8 000 000
108.	6	1	10	06	K512	2	Civil szervezetek támogatása - karácsonyi jótékonysági tevékenység	100 000
109.							Szociális védelem összesen:	560 280 138

110.	6	1					Általános támogatások összesen:	5 124 846 313

2024. évi Önkormányzati általános támogatások kiemelt előirányzatonkénti bontás

Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
111.	6				K502		Elvonások és befizetések	1 476 249 949
112.	6				K506		Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	525 680 138
113.	6				K512		Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 041 256 226
114.	6				K840		Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0
115.	6				K860		Felhalmozási célú kölcsönök nyújtása	10 000 000
116.	6				K890		Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	71 660 000
117.	6						Általános támogatások összesen:	5 124 846 313

2024. évi Önkormányzati általános támogatások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sorszám	Rovatszám						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
118.	6					1	Kötelező feladatok összesen:	2 909 386 313
119.	6					2	Önként vállalt feladatok összesen:	2 215 460 000
120.	6					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
121.	6						Általános támogatások összesen:	5 124 846 313

17. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Önkormányzati pályázati támogatások

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Szabadidő, sport, kultúra, vallás
2.	6	2	08	01	K512	2	Szociálpolitikai támogatások	2 500 000
3.	6	2	08	02	K512	2	Kulturális feladatok támogatása	2 500 000
4.	6	2	08	03	K512	2	Testvérvárosi kapcsolatok ápolása	4 000 000
5.	6	2	08	04	K512	2	Civil Szervezetek (Civil Alap)	500 000
6.	6	2	08	05	K512	2	Sporttámogatások	76 571 000

7.	6	2	08				Szabadidő, sport, kultúra, vallás összesen:	86 071 000

8.	6						Pályázati támogatások összesen:	86 071 000

2024. évi Önkormányzati pályázati támogatások kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
9.	6				K512		Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	86 071 000
10.	6						Pályázati támogatások összesen:	86 071 000

2024. évi Önkormányzati pályázati támogatások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
11.	6					1	Kötelező feladatok összesen:	0
12.	6					2	Önként vállalt feladatok összesen:	86 071 000
13.	6					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
14.	6						Pályázati támogatások összesen:	86 071 000

18. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Önkormányzati lakásalap felhasználás

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Általános közszolgáltatás
2.	7	0	01	01	K300	2	Lakáselid. kiadásai	8 000 000
3.	7	0	01	02	K300	2	Társasház alapítás és lakáseladás feltételeinek megteremtése	7 445 000
4.	7	0	01	03	K300	2	Lakóépületek, hozzá tartozó tárolók bontása	20 000 000
5.	7	0	01	04	K700	1	Hatósági kötelezések kéményekre	25 000 000
6.	7	0	01	05	K700	1	Hatósági kötelezések lakóépületeknél	10 000 000
7.	7	0	01	06	K700	2	Lakóépületek felújítása	20 000 000
8.	7	0	01	07	K700	2	Lakóépületek káresemények miatti helyreállítása	5 000 000
9.	7	0	01				Általános közszolgáltatás összesen:	95 445 000

10.							Környezetvédelem
11.	7	0	05	01	K700	2	Lakóépületek szennyvíz és csap.víz hálózat szétvál.	2 000 000
12.	7	0	05				Környezetvédelem összesen:	2 000 000

13.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
14.	7	0	06	01	K890	2	Fiatal családok lakáshoz jutását elősegítő Otthonteremtő program	4 000 000
15.	7	0	06	02	K600	2	Lakásvásárlás ( elővás. jog gyakorlása)	1 000 000
16.	7	0	06	03	K890	2	Lakásmobilitás	500 000
17.	7	0	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	5 500 000

18.	7	0					Lakásalap kiadásai összesen:	102 945 000

2024. évi Önkormányzati lakásalap kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
19.	7				K300		Dologi kiadások	35 445 000
20.	7				K600		Beruházások (ÁFÁ-val)	1 000 000
21.	7				K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	62 000 000
22.	7				K890		Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	4 500 000
23.	7						Lakásalap kiadásai összesen:	102 945 000

2024. évi Önkormányzati lakásalap kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
24.	7					1	Kötelező feladatok összesen:	35 000 000
25.	7					2	Önként vállalt feladatok összesen:	67 945 000
26.	7					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
27.	7						Lakásalap kiadásai összesen:	102 945 000

19. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Technikai funkció
2.							Hitelek és járulékai
3.	8	1	90	01	K300	2	Likvid hitel járulékai	25 000 000
4.	8	1	90				Hitelek és járulékai összesen:	25 000 000

5.							Finanszírozási kiadások
6.	8	2	90	01	K900	1	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	195 907 997
7.							Finanszírozási kiadások összesen:	195 907 997

8.	8		90				Hitelek, kölcs.nyújt.és törl., értékpap.bevált.és jár. összesen:	220 907 997

2024. évi Önkormányzati hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok kiemelt előirányzatonkénti bontás

Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
9.	8				K300		Dologi kiadások	25 000 000
10.	8				K900		Különböző finanszírozási kiadások	195 907 997
11.	8				K912		Belföldi értékpapírok kiadásai	0
12.	8						Hitelek, kölcs.nyújt.és törl., értékpap.bevált.és jár. összesen:	220 907 997

2024. évi Önkormányzati hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
13.	8					1	Kötelező feladatok összesen:	195 907 997
14.	8					2	Önként vállalt feladatok összesen:	25 000 000
15.	8					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
16.	8						Hitelek, kölcs.nyújt.és törl., értékpap.bevált.és jár. összesen:	220 907 997

20. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Önkormányzati tartalékok

								adatok Ft-ban
Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
A	B						C	D
1.							Technikai funkció

2.	9	1	90	01	K513	1	Általános tartalék	105 321 167

3.							Céltartalékok
4.	9	2	90	01	K513	2	Rendkívüli feladat	10 000 000
5.	9	2	90	02	K513	2	Polgármesteri keret	5 000 000
6.	9	2	90	03	K513	2	Parkolóalap	1 000 000
7.	9	2	90	04	K513	2	Csapadékvíz csatorna hálózat és a fürdő üzemeltetés vis maior alapja	10 000 000
8.	9	2	90				Céltartalékok összesen:	26 000 000

9.							Intézményi évközi tartalék
10.	9	3	90	02	K513	2	Eseményvez. felújítások, életveszély elhárítása	12 000 000
11.	9	3	90	03	K513	1	Intézményi beruházások, felújítások	8 000 000
12.	9	3	90				Intézményi évközi tartalék összesen:	20 000 000

13.							Egyéb évközi tartalék
14.	9	4	90	01	K513	2	Önkormányzati pályázatokhoz önrész (új)	5 000 000
15.	9	4	90	02	K513	2	Adósságszolgálati kockázati tartalék	285 655 348
16.	9	4	90	03	K513	2	Általános vis maior tartalék	10 000 000
17.	9	4	90	04	K513	2	Kezességvállalással kapcsolatos tartalék	50 000 000
18.	9	4	90	05	K513	2	Folyamatban lévő beruházások, felújítások önrész többlet igénye	5 000 000
19.	9	4	90	07	K513	2	Általános fejlesztés és üzemeltetés tartalék	10 000 000
20.	9	4	90	06	K513	2	Fürdő vis maior tartalék	9 000 000
21.	9	4	90				Egyéb évközi tartalék	374 655 348

22.							Önkormányzati tartalékok összesen:	525 976 515

2024. évi Önkormányzati tartalékok kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sorszám	Rovat száma						Kiadás	2024. évi javaslat összesen
23.	9					1	Kötelező feladatok összesen:	113 321 167
24.	9					2	Önként vállalt feladatok összesen:	412 655 348
25.	9					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
26.	9						Önkormányzati tartalékok összesen:	525 976 515

21. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat 2024. évi összevont mérlege közgazdasági osztályozás szerint

Sor-szám	Bevételek	2024. évi javaslat összesen	Kiadások	2024. évi javaslat összesen
A	B	C	D	E
1.	Működési költségvetés
2.	Önkormányzatok működési támogatásai	5 872 582 868	Személyi juttatások	5 934 710 242
3.	Elvonások és befizetések bevételei	0	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	882 967 060
4.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	633 517 000	Dologi kiadások	6 714 030 345
5.	Közhatalmi bevételek	6 793 100 000	Ellátottak pénzbeli juttatásai	145 000 000
6.	Működési bevételek	2 783 416 144	Elvonások és befizetések	1 476 249 949
7.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	525 680 138
8.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	0	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	0
9.			Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 127 527 226
10.			Tartalékok	525 976 515

11.	Működési bevételek összesen:	16 082 616 012	Működési kiadások összesen:	19 332 141 475

12.	Működési költségvetés egyenlege :	-3 249 525 463

13.	Felhalmozási költségvetés
14.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	Beruházások (ÁFÁ-val)	982 220 969
15.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	0	Felújítások (ÁFÁ-val)	2 964 954 302
16.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	50 000 000	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	32 011 030
17.	Felhalmozási bevételek	300 150 000	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	10 000 000
18.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	76 160 000
19.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	40 267 480

20.	Felhalmozási bevételek összesen:	390 417 480	Felhalmozási kiadások összesen:	4 065 346 301

21.	Bevételek összesen:	16 473 033 492	Kiadások összesen:	23 397 487 776

22.	Költségvetés egyenlege:	-6 924 454 284

23.	Finanszírozási bevétel:	7 120 362 281	Finanszírozási célú hitelek, kölcsönök, értékpapírok és járulékai	195 907 997

24.	Bevételek mindösszesen:	23 593 395 773	Kiadások mindösszesen:	23 593 395 773

22. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2024. évi összevont mérlege kötelező, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladat bontásban

										adatok Ft-ban
	Bevételek	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kiadások	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
1.	Működési költségvetés
2.	Önkormányzatok működési támogatásai	5 872 582 868	0	0	5 872 582 868	Költségvetési intézmények	6 447 719 989			6 447 719 989
3.	Elvonások és befizetések bevételei	0	0	0	0	Polgármesteri Hivatal	1 951 337 727			1 951 337 727
4.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	282 117 000	351 400 000	0	633 517 000	Önkormányzati személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok	272 075 893	12 430 000		284 505 893
5.	Közhatalmi bevételek	33 100 000	6 760 000 000	0	6 793 100 000	Önkormányzati dologi kiadások	2 821 161 478	450 435 780		3 271 597 258
6.	Működési bevételek	2 318 766 144	464 650 000	0	2 783 416 144	Önkormányzati városüzemeltetési kiadások	1 167 706 100	293 000 000		1 460 706 100
7.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	0	0	0	Ellátottak juttatásai	0	145 000 000		145 000 000
8.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	Önkormányzati fejlesztések	0	0		0
						Önkormányzati felújítások	0	0		0
9.						Terület és településfejlesztési program	0	0		0
10.						Önkormányzati általános támogatások	2 903 386 313	2 139 800 000		5 043 186 313
11.						Önkormányzati pályázati támogatások	0	86 071 000		86 071 000
12.						Önkormányzati lakásalap	0	35 445 000		35 445 000
13.						Önkormányzati tartalékok	113 321 167	412 655 348		525 976 515
14.						Finanszírozási célú hitelek, kölcsönök, értékpapírok és járulékai	0	25 000 000		25 000 000
15.	Működési bevételek összesen:	8 506 566 012	7 576 050 000	0	16 082 616 012	Működési kiadások összesen:	15 676 708 667	3 599 837 128	0	19 276 545 795

16.	Működési költségvetés egyenlege :				-3 193 929 783
17.	Felhalmozási költségvetés
18.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	0	0	0	Költségvetési intézmények	37 810 229			37 810 229
19.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	0	0	0	0	Polgármesteri Hivatal	43 442 200			43 442 200
20.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	50 000 000	0	0	50 000 000	Önkormányzati dologi kiadások	30 000 000	0		30 000 000
21.	Felhalmozási bevételek	0	300 150 000	0	300 150 000	Önkormányzati városüzemeltetési kiadások	0	380 000 000		380 000 000
22.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	0	0	0	Önkormányzati fejlesztések	25 670 189	877 608 551		903 278 740
23.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	34 267 480	6 000 000	0	40 267 480	Önkormányzati felújítások	146 773 600	970 786 347		1 117 559 947
24.						Terület és településfejlesztési program	87 352 810	0		87 352 810
25.						Modern Városok Program	1 372 338 055	0		1 372 338 055
26.						Önkormányzati általános támogatások	6 000 000	75 660 000		81 660 000
27.						Önkormányzati lakásalap	35 000 000	32 500 000		67 500 000
28.	Felhalmozási bevételek összesen:	84 267 480	306 150 000	0	390 417 480	Felhalmozási kiadások összesen:	1 784 387 083	2 336 554 898	0	4 120 941 981

29.	Felhalmozási költségvetés egyenlege :


30.	Bevételek összesen:	8 590 833 492	7 882 200 000	0	16 473 033 492	Kiadások összesen:	17 461 095 750	5 936 392 026	0	23 397 487 776

31.			Költségvetés egyenlege (hiány):			-6 924 454 284

32.	Finanszírozási bevétel		7 120 362 281		7 120 362 281	Finanszírozási célú hitelek, kölcsönök, értékpapírok és járulékai	195 907 997		0	195 907 997

33.	Bevételek mindösszesen:	8 590 833 492	15 002 562 281	0	23 593 395 773	Kiadások mindösszesen:	17 657 003 747	5 936 392 026	0	23 593 395 773

23. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. évi Előirányzat felhasználási ütemterv

															adatok Ft-ban
Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	2024. évi javaslat	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Augusztus	Szeptember	Október	November	December	Összesen
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P

1.	Önkormányzatok működési támogatásai	5 872 582 868	704 709 944	469 806 629	469 806 629	469 806 629	469 806 629	469 806 631	469 806 629	469 806 629	469 806 629	469 806 629	469 806 629	469 806 632	5 872 582 868
2.	Elvonások és befizetések bevételei	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	633 517 000	25 647 000	25 647 000	25 647 000	25 647 000	351 400 000	25 647 000	25 647 000	25 647 000	25 647 000	25 647 000	25 647 000	25 647 000	633 517 000
4.	Közhatalmi bevételek	6 793 100 000	0	0	1 500 000 000	0	3 200 000 000	0	0	0	2 093 100 000	0	0	0	6 793 100 000
5.	Működési bevételek	2 783 416 144	231 951 345	231 951 345	231 951 345	231 951 345	231 951 345	231 951 345	231 951 345	231 951 345	231 951 345	231 951 345	231 951 345	231 951 349	2 783 416 144
6.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

8.	Működési bevételek összesen:	16 082 616 012	962 308 289	727 404 974	2 227 404 974	727 404 974	4 253 157 974	727 404 976	727 404 974	727 404 974	2 820 504 974	727 404 974	727 404 974	727 404 981	16 082 616 012

9.	Személyi juttatások	5 934 710 242	494 559 187	494 559 187	494 559 187	494 559 187	494 559 187	494 559 187	494 559 187	494 559 187	494 559 187	494 559 187	494 559 186	494 559 186	5 934 710 242
10.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	882 967 060	73 580 588	73 580 588	73 580 588	73 580 588	73 580 588	73 580 588	73 580 588	73 580 588	73 580 588	73 580 588	73 580 591	73 580 589	882 967 060
11.	Dologi kiadások	6 714 030 345	559 502 529	559 502 529	559 502 529	559 502 529	559 502 529	559 502 529	559 502 529	559 502 529	559 502 529	559 502 529	559 502 524	559 502 531	6 714 030 345
12.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	145 000 000	39 000 000	6 000 000	6 000 000	6 000 000	6 000 000	39 000 000	6 000 000	6 000 000	6 000 000	13 000 000	6 000 000	6 000 000	145 000 000
13.	Elvonások és befizetések	1 476 249 949	123 020 829	123 020 829	123 020 829	123 020 829	123 020 829	123 020 829	123 020 829	123 020 829	123 020 829	123 020 829	123 020 829	123 020 830	1 476 249 949
14.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	525 680 138	43 806 678	43 806 678	43 806 678	43 806 678	43 806 678	43 806 678	43 806 678	43 806 678	43 806 678	43 806 678	43 806 678	43 806 680	525 680 138
15.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 127 527 226	260 627 269	260 627 269	260 627 269	260 627 269	260 627 269	260 627 269	260 627 269	260 627 269	260 627 269	260 627 269	260 627 268	260 627 268	3 127 527 226
17.	Tartalékok	525 976 515	43 831 376	43 831 376	43 831 376	43 831 376	43 831 376	43 831 376	43 831 376	43 831 376	43 831 376	43 831 376	43 831 384	43 831 371	525 976 515
															0
18.	Működési kiadások összesen:	19 332 141 475	1 637 928 456	1 604 928 456	1 604 928 456	1 604 928 456	1 604 928 456	1 637 928 456	1 604 928 456	1 604 928 456	1 604 928 456	1 611 928 456	1 604 928 460	1 604 928 455	19 332 141 475

19.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
20.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése aht-n belülről	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
21.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	50 000 000	0	0	0	50 000 000	0	0	0	0	0	0	0	0	50 000 000
22.	Felhalmozási bevételek	300 150 000	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	300 150 000
23.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése aht-n kívülről	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
24.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	40 267 480	34 267 480	0	6 000 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	40 267 480

25.	Felhalmozási bevételek összesen:	390 417 480	59 279 980	25 012 500	31 012 500	75 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	25 012 500	390 417 480

26.	Beruházások (ÁFÁ-val)	982 220 969	81 851 747	81 851 747	81 851 747	81 851 747	81 851 747	81 851 747	81 851 747	81 851 747	81 851 747	81 851 747	81 851 749	81 851 750	982 220 969
27.	Felújítások (ÁFÁ-val)	2 964 954 302	247 079 525	247 079 525	247 079 525	247 079 525	247 079 525	247 079 525	247 079 525	247 079 525	247 079 525	247 079 525	247 079 528	247 079 524	2 964 954 302
28.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	32 011 030	32 011 030	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	32 011 030
29.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	10 000 000	0	0	0	0	5 000 000	0	0	0	0	0	0	5 000 000	10 000 000
30.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	76 160 000	0	5 000 000	5 000 000	5 000 000	10 000 000	6 460 000	5 000 000	6 000 000	8 000 000	9 000 000	8 000 000	8 700 000	76 160 000

31.	Felhalmozási kiadások összesen:	4 065 346 301	360 942 302	333 931 272	333 931 272	333 931 272	343 931 272	335 391 272	333 931 272	334 931 272	336 931 272	337 931 272	336 931 277	342 631 274	4 065 346 301

32.	Költségvetési szervnek folyósított támogatás	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
33.	Különböző finanszírozási kiadások	195 907 997	195 907 997	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	195 907 997

34.	Finanszírozási kiadások	195 907 997	195 907 997	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	195 907 997

35.	Költségvetési maradvány igénybevétele	3 330 702 662	3 330 702 662	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3 330 702 662
36.	Különböző finanszírozási bevétel	3 789 659 619		0	0	1 000 000 000	0	0	1 000 000 000	500 000 000	0	1 289 659 619			3 789 659 619
37.	Finanszírozási bevételek összesen:	7 120 362 281	3 330 702 662	0	0	1 000 000 000	0	0	1 000 000 000	500 000 000	0	1 289 659 619	0	0	7 120 362 281

38.	Tárgyévi kiadások összesen:	23 593 395 773	2 194 778 755	1 938 859 728	1 938 859 728	1 938 859 728	1 948 859 728	1 973 319 728	1 938 859 728	1 939 859 728	1 941 859 728	1 949 859 728	1 941 859 737	1 947 559 729	23 593 395 773
39.	Tárgyévi bevételek összesen:	23 593 395 773	4 352 290 931	752 417 474	2 258 417 474	1 802 417 474	4 278 170 474	752 417 476	1 752 417 474	1 252 417 474	2 845 517 474	2 042 077 093	752 417 474	752 417 481	23 593 395 773

40.	Havi eltérés	0	2 157 512 176	-1 186 442 254	319 557 746	-136 442 254	2 329 310 746	-1 220 902 252	-186 442 254	-687 442 254	903 657 746	92 217 365	-1 189 442 263	-1 195 142 248	0
41.	Halmozott eltérés	0	2 157 512 176	971 069 922	1 290 627 668	1 154 185 414	3 483 496 160	2 262 593 908	2 076 151 654	1 388 709 400	2 292 367 146	2 384 584 511	1 195 142 248	0	0

24. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek

						adatok Ft-ban
Sorszám	Pályázó megnevezése	Projekt megnevezése	Elnyert támogatás	Saját forrás	Projekt összköltsége	Támogatási intenzitás %
A	B	C	D	E	F	G
1.	Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata	TOP-6.1.1-15-SP1-2016-00001 A soproni Innovációs és Technológiai Centrum alapinfrastruktúrájának kiépítése I. ütem	1 500 000 000		1 500 000 000	100,00
2.		TOP-6.1.1-16-SP1-2018-00001 A soproni Innovációs és Technológiai Centrum alapinfrastruktúrájának kiépítése II. ütem	264 000 000		264 000 000	100,00
3.		TOP-6.1.2-16-SP1-2017-00001 Inkubátorház létrehozása az Innovációs és Technológiai Centrum területén	295 968 968	75 326 914	371 295 882	79,71
4.		TOP-6.3.2-15-SP1-2016-00001 Zöldülő Belváros – A soproni városrehabilitáció folytatása a klímatudatosság jegyében	398 326 338	1 162 050	399 488 388	99,71
5.		TOP-6.5.1-15-SP1-2016-00001 A soproni Deák Téri Általános Iskola, Gárdonyi Géza Általános Iskola, Petőfi Sándor Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola és a Kozmutza Flóra EGyMI, Általános Iskola és Speciális Szakiskola energetikai korszerűsítése	906 275 781		906 275 781	100,00
6.		TOP-6.9.2-16-SP1-2018-00001 Helyi identitás és kohézió erősítése Sopronban	38 323 772		38 323 772	100,00
7.		TOP_PLUSZ-1.3.1-21-GM1-2022-00001 Fenntartható városfejlesztés Sopronban	80 000 000		80 000 000	100,00
8.	Összesen:		3 482 894 859	76 488 964	3 559 383 823	97,85

25. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

2024. ÉVI Európai Uniós támogatással megvalósuló pályázatok tárgyévi önkormányzati kiadásainak bemutatása

						adatok Ft-ban
Sorszám	Pályázó megnevezése	Projekt megnevezése	Elnyert támogatás	Saját forrás	Projekt összköltsége	Támogatási intenzitás %
A	B	C	D	E	F	G
1.	Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata	TOP-6.1.1-15-SP1-2016-00001 A soproni Innovációs és Technológiai Centrum alapinfrastruktúrájának kiépítése I. ütem	1 500 000 000		1 500 000 000	100,00
2.		TOP-6.1.1-16-SP1-2018-00001 A soproni Innovációs és Technológiai Centrum alapinfrastruktúrájának kiépítése II. ütem	264 000 000		264 000 000	100,00
3.		TOP-6.1.2-16-SP1-2017-00001 Inkubátorház létrehozása az Innovációs és Technológiai Centrum területén	295 968 968	75 326 914	371 295 882	79,71
4.		TOP-6.3.2-15-SP1-2016-00001 Zöldülő Belváros – A soproni városrehabilitáció folytatása a klímatudatosság jegyében	398 326 338	1 162 050	399 488 388	99,71
5.		TOP-6.5.1-15-SP1-2016-00001 A soproni Deák Téri Általános Iskola, Gárdonyi Géza Általános Iskola, Petőfi Sándor Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola és a Kozmutza Flóra EGyMI, Általános Iskola és Speciális Szakiskola energetikai korszerűsítése	906 275 781		906 275 781	100,00
6.		TOP-6.9.2-16-SP1-2018-00001 Helyi identitás és kohézió erősítése Sopronban	38 323 772		38 323 772	100,00
7.		TOP_PLUSZ-1.3.1-21-GM1-2022-00001 Fenntartható városfejlesztés Sopronban	80 000 000		80 000 000	100,00
8.	Összesen:		3 482 894 859	76 488 964	3 559 383 823	97,85

26. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

Többéves kihatással járó döntések hatása évenkénti bontásban

																	adatok Ft-ban
Sor-szám	Feladat megnevezése	Megjegyzés	2024			2025			2026			2027 és az azt követő évek			Összesen
Sor-szám	Feladat megnevezése	Megjegyzés	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P	Q	R

1.	Orvosi rendelők működésének támogatása	szerz.a.	7 000 000		7 000 000	7 000 000		7 000 000	7 000 000		7 000 000	7 000 000		7 000 000	28 000 000	0	28 000 000
2.	RAABERSPORT Kft. csapat támogatás	szerz.a.	55 000 000		55 000 000	55 000 000		55 000 000	55 000 000		55 000 000	55 000 000		55 000 000	220 000 000	0	220 000 000
3.	Férfi Kosárlabda Sportszolgáltató Kft.	szerz.a.	100 000 000		100 000 000	100 000 000		100 000 000	100 000 000		100 000 000	100 000 000		100 000 000	400 000 000	0	400 000 000
4.	Női kosárlabdacsapat utánpótlás támogatás	szerz.a.	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	32 000 000	0	32 000 000
5.	Labdarúgó csapat utánpótlás nevelés támogatás	szerz.a.	20 000 000		20 000 000	20 000 000		20 000 000	20 000 000		20 000 000	20 000 000		20 000 000	80 000 000	0	80 000 000
6.	Sport Centrum működtetésének támogatása	szerz.a.	15 000 000		15 000 000	15 000 000		15 000 000	15 000 000		15 000 000	15 000 000		15 000 000	60 000 000	0	60 000 000
7.	Pro Kultúra Nonprofit Kft. támogatás	közhasznú szerz.a.	516 000 000		516 000 000	516 000 000		516 000 000	516 000 000		516 000 000	516 000 000		516 000 000	2 064 000 000	0	2 064 000 000
8.	Fürdő működtetés támogatása	szerz.a.	556 000 000		556 000 000	556 000 000		556 000 000	556 000 000		556 000 000	556 000 000		556 000 000	2 224 000 000	0	2 224 000 000
9.	Ágfalvi úti sporttelep üzemeltetés - Sport Club Sopron	szerz.a.	24 000 000		24 000 000	24 000 000		24 000 000	24 000 000		24 000 000	24 000 000		24 000 000	96 000 000	0	96 000 000
10.	FORENO Nonprofit Kft.	szerződés alapján	70 000 000		70 000 000	70 000 000		70 000 000	70 000 000		70 000 000	70 000 000		70 000 000	280 000 000	0	280 000 000
11.	Sopron Holding Zrt. üzemeltetési díj	Üzemeltetési szerz.	41 900 000		41 900 000	41 900 000		41 900 000	41 900 000		41 900 000	41 900 000		41 900 000	167 600 000	0	167 600 000
12.	Sopron és Térsége Önkormányzati Társulás	szerz.a.	2 500 000		2 500 000	2 500 000		2 500 000	2 500 000		2 500 000	2 500 000		2 500 000	10 000 000	0	10 000 000
13.	Sopron Térségi Hulladékgazd. Társulás	szerz.a.	10 000 000		10 000 000	10 000 000		10 000 000	10 000 000		10 000 000	10 000 000		10 000 000	40 000 000	0	40 000 000
14.	Gépjármű felelősség, CASCO utas-és vagyonbiztosítás	szerz.a.	15 000 000		15 000 000	15 000 000		15 000 000	15 000 000		15 000 000	15 000 000		15 000 000	60 000 000	0	60 000 000
15.	Foglalkozás egészségügy	szerz.a.	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	32 000 000	0	32 000 000
16.	Könyvvizsgálói díj	szerz.a.	5 994 400		5 994 400	6 000 000		6 000 000	6 000 000		6 000 000	6 000 000		6 000 000	23 994 400	0	23 994 400
17.	Parkolás közszolg. ellátás ktg., üzemeltetési díj	szerz.a.	293 240 000		293 240 000	293 240 000		293 240 000	293 240 000		293 240 000	293 240 000		293 240 000	1 172 960 000	0	1 172 960 000
18.	Idősek Otthonában történő ellátás	szerz.a.	500 000		500 000	100 000		100 000	100 000		100 000	100 000		100 000	800 000	0	800 000
19.	Széchenyi István tanulmányi ösztöndíj	202/2010. (VIII.26.)	2 600 000		2 600 000	2 600 000		2 600 000	2 600 000		2 600 000	2 600 000		2 600 000	10 400 000	0	10 400 000
20.	Lackner Kristóf Közigazgatási Ösztöndíj	ör. rendelet	3 640 000		3 640 000	3 640 000		3 640 000	3 640 000		3 640 000	3 640 000		3 640 000	14 560 000	0	14 560 000
21.	Babakötvény	23/2006 (VI.29.)	5 000 000		5 000 000	5 000 000		5 000 000	5 000 000		5 000 000	5 000 000		5 000 000	20 000 000	0	20 000 000
22.	Parkerdő Piknik	szerz.a.	11 540 000		11 540 000	10 500 000		10 500 000	10 500 000		10 500 000	10 500 000		10 500 000	43 040 000	0	43 040 000
23.	Kegyeleti közszolgáltatás	szerz. a	26 000 000		26 000 000	26 000 000		26 000 000	26 000 000		26 000 000	26 000 000		26 000 000	104 000 000	0	104 000 000
24.	Személyszállítási közszolgáltatási feladat	közbesz.	500 000 000		500 000 000	500 000 000		500 000 000	500 000 000		500 000 000	500 000 000		500 000 000	2 000 000 000	0	2 000 000 000
26.	Gyermekétkeztetés -Eatrend Arrabona Zrt.	szerz. a	1 201 500 949		1 201 500 949	1 200 000 000		1 200 000 000	1 200 000 000		1 200 000 000	1 200 000 000		1 200 000 000	4 801 500 949	0	4 801 500 949
27.	Gyermekétkeztetés - Szakképzési Centrum	szerz. a	135 546 370		135 546 370	140 000 000		140 000 000	140 000 000		140 000 000	140 000 000		140 000 000	555 546 370	0	555 546 370
28.	Csapadékvíz elvezető rendszerek üzemeltetése	szerz. a	71 002 761		71 002 761	64 000 000		64 000 000	64 000 000		64 000 000	64 000 000		64 000 000	263 002 761	0	263 002 761
29.	Önkormányzat által ellátott közvilágítás	közbesz.	343 000 000		343 000 000	340 000 000		340 000 000	340 000 000		340 000 000	340 000 000		340 000 000	1 363 000 000	0	1 363 000 000
30.	Összesen:		4 047 964 480	0	4 047 964 480	4 039 480 000	0	4 039 480 000	4 039 480 000	0	4 039 480 000	4 039 480 000	0	4 039 480 000	16 166 404 480	0	16 166 404 480

27. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások a 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 28. §-a alapján

		adatok Ft-ban
Sorszám	Bevételi jogcím	2024. évi javaslat
A	B	C
1.	Ávr. 28. a) pontja szerinti közvetett támogatások:	462 900
2.	Ellátottak térítési díjának elengedése	462 900
3.	Ellátottak kártérítésének elengedése	0
4.	Ávr. 28. b) pontja szerinti közvetett támogatások:	0
5.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése	0
6.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése	0
7.	Ávr. 28. c) pontja szerinti közvetett támogatások:	36 615 158
8.	Iparűzési adóból biztosított kedvezmény, mentesség	5 143 349
9.	Magánszemélyek kommunális adóból biztosított kedvezmény, mentesség	8 753 036
10.	Idegenforgalmi adóból biztosított kedvezmény, mentesség	0
11.	Építményadóból biztosított kedvezmény, mentesség	22 718 773
12.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség	0
13.	Ávr. 28. d) pontja szerinti közvetett támogatások:	52 273 641
14.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	52 273 641
15.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	0
16.	Ávr. 28. d) pontja szerinti közvetett támogatások:	0
17.	Egyéb kedvezmény	0
18.	Egyéb kölcsön elengedése	0
19.	Összesen:	89 351 699

28. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

Az Önkormányzat saját bevételei és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségek többéves hatásának bemutatása

adatok Ft-ban
Megnevezés		Évek				Összesen
Megnevezés		2024.	2025.	2026.	2027.	Összesen
A	B	C	D	E	F	H
1.	Helyi adók	6 740 000 000	5 500 000 000	5 500 000 000	5 500 000 000	23 240 000 000
2.	Tulajdonosi bevételek	347 400 000	340 000 000	340 000 000	340 000 000	1 367 400 000
3.	Díjak, pótlékok, bírságok, települési adók	53 100 000	50 000 000	50 000 000	50 000 000	203 100 000
4.	Immateriális javak, ingatlanok és egyéb tárgyi eszközök értékesítése	300 150 000	300 000 000	300 000 000	300 000 000	1 200 150 000
5.	Részesedések értékesítése					0
6.	Privatizációból származó bevételek					0
7.	Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések					0
8.	Saját bevételek (01+….07)	7 440 650 000	6 190 000 000	6 190 000 000	6 190 000 000	26 010 650 000
9.	Saját bevételek (08. sor) *0,5	3 720 325 000	3 095 000 000	3 095 000 000	3 095 000 000	13 005 325 000
10.	Előző években keletkezett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség (11+…+17)	0	0	0	0	0
11.	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása					0
12.	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása					0
13.	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír					0
14.	Adott váltó					0
15.	Pénzügyi lízing					0
16.	Halasztott fizetés					0
17.	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség					0
18.	Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség (19+…+25)	0	0	0	0	0
19.	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása					0
20.	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása					0
21.	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír					0
22.	Adott váltó					0
23.	Pénzügyi lízing					0
24.	Halasztott fizetés					0
25.	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség					0
26.	Fizetési kötelezettség összesen (10+18)	0	0	0	0	0
27.	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel (09-26)	3 720 325 000	3 095 000 000	3 095 000 000	3 095 000 000	13 005 325 000

29. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

Adósságot keletkeztető kötelezettségek több éves hatásának bemutatása

						adatok Ft-ban
Sorszám	Megnevezés	2024. év	2025. év	2026. év	2027. év	összesen
A	B	D	E	F	G	H

1.	I. Hitelvisszafizetés
2.	- Folyószámla hitelállomány *				-	-

3.	Hitelvisszafizetés összesen:				-	-

4.	II. Kamatfizetési kötelezettség
5.	- Likvid hitel *	25 000 000			-	25 000 000
6.	Kamatfizetési kötelezettség összesen				-	*25 000 000*

7.	Adott időszak adósságszolgálata összesen				-	25 000 000

8.	III. Kezességvállalás
9.	- Sopron Holding Zrt. Fejlesztési hitel	13 098 255			-	13 098 255
10.	- Sopron Holding Zrt. Folyószámlahitel	700 000 000			-	700 000 000
11.	- FKL Kft. Folyószámlahitel	60 000 000			-	60 000 000
12.	- Raabersport Kft. Folyószámlahitel	85 000 000			-	85 000 000
13.	- Soproni Önkormányzati Hulladékkezelő Kft	55 933 540	51 630 960	51 630 960	51 630 960	210 826 420
14.	Kezességvállalás összesen:	914 031 795	51 630 960	51 630 960	51 630 960	1 068 924 675

15.	Adósságot keletkeztető kötelezettség összesen:	*914 031 795*	*51 630 960*	*51 630 960*	*51 630 960*	*1 093 924 675*
	* Önkormányzati Folyószámla hitelkeret: 2.000.000 E Ft
	* Tervezett kamat, díj fizetési kötelezettség

30. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

PÁLYÁZATI ÉS ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSOK ELŐIRÁNYZATAINAK FELHASZNÁLÁSÁRA VONATKOZÓ KÖZÖS SZABÁLYOK

A PÁLYÁZATI ÉS ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSOK ÁLTALÁNOS SZABÁLYAI

1. A PÁLYÁZATI TÁMOGATÁSOK RENDELTETÉSE

A pályázati támogatások a jelen fejezetben foglalt rendeltetéssel, a feljogosított közgyűlési állandó bizottság által megfogalmazott pályázati felhívásban közölt célokra igénybe vehető önkormányzati támogatási előirányzatok, melyek az önkormányzat illetékességi területén működő szervezetek és magánszemélyek által megvalósított közérdekű tevékenységek, eredmények megvalósítását segítik elő. A támogatás nyújtásának feltétele a pályázók személyes vagy anyagi szerepvállalása. Az egyes pályázati támogatások az alábbi rendeltetéssel jönnek létre:

1.1. Szociálpolitikai támogatás

A városban működő szociális feladatokat ellátó szerveződések olyan támogatása, amely a szegénység kezelése, fogyatékos személyek élethelyzete, hátrányos helyzetű csoportok élethelyzete, család, gyermek- és ifjúságvédelmi feladatok ellátásához való hozzájárulásra szolgál.

1.2. Kulturális feladatok támogatása

Sopron kulturális életének fejlesztése érdekében működő intézmények, szervezetek, személyek, szerveződések programjai költségeihez való hozzájárulására szolgál.

1.3. Testvérvárosi kapcsolatok támogatása

A támogatás elkülönített előirányzat a testvérvárosi kapcsolatok ápolása keretében rendezvények, találkozók, cserekapcsolatok, programok szervezését, lebonyolítását vállaló szervezetek erre irányuló tevékenységének támogatására szolgál.

1.4. Civil szervezetek támogatása

A támogatásra elkülönített előirányzat soproni civil szervezetek támogatására szolgál. A civil szervezetek tevékenységi körükbe eső cél elérése érdekében megvalósítani tervezett nem önkormányzati pályázatukhoz szükséges önrész biztosítása érdekében nyújthatnak be kérelmet.

1.5. Sporttámogatás

A támogatásra elkülönített előirányzat a verseny- és élsport, illetve az utánpótlás-nevelés alap- és eredményességi támogatására, a diáksport programjainak támogatására, a városi sportrendezvények támogatására és előre nem látható feladatok finanszírozására szolgál.

2. A PÁLYÁZATI TÁMOGATÁSOK IGÉNYBEVÉTELÉNEK KÖZÖS SZABÁLYAI

2.1. A pályázati támogatások forrása az önkormányzat költségvetési rendeletében a „Pályázati támogatások” előirányzatnál rendelkezésre bocsátott keret. A támogatások kiegészíthetők a pénzügyi-számviteli előírásoknak megfelelően átvett pénzekkel, amelyeket a támogatást nyújtó önkormányzat számára célhoz kötötten, a támogatásra vonatkozó szabályokat ismerve rendelkezésre bocsátottak. Az így rendelkezésre álló többletforrásokat az önkormányzati támogatásokra vonatkozó szabályok szerint kell felhasználni, nyilvántartani.

2.2. A pályázati támogatások igénybevételének alapfeltétele, hogy a pályázó a megvalósítandó célhoz anyagi vagy személyes közreműködést teljesítsen. A támogatás nem szolgálhat létesítmény- vagy intézményfenntartáshoz való hozzájárulásra.

2.3. A pályázati támogatásra olyan természetes vagy jogi személyek, jogi személyiség nélküli társaságok pályázhatnak, amelyeknek (akiknek) cégbírósági vagy más nyilvántartásba vételi kötelezettségük van, és nyilvántartott tevékenységi körükbe tartozik a pályázatban feltüntetett cél. Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata költségvetési intézményei alaptevékenységükbe tartozó feladatok ellátásának támogatására nem pályázhatnak.

2.4. Pályázati támogatásra nem pályázhatnak pártok, a helyi választási bizottságnál nyilvántartott azon szervezetek, melyek az adott választási ciklusban országos és helyi képviselőjelöltet állítottak, támogattak, vagy képviselővel rendelkeznek.

2.5. A 3. pontban megjelölt bizottságok – illetve a Közgyűlés – döntését követően a nyertes pályázók, ha azok nem önkormányzati intézmények, szerződést kötnek az Önkormányzattal (képviseletében a polgármesterrel). A szerződés tartalmazza a felhasználás módját, a szükséges biztosítékokat, a felmondási okokat, az elszámolás kötelezettségét és módját, elmulasztásának következményeit (a következő 1-5 évben a támogatásból való kizárást).

2.6. A pályázat előkészítésével, a döntés-előkészítéssel és a testület munkájával, döntésével kapcsolatos tevékenységeket a Hivatal kijelölt ügyintézője végzi el.

2.7. Az önkormányzat az intézmények által elnyert támogatást célhoz kötött felhasználással és elszámolási kötöttséggel biztosítja.

2.8. A 3. pont szerinti bizottságok a pályázati kiírásokat évente egyszer vagy kétszer (a rendelkezésre álló keretet kétfelé bontva) hirdetik meg a költségvetés hatálybalépését követően.

2.9. A támogatások pályázati felhívását a Városháza hirdetőtáblájára 15 napra ki kell függeszteni, és a város honlapján a szükséges dokumentumokkal együtt letölthető formában el kell helyezni.

2.10. A benyújtott pályázatokról a döntéshozatal előtt az érintett bizottsági elnökök a polgármester vezetésével egyeztetik a benyújtott pályázatokat annak érdekében, hogy ugyanarra a célra csak egy pályázati támogatásból kerüljön sor támogatás nyújtására. Az összevethetőség érdekében a bizottságok a pályázatok benyújtási határidejét egy naptári héten belüli időpontokban állapítják meg.

2.11. Az egyes pályázatokat az érintett bizottságok saját döntés-előkészítési eljárásuk szerint bírálják el. A bizottságok a rendelkezésükre álló forrás ismeretében javaslatot készítenek valamennyi pályázó tekintetében a támogatásról, és – az alapítványi pályázó kivételével – saját hatáskörükben döntést hoznak a támogatás odaítéléséről.

2.12. Az alapítványi pályázó esetében a bizottság előterjesztésében és javaslatának ismeretében a támogatásról a bizottsági döntést követő soron következő rendes ülésén a Közgyűlés dönt.

3. A PÁLYÁZATI TÁMOGATÁSOK IRÁNTI KÉRELMET AZ ALÁBBI BIZOTTSÁGOKHOZ KELL BENYÚJTANI

1. Szociálpolitikai támogatás	Népjóléti Bizottság
2. Kulturális feladatok támogatása	Kulturális és Oktatási Bizottság
3. Testvérvárosi kapcsolatok támogatása	Kulturális és Oktatási Bizottság
4. Civil szervezetek támogatása	Kulturális és Oktatási Bizottság
5. Sporttámogatás	Ifjúsági-, Turisztikai és Sport Bizottság

4. TÁMOGATÁSOK ELSZÁMOLÁSÁNAK SZABÁLYAI

4.1. A Támogatott a támogatás felhasználásáról a támogatási szerződésben foglalt határidőig köteles elszámolni. A szakmai és pénzügyi beszámolót szöveges indokolással együtt kell beküldeni Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatalának.

4.2. A pénzügyi beszámoló részei:

4.2.1. számlaösszesítő;

4.2.2. hitelesített számlamásolatok;

4.2.3. a számlák kifizetését igazoló dokumentumok (bankszámlakivonat, pénztárbizonylat hiteles másolata);

4.2.4. a feladatellátáshoz kapcsolódó megállapodások és szerződések hiteles másolata;

4.2.5. egyéb alátámasztó dokumentáció.

4.3. A Támogatott köteles az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 93. § (3) bekezdése szerint összeállított számlaösszesítőt összeállítani és az Önkormányzatnak a fenti mellékletekkel együtt a támogatás felhasználásának ellenőrzése érdekében beküldeni.

4.4. A számlaösszesítő kötelező tartalma:

4.4.1. számviteli bizonylat sorszáma, típusa;

4.4.2. a kiállításának kelte;

4.4.3. a teljesítés dátuma;

4.4.4. a gazdasági esemény rövid leírása;

4.4.5. nettó és bruttó összege;

4.4.6. a támogatás terhére elszámolt összeg;

4.4.7. a számviteli bizonylat kiállítójának neve, adószáma;

4.4.8. a pénzügyi teljesítés időpontja;

4.4.9. a Támogatott képviseletére jogosult, vagy az általa meghatalmazott személy aláírása.

4.5. A számlák, bizonylatok eredeti példányára rá kell vezetni a „…./… számú szerződés alapján folyósított önkormányzati támogatás terhére elszámolva” záradékot.

4.6. A támogatás terhére elszámolható költségeket forintban kell elszámolni, függetlenül attól, hogy forintban vagy más pénznemben keletkezett. Ha a számla nem forintban került kiállításra, akkor a számviteli bizonylat végösszegét és az elszámolható költség összegét a teljesítés időpontjában érvényes, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett középárfolyamon kell átszámolni.

4.7. Amennyiben az adatszolgáltatásnak nem tesz eleget vagy az adatszolgáltatás hiányos, a Támogató legfeljebb egy alkalommal, 8 napos határidő tűzésével hiánypótlásra hívja fel a Kedvezményezettet. Az adatszolgáltatás időtartama a beszámoló elfogadására nyitva álló határidőbe nem számít bele. Ha a Támogatott ezen kötelezettségének az előírt határidőben sem tesz eleget, a beszámoló elutasításra kerül, és a Támogatott köteles a támogatást visszafizetni. Az önkormányzat az adatszolgáltatás során a kiválasztott bizonylatok meglétét és az összesítővel való egyezőségét vizsgálja.

31. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzati választott tisztségviselők, bizottsági tagok és önkormányzati tanácsadók, főtanácsadók külföldi kiküldetésének részletes szabályai

1. A kiküldetés engedélyezése

1.1. A külföldre utazó önkormányzati küldöttség kiküldetésének engedélyezésére a Közgyűlés határozata alapján a polgármester jogosult.

1.2. A polgármester sürgős külföldi kiküldetésének engedélyezésére az alpolgármester jogosult. Alpolgármesterek, tanácsnokok és önkormányzati tanácsadók, főtanácsadók sürgős külföldi kiküldetésének engedélyezésére a polgármester jogosult.

2. A kiküldetést teljesítő személyek költségtérítése

2.1. A kiküldött személy részére külföldi tartózkodása idejére napidíjat vagy elszámolásos valutaellátmányt kell megállapítani. A helyi önkormányzati képviselőnek és bizottsági tagnak nem minősülő kiküldött személy napidíjra nem, csak elszámolásos valuta ellátmányra, illetve költségtérítésre jogosult.

2.2. I. osztályú napidíjra és utazási költségtérítésre jogosult a polgármester, alpolgármesterek, a delegációvezető, II. osztályú napidíjra jogosult a helyi önkormányzati képviselő és a helyi önkormányzati képviselőnek nem minősülő bizottsági tag. A delegáció vezetőjét szükség esetén a kiküldetést elrendelő jelöli ki.

2.3. Az I. osztályú napidíj egységesen 60 EUR/nap, a II. osztályú napidíj 40 EUR/nap, ennek megfelelő összegű valutát kell a kiküldött részére lehetőleg a célország pénznemében átadni.

2.4. Amennyiben a kiküldött a külföldi tartózkodás során teljes ellátásban részesül (szállás, étkezés), részére az előző pontban meghatározott napidíj 30%-a jár egyéb költségek (városi közlekedés stb.) fedezete címén.

2.5. Amennyiben a külföldi kiküldetés során a teljes ellátás csak részben biztosított (csak szállás áll rendelkezésre), úgy a kiküldött részére a napidíj 100%-a jár.

2.6. Az utazás napján, ha a külföldi tartózkodás ideje eléri a 8 órát teljes napidíj; arra a napra, amelyikben a külföldön töltött idő tartama eléri a 6 órát, de kevesebb, mint 8 óra a napidíj 50%-a illeti meg.

3. Az elszámolásos valutaellátmány

Az elszámolásos valutaellátmány magában foglalja a napidíj és a szállásköltség összegét. Szállásköltség a megbízó, illetve a fogadó fél által előre nem biztosított szállás esetén állapítható meg. Szállásköltség csak számla alapján számolható el. Az előleget meghaladó szállásköltség elszámolását - indokolt esetben - a kiküldetést elrendelő engedélyezheti.

4. Utazási- és járműhasználati költségtérítés, biztosítás

4.1. A kiküldött utazási költséget repülőgép, hajó, vonat, hivatali- illetve személyi tulajdonú gépjármű igénybevételekor számolhat el. A személyi tulajdonú gépjármű igénybevétele csak abban az esetben engedélyezhető, ha a gépjárműre vonatkozóan a külföldre érvényes biztosítást megkötötték. A biztosítás megkötése és annak költségei – a hivatali gépjármű kivételével – a kiküldöttet terhelik.

4.2. Az utazás módját a kiküldő jogosult engedélyezni.

4.3. Az utazási- és járműhasználati költség elszámolása az alábbiak szerint történik:

4.3.1. repülőgép, hajó, vonat igénybevétele esetén a menetjegy ellenértéke, a vásárlás pénznemében.

4.3.2. hivatali- illetve személyi tulajdonú gépkocsi igénybevétele esetén Sopron Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal „A gépjárművek üzemeltetéséről és használatáról” szóló szabályzata alapján. Az elszámolás módját – elszámolásos, illetve átalányos – a kiküldetést elrendelő állapítja meg.

4.3.3. az egyéb költséget az előre nem tervezhető dologi kiadásokra (taxi, hivatali célból felmerült telefon, telefax díj, parkolási és autópályadíj stb.) lehet elszámolni. A dologi költségek felhasználását számlával kell igazolni.

5. A külföldi kiküldetés elrendelésének és elszámolásának rendje

5.1. A külföldi kiküldetés elrendelését az utazás megkezdése előtt legalább 7 nappal írásban a Polgármesteri Hivatal Jegyzői Irodájának be kell jelenteni.

5.2. A Jegyzői Iroda gondoskodik a kiküldetési utasítás kitöltéséről és jelen melléklet alapján, megállapítja a kiküldött részére járó devizaellátmány összegét.

5.3. A Közgazdasági Osztály gondoskodik a Jegyzői Iroda által megállapított valutaellátmány kifizetéséről és a mindenkori adójogszabályoknak megfelelően a személyi jövedelemadó befizetéséről.

5.4. A kiküldetés teljesítését követően a kiküldöttnek az általa felvett összegről 8 napon belül az előírt nyomtatványon el kell számolni.

5.5. A kiküldetési rendelvényhez mellékelni kell az összes bizonylatot. A fel nem használt valutát, a felvett valuta nemében az elszámolással egyidejűleg vissza kell fizetni.

32. melléklet a 2/2024. (I. 31.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzati feladatok kormányzati funkciók, rovatrend, címsor szerinti besorolása

1. Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetésében szereplő rovatszám pozíciók szerinti bontása.

1.1. A rovatszám 11 jelből álló számjel csoportjának felépítése pozíció helyek szerint:

	A	B	C	D
1	Első pozíció:		CÍM	= 0-től - 9-ig terjedő számozással, tartalma: önkormányzati tevékenységek, csoportosítása a tevékenységek jellege szerint
2	Második pozíció:	vagy	ALCÍM	= központi, irányító szervi támogatásnál normatív és központi és önkormányzati = önkormányzati városüzemeltetési kiadásoknál végrehajtó szerinti bontás = finanszírozási kiadásoknál hitel, kölcsön, értékpapír bontás = tartalékok feladatok szerinti bontása
3	Harmadik -negyedik pozíció:		Kormányzati funkciócsoport	= 15/2019. (XII. 7.) PM rendelet szerinti funkciócsoportok
4	Ötödik - hatodik pozíció:		SORSZÁM
5	Hetedik - tizedik pozíció:		KIEMELT ELŐIRÁNYZATOK:	= Rovat azonosító a 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet alapján (technikailag 4 jegyűre kiegészítve, ahol szükséges)
6	Tizenegyedik pozíció:			= Önkormányzati feladatok megbontása kötelező, önként vállalt feladat és államigazgatási feladat bontásban

1.2. Költségvetési szervek rovatrendje 1-6. pozíció szerint

1.2.1. Rovatrend

	A	B	C	D	E
1	0				ÁLTALÁNOS KÖZSZOLGÁLTATÁS
2		4	01	01	Polgármesteri Hivatal
3	0				SZABADIDŐ, SPORT, KULTÚRA, VALLÁS
4		4	08	01	Széchenyi István Városi Könyvtár
5		4	08	02	Soproni Múzeum
6	0				OKTATÁS
7		4	09	01	Bánfalvi Óvoda – Kindergarten Wandorf
8		4	09	02	Hermann Alice Óvoda
9		4	09	03	Trefort Téri Óvoda
10	0				SZOCIÁLIS VÉDELEM
11		4	10	01	SMJV Egyesített Bölcsődék
12		4	10	02	Soproni Szociális Intézmény

1.2.2. Bevételek

	A
1	Bevételek
2	1-4. pozíció	5-6. pozíció	7. pozíció
3	Rovat: „B110” Önkormányzatok működési támogatásai „B120” Elvonások és befizetések bevételei „B160” Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről „B300” Közhatalmi bevételek „B400” Működési bevételek „B640” Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése „B650” Egyéb működési célú átvett pénzeszközök „B210” Felhalmozási célú önkormányzati támogatások „B250” Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről „B500” Felhalmozási bevételek „B740” Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése „B750” Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök „B800” Különböző finanszírozási bevételek „B816” Központi, irányító szervi támogatás „B813” Költségvetési maradvány igénybe vétele	sorszám	„1” Kötelező feladat „2” Önként vállalt feladat „3” Államigazgatási feladat

1.2.3. Kiadások

	A
1	Kiadások
2	1. pozíció	2. pozíció	3-4. pozíció	5-6. pozíció	7-10. pozíció	11. pozíció
3	„0”	„1” önkormányzati személyi juttatás „2” önkormányzati munkaadókat terhelő járulékok „3” önkormányzati ellátottak pénzbeli juttatásai „4” intézmények	Kormányzati funkció csoport: „01” Általános közszolgáltatás „02” Védelem „03” Közrend és közbiztonság „04” Gazdasági ügyek „05” Környezetvédelem „06” Lakásépítés és kommunális létesítmények „07” Egészségügy „08” Szabadidő, sport, kultúra, vallás „09” Oktatás „10” Szociális védelem „90” Technikai funkció	sorszám	Rovat: K100 Személyi juttatások K200 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K300 Dologi kiadások K400 Ellátottak pénzbeli juttatásai K502 Elvonások és befizetések K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K512 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K513 Tartalékok K600 Beruházások (ÁFÁ-val) K700 Felújítások (ÁFÁ-val) K840 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K860 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K890 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K900 Különböző finanszírozási kiadások K915 Költségvetési szervnek folyósított támogatás	„1” Kötelező feladat „2” Önként vállalt feladat „3” Államigazgatási feladat
4	„1” önkormányzati dologi kiadás
5	„2” Önkormányzati városüzemeltetési kiadás	„1” SH Zrt. által ellátott
6	„2” Önkormányzati városüzemeltetési kiadás	„2” Önkormányzat által ellátott
7	„3” Önkormányzati fejlesztés	„2” Fejlesztés
8	„4” Önkormányzati felújítás	„2” Felújítás
9	„5” Fejlesztési programok	„3” Terület és településfejlesztési program „4” Modern Városok Program
10	„6” Önkormányzati támogatások	„1” Önkormányzati általános támogatás „2” Önkormányzati pályázati támogatás
11	„7” Önkormányzati lakásalap kiadás
12	„8” Önkormányzati hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok	„1” hitel
13		„2” kölcsön
14		„3” értékpapír
15	„9” Önkormányzati tartalék	„1” Általános tartalék
16		„2” Céltartalék
17		„3” Intézményi évközi többletigény
18		„4” Egyéb évközi többlet