Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete

Sopron Megyei Jogú Város 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 27 19:30- 2028. 12. 31

Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelete

Sopron Megyei Jogú Város 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 27 19:30- 2028. 12. 31

[1] A világjárvány nehéz évei után továbbra is az Ukrajnában dúló háború által kiváltott gazdasági nehézségekkel, az elhibázott brüsszeli szankciók okozta energiaválsággal és inflációval, az uniós források jogellenes visszatartásának negatív következményeivel kell megküzdenie a soproni családoknak, a vállalkozásoknak, az önkormányzatunknak. Ebben a kihívásokkal teli korszakban a legfontosabb feladatunk, hogy megvédjük a soproni családokat, és biztosítsuk a város költségvetésének egyensúlyát. Az elmúlt évtizedben az itt élő polgárok szorgalmának és Magyarország Kormánya támogatásának köszönhetően történelmi fejlődést értünk el. Mindenki megelégedésére elkészült az M85-ös gyorsforgalmi út és az északnyugati összekötő út. Átadtuk a korszerűsített piacot. Elkészült az új ipari park és inkubátorház. A költségvetés célja, hogy észszerű kiadáscsökkentés mellett megfelelő forrást biztosítson a város színvonalas működéséhez, és a szükséges fejlesztésekhez, hogy a közösségi tér magas szinten betölthesse feladatait és funkcióit. Az önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ez alapján finanszírozza és látja el a jogszabályban előírt kötelező, valamint a kötelező feladat ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A költségvetés bevételi és kiadási oldala egyensúlyban van.

[2] Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed Sopron Megyei Jogú Város

a) Közgyűlésére (a továbbiakban: Közgyűlés) és annak bizottságaira,

b) Önkormányzata által irányított költségvetési szerveire (a továbbiakban: intézmények),

c) Polgármesteri Hivatalra,

d) gazdasági társaságainak költségvetési kapcsolataira.

2. A gazdálkodás általános alapelvei

2. § (1) Az éves költségvetés végrehajtását az intézményeknek, gazdasági társaságoknak:

a) az alapító okiratban előírt, illetve engedélyezett, valamint az intézményi költségvetési alapokmányokban, továbbá a szervezeti, működési szabályzatban részletezett feladatkörükben és kötelezettségeik mellett,

b) a szakmai hatékonyság, a takarékosság, különösen a gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata követelményeinek érvényesítésével,

c) a gazdálkodási, számviteli előírások betartásával,

ellenőrizhető módon kell biztosítani.

(2) A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 115. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Közgyűlés, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat - ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is - minden évben leltározni kell. Amennyiben az önkormányzat költségvetési szervénél a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint a költségvetési szerv az eszközökről és azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a leltározást elegendő háromévenként végrehajtani. A leltározás és selejtezés részletes szabályait a költségvetési szervek saját hatáskörben állapítják meg a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 69. §-ában és az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 22. §-ában foglaltak alapján.

3. § (1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2025. évi költségvetését 26.565.117.718 Ft bevétellel állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszeg megoszlását az 1. melléklet tartalmazza.

(3) A bevételi főösszeg előirányzat csoportonkénti és költségvetési intézmények szerinti megoszlásait a 2–6. mellékletek tartalmazzák.

4. § (1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének kiadási főösszegét 26.565.117.718 Ft-ban állapítja meg.

(2) A kiadási előirányzatok feladatonkénti és kiemelt előirányzat csoportonkénti alakulását a következő mellékletek tartalmazzák és a Közgyűlés ennek alapján hagyja jóvá:

a) az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési intézmények működési és fenntartási kiadásait a 2. mellékletben foglaltak szerint összesen 7.031.395.390 Ft összeggel,

b) a Polgármesteri Hivatal működési és fenntartási kiadásait a 3. mellékletben foglaltak szerint összesen 2.050.346.077 Ft összeggel,

c) az önkormányzati személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 8. melléklet alapján 408.497.254 Ft összeggel,

d) az önkormányzati dologi kiadások keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 9. melléklet alapján 3.640.502.448 Ft összeggel,

e) a városüzemeltetési kiadások pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 10. melléklet alapján 1.952.703.634 Ft összeggel,

f) az ellátottak pénzbeli juttatásai keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 11. melléklet alapján 145.710.858 Ft összeggel,

g) az önkormányzati fejlesztési előirányzatok feladatait és pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 12. melléklet részletezése alapján 948.151.021 Ft összeggel,

h) az önkormányzati felújítási előirányzatok feladatait és pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 13. melléklet részletezése alapján 587.181.860 Ft összeggel,

i) a terület és településfejlesztési programok feladatait és pénzügyi szükségleteit a 14. melléklet részletezése alapján 3.431.499.334 Ft összeggel,

j) az önkormányzati általános támogatások keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 15. melléklet alapján 5.242.816.506 Ft összeggel,

k) az önkormányzati pályázati támogatások keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 16. melléklet alapján 86.139.000 Ft összeggel,

l) az önkormányzati lakásalap kiadásai keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 17. melléklet alapján 108.698.916 Ft összeggel,

m) a hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét a 18. melléklet alapján 231.764.046 Ft összeggel.

n) az általános tartalékot 104.665.845 Ft-tal, a céltartalékot, intézményi évközi tartalékot, egyéb évközi tartalékot a 19. mellékletben felsorolt célokra 595.045.529 Ft-tal.

(3) Az önkormányzati kiadások összegét a 7. melléklet tartalmazza.

(4) A Közgyűlés megállapítja, hogy a 2025. évi eredeti költségvetésben tervezett Működési bevételek és a tervezett Működési kiadások negatív egyenlege a Finanszírozási bevételekből kerül finanszírozásra.

5. § A Közgyűlés az önkormányzat által irányított Költségvetési Intézmények 2025. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszámát a 2. melléklet, a Polgármesteri Hivatal 2025. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszámát a 3. melléklet, az Önkormányzat 2025. évi engedélyezett létszáma és közfoglalkoztatottak létszámát a 4. melléklet szerint jóváhagyja.

6. § A Közgyűlés tudomásul veszi:

a) az Önkormányzat 2025. évi összevont mérlegét közgazdasági osztályozásban előirányzatonként a 20. melléklet szerint;

b) az Önkormányzat 2025. évi összevont mérlege kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladat bontását a 21. melléklet szerint;

c) az Önkormányzat 2025. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 22. melléklet szerint;

d) az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 23. melléklet szerint;

e) az Európai Uniós támogatással megvalósuló pályázatok 2025. évi önkormányzati kiadásainak, önrészének bemutatását a 24. melléklet szerint;

f) a többéves kihatással járó döntések hatásának évenkénti bemutatását a 25. melléklet szerint azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg;

g) az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások összegét a 26. melléklet szerint;

h) az önkormányzat saját bevételei és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségek több éves hatásának bemutatását a 27. melléklet szerint;

i) az Önkormányzat adósságot keletkeztető kötelezettségek többéves hatásának bemutatását a 28. melléklet szerint.

7. § A Közgyűlés az „Önkormányzati pályázati és általános támogatások” felhasználásának szabályait a 29. mellékletben megfogalmazottak szerint állapítja meg.

8. § A Közgyűlés az önkormányzati választott tisztségviselők, bizottsági tagok és önkormányzati tanácsadók, főtanácsadók külföldi kiküldetésének szabályait a 30. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

9. § A Közgyűlés az önkormányzati feladatok „Rovatszám (rovatrend)” szerinti besorolását a 31. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

3. Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetésével összefüggő szabályok

10. § (1) Az Önkormányzati irányítású költségvetési szervek a 2025. évi költségvetésüket e rendeletben meghatározott keretszámok főösszegeinek, kiemelt előirányzatainak betartása mellett a 3. § (3) bekezdésében, valamint a jelen § (2) bekezdésében foglaltakra figyelemmel kötelesek összeállítani.

(2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények - kivéve Polgármesteri Hivatal -

a) az intézményvezető az Önkormányzat költségvetési rendeletében az intézményi költségvetésekben megállapított személyi, illetve dologi előirányzat összegének június 30-ig, illetve december 31-ig a felét használhatja fel. A megjelölt időszak végéhez közeledve indokokkal alátámasztva Polgármesterhez írt levélben az intézményvezető kérhet költségvetési előirányzat módosítást. A kért kiegészítő előirányzatról a Polgármester dönt és a szükséges összeget átcsoportosítja, az átvezetésről a költségvetésről szóló rendelet következő módosítása során gondoskodik.

b) a személyi juttatások rovatainak foglalkoztatási formákhoz (teljes-, részfoglalkoztatás) kapcsolódó rovat tételein kívüli jogcímekre előirányzatot mindaddig nem tervezhetnek (kiadást nem teljesíthetnek), míg a foglalkoztatási formákhoz kapcsolódó rendszeres-, a munkavégzéshez kapcsolódó személyi juttatások, jubileumi jutalom, végkielégítés, valamint felmentési idő fedezete maradéktalanul nem áll rendelkezésükre,

c) a munkavégzéshez kapcsolódó személyi juttatások jogcímeken teljesítendő kifizetéseik fedezetét e személyi juttatások rovatai előirányzatának és a foglalkoztatási formákhoz kapcsolódó előirányzatok megtakarításainak együttesen kell biztosítaniuk,

d) a költségvetési szervnél a költségvetési évben keletkező személyi juttatás megtakarítás felhasználásáról a polgármester dönt,

e) tárgyi eszköz beszerzésre, felújításra kiadást - felhalmozási célú önkormányzati támogatás nélkül (azon felül) -, az intézményi ellátási díjak (térítési díj, szociális intézeti ellátás, szociális és ellátotti étkeztetés, ápolás, gondozás), a könyvtári beiratkozási díjtételek kivételével egyéb bevételeik terhére tervezhetnek, illetve teljesíthetnek az intézményi saját bevételek felhasználására vonatkozó (egyéb) szabályok betartása mellett,

f) pót-előirányzati igényt csak akkor nyújthatnak be, ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással sem teljesíthető az intézményi feladatellátás,

g) jutalmazásra és céljuttatásra maximálisan tervezhető összeg az eredeti törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat előirányzatának 5%-a,

h) a feladatmutatók alapján állami hozzájárulásban részesülő intézmények a tényleges mutatók szerint kötelesek elszámolni a támogatással. A támogatás ellenőrizhetősége érdekében az intézmények kötelesek olyan nyilvántartást vezetni, amelyből egyértelműen megállapítható a tényleges feladatmutató teljesülése,

i) a nekik felróható okból bekövetkező, az Önkormányzat által igényelt támogatások körében keletkező visszafizetési kötelezettségért a költségvetési támogatásukkal felelnek,

j) a költségvetési szerveknek a szabad kapacitás kihasználását célzó, nem haszonszerzés céljából végzett alaptevékenységeit a szakmai tevékenységtől nem kell elkülönítetten nyilvántartani és elszámolni,

k) a rezsiszázalék mértékét az élelmet előállító költségvetési intézmény állapítja meg a tárgyévi költségvetés készítése során, és tájékoztatja az Önkormányzatot és a Polgármesteri Hivatalt;

l) a pénz és előirányzat maradványról való rendelkezés nem intézményvezetői kompetencia, arról a Közgyűlés dönt költségvetési rendeletmódosítással, ennek hiányában a zárszámadás maradványát képezi.

(3) A Polgármesteri Hivatal

a) a jegyző az Önkormányzat költségvetési rendeletében a Polgármesteri Hivatal költségvetésében megállapított személyi, illetve dologi előirányzat összegének június 30-ig, illetve december 31-ig a felét használhatja fel. A megjelölt időszak végéhez közeledve indokokkal alátámasztva Polgármesterhez írt levélben a jegyző kérhet költségvetési előirányzat módosítást. A kért kiegészítő előirányzatról a Polgármester dönt és a szükséges összeget átcsoportosítja, az átvezetésről a költségvetésről szóló rendelet következő módosítása során gondoskodik;

b) a személyi juttatás kiadási rovatainak foglalkoztatási formákhoz (teljes-, részfoglalkoztatás) kapcsolódó rovat tételein kívüli jogcímekre előirányzatot mindaddig nem tervezhet (kiadást nem teljesíthet), míg a foglalkoztatási formákhoz kapcsolódó rendszeres-, a munkavégzéshez kapcsolódó személyi juttatások, jubileumi jutalom, végkielégítés, valamint felmentési idő fedezete maradéktalanul nem áll rendelkezésre;

c) a munkavégzéshez kapcsolódó személyi juttatások jogcímeken teljesítendő kifizetéseik fedezetét e személyi juttatások rovatainak és a foglalkoztatási formákhoz kapcsolódó előirányzatok megtakarításainak együttesen kell biztosítaniuk;

d) a tárgyi eszköz beszerzésre, felújításra kiadást felhalmozási célú önkormányzati támogatás nélkül (azon felül) egyéb bevételei terhére tervezhet, illetve teljesíthet a saját bevételek felhasználására vonatkozó (egyéb) szabályok betartása mellett;

e) pót-előirányzati igényt csak akkor nyújthat be, ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással sem teljesíthető a feladatellátás;

f) jutalmazásra és céljuttatásra maximálisan tervezhető összeg az eredeti törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat előirányzatának 5%-a;

g) képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapja 71.760 Ft 2025. évben.

11. § (1) A költségvetési szerv a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 43. § (2) bekezdése alapján átcsoportosítást hajthat végre. Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások rovat előirányzatának növelésére, kivéve, az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabály-, feladat változás miatt.

(2) Az intézmény kiadási kiemelt előirányzatán belül az élelmezési, a vásárolt élelmezés előirányzat rovatát nem változtathatja meg.

(3) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak személyi juttatások terhére növelhető.

(4) Az intézmény állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díj fizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés igazolt teljesítése után kerülhet sor. Szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg az intézmény állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.

(5) Az intézmény a bevételi kiemelt előirányzat rovatain belül az intézményi ellátási díjak (térítési díj, szociális intézeti ellátás, szociális és ellátotti étkeztetés, ápolás, gondozás), a könyvtári beiratkozási díjtételek részelőirányzatait nem változtathatja meg.

(6) Államháztartáson kívüli forrás átvételéről - amennyiben többlet kötelezettségvállalást az intézmény részére nem jelent - az intézményvezető dönt, melyről a polgármester az intézményvezető írásos dokumentációja alapján a költségvetésről szóló rendelet következő módosítása során utólagosan a Közgyűlést tájékoztatja.

(7) Államháztartáson kívüli forrás átadásáról az intézményi költségvetésben rendelkezésre álló forrás terhére 100.000 Ft összeghatárig az intézményvezető dönt, melyről a polgármester az intézményvezető írásos dokumentációja alapján a soron következő rendelet módosításakor utólagosan a Közgyűlést tájékoztatja. Intézményi költségvetésben rendelkezésre álló forrás terhére 100.000 Ft-ot meghaladó államháztartáson kívüli forrás átadásáról a Közgyűlés dönt.

12. § (1) Az intézmény vezetője a Polgármesteri Hivatal Közgazdasági Osztály vezetőjével egyeztetve intézménye pénzügyi forrásainak nem a fenntartótól származó kiegészítése céljából pályázatot csak a polgármester írásos engedélyét követően nyújthat be.

(2) Ha az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtása az adott évben, vagy az azt követő években az intézmény számára eredetileg jóváhagyott önkormányzati támogatás mellett póttámogatás biztosítását feltételezi, a pályázat benyújtására csak a Közgyűlés egyetértésével, fedezet biztosításával kerülhet sor.

(3) Ha a költségvetési szerv utófinanszírozott pályázatot nyer, - a pályázati pénz számlára történő beérkezéséig - kiadásokat támogatásból az irányító szerv engedélyével teljesíthet. Amennyiben a kiadásokhoz kapcsolódó pályázati összeg előreláthatólag év végéig nem érkezik meg, úgy - a feladattal kapcsolatban - a költségvetési szervnek kérnie kell az irányító szervtől a támogatás megelőlegezését, amely összeg a következő évben az intézmény költségvetési támogatását csökkenti.

13. § (1) A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. Az Áht. 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.

(2) Az Áht. 109. § (6) bekezdése szerint kapott felhatalmazás alapján a kiadások készpénzben történő kifizetésének esetei:

a) az Önkormányzat és költségvetési szervei tevékenységével összefüggésben a tevékenységet szolgáló eszközök, készletek beszerzése, szolgáltatás igénybevétele érdekében felmerült készpénz kifizetések bruttó 200.000 Ft értékhatárig,

b) az Önkormányzat és költségvetési szervei tevékenységéhez kapcsolódó utólagos elszámolásra kiadott előlegek,

c) reprezentációs kiadások,

d) belföldi-külföldi kiküldetésnél útiköltség térítések,

e) saját személygépkocsi hivatali célú használatáért fizetett költségtérítés,

f) szociális támogatások,

g) személyi jellegű kifizetések teljesítésére 30.000 Ft felett csak bankszámlára utalással kerülhet sor, kivéve

ga) a közlekedési költségtérítést;

gb) nem köztisztviselő és nem közalkalmazottak részére történő kifizetést,

gc) olyan személy részére történő kifizetést, aki nem rendelkezik bankszámlával.

(3) A készpénzben történő kifizetés részletes szabályait az Önkormányzat, valamint az intézmények mindenkor hatályos pénzkezelési szabályzatai tartalmazzák.

4. Intézményi feladatmutató értékek meghatározása

14. § (1) A köznevelési intézményekben önkormányzati költségvetési támogatást igénylő, új szakmai program indítására csak a közgyűlés jóváhagyásával kerülhet sor.

(2) Költségvetési támogatást nem igénylő új szakmai program indítását az intézmény csak a Kulturális és Oktatási Bizottság engedélyével vállalhat. Amennyiben új szakmai program indítását az intézmény önkormányzati költségvetési támogatási igény nélkül vállalja fel, az indítást követő öt éven belül pót-előirányzati igényt a fenntartó felé semmilyen jogcímen és indokkal nem kaphat.

(3) A köznevelési intézményekben - a Balfi Tagóvoda, a Sopronkőhidai Tagóvoda és a Brennbergbányai Tagóvoda kivételével -

a) óvodai csoportot úgy kell indítani és működtetni, hogy annak létszáma (a felvett és beiratkozott gyermeklétszám figyelembe vételével) megfeleljen a köznevelésről szóló törvényben foglalt előírásoknak,

b) a csoportok a köznevelési törvényben foglaltak szerint, az elfogadott pedagógiai program keretei között szervezhetők.

(4) A (3) bekezdésben foglaltaktól csak közgyűlési döntéssel lehet eltérni.

5. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

15. § (1) Az intézmény vezetője az intézmény részére engedélyezett létszám-előirányzatot - a 2. § (1) bekezdésében foglaltakra figyelemmel - a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) A költségvetési szerv által jutalmazásra (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) kifizethető együttes összeg - beleértve a jutalom előirányzatának felhasználását is - figyelemmel a 11. § (1) bekezdésére, a jogszabály szerinti illetmények, munkabérek rovat előirányzat 5%-át nem haladhatja meg.

(3) Intézményi körben az eredeti, illetve a módosított személyi juttatás rovat előirányzat terhére, jutalom kifizetésére csak abban az esetben kerülhet sor, ha annak fedezetét az intézmény önkormányzati támogatás többletigénye nélkül biztosítani tudja, továbbá, ha az intézmény működéséhez pót-előirányzati igénnyel nem lép fel.

(4) Intézményeknél túlóra-, készenléti-, helyettesítési díj elszámolására, kifizetésére átalány alkalmazásával nem kerülhet sor. Az intézmény vezetőjének a tételes túlóra-, készenléti-, helyettesítési díj elszámolásához, kifizetéséhez naprakész, ellenőrizhető, analitikus nyilvántartást kell kialakítania, melynek ellenőrzött vezetéséért felelősséggel tartozik.

6. Be nem hajtható követelések szabályai

16. § (1) Az intézmények

a) az egyenként 100.000 Ft-ot meg nem haladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára be nem hajtható és behajtható követeléseiket - a hátralékos felszólítást követő nem teljesítés esetén - nyilvántartásaikból kivezethetik,

b) az esetenkénti 100.000 Ft-ot meghaladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára behajtható követeléseiket - a hátralékos címe szerint területileg illetékes adóhatósághoz behajtásra történt eredménytelenséget igazoló kimutatást követően - nyilvántartásaikból kivezethetik,

c) az esetenként 100.000 Ft-ot meghaladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára be nem hajtható követeléseik nyilvántartásaikból történő kivezetéséről - a tárgyév november 30-ig benyújtott dokumentumok alapján - a Költségvetési Bizottság a tárgyév december 31-ig dönt.

(2) A Polgármesteri Hivatal

a) az egyenként 100.000 Ft-ot meg nem haladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára be nem hajtható és behajtható követeléseit - a hátralékos felszólítást követő nem teljesítés esetén - nyilvántartásaiból a jegyző írásos engedélye alapján kivezetheti,

b) az esetenkénti 100.000 Ft-ot meghaladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára behajtható követeléseit - a hátralékos címe szerint területileg illetékes adóhatósághoz behajtásra történt eredménytelenséget igazoló kimutatást követően - nyilvántartásaiból a jegyző írásos engedélye alapján kivezetheti,

c) az esetenként 100.000 Ft-ot meghaladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára be nem hajtható követelései nyilvántartásaiból történő kivezetéséről - a tárgyév november 30-ig benyújtott dokumentumok alapján - a Költségvetési Bizottság a tárgyév december 31-ig dönt.

(3) Az Önkormányzat

7. A költségvetés végrehajtásának szabályai

17. § Ha az önkormányzat által felvállalt és a 28. mellékletben a 2025. költségvetési évre összegszerűen bemutatott 1.024.892.880 Ft készfizető kezességvállalásból ténylegesen fizetési kötelezettség keletkezik, akkor a törlesztő összegeket és járulékaikat a költségvetésben szereplő feladatok vagy többletbevételek terhére a Közgyűlés határozza meg és építi be a költségvetésbe.

18. § (1) Azon felújítási, fejlesztési és egyéb feladatok végrehajtása, amelyeknek bevételi forrása részben, vagy teljes összegében átvett pénz vagy pályázati forrás, csak abban az esetben indítható, ha átvett pénz esetén a megállapodás szerinti összeg az önkormányzat számláján jóváírásra került, illetve pályázati forrás esetén az elnyert összegről, az értesítés írásban rendelkezésre áll. A törvényi előírás alapján az állam által utólagosan biztosított támogatásokból és pályázati úton elnyert pénzekből megvalósuló feladatok a támogatás biztosításáról szóló szerződés aláírását követően indíthatók. Az önkormányzati támogatások, ha önkormányzati irányítású költségvetési intézményt érint, akkor az illetékes bizottság határozata alapján folyósíthatók, ha ezen körön kívüli, ebben az esetben a meghozott határozat alapján megkötött támogatási szerződés szerint.

(2) Hitelforrás igénybevételével megvalósítandó felújítási, fejlesztési és egyéb feladatok végrehajtásának megkezdése, illetve végrehajtása a Közgyűlés döntését követően, valamint a költségvetési rendeletben a hitelkeret jóváhagyását követően történhet, figyelembe véve a Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben foglaltakat.

19. § (1) Az önkormányzat számláján lévő, átmenetileg szabad pénzeszközeinek

a) a számlavezetőnél határozott időre lekötött betétként történő elhelyezéséről vagy határozott időre lekötött betét, annak lejárata előtti felbontásáról,

b) állampapír vásárlásáról az elsődleges forgalmazókon keresztül

a Polgármesteri Hivatal pénzügyi feladatokat ellátó szervezeti egysége vezetőjének kezdeményezésére, a jegyző javaslatára a polgármester dönt.

(2) Az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a polgármester a Közgyűlést az éves beszámoló keretében tájékoztatja.

20. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosítás átvezetéseként a Közgyűlés módosítja a költségvetési rendeletet.

(2) A központi pótelőirányzatok és a bevételi többletek miatt végrehajtott előirányzat-módosítások esetén a költségvetési rendelet módosításáról a Közgyűlés az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 42. §-a szerint indokolt esetben a munkaterv szerinti költségvetés-módosításkor dönt, figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdésében megfogalmazottakra.

(3) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (2) bekezdésére figyelemmel a Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra azzal, hogy a megtett intézkedésekről a soron következő rendelet módosításakor utólagosan a Közgyűlést tájékoztatja.

(4) A Közgyűlés tudomásul veszi, hogy az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 43/A. § (3) bekezdése alapján a költségvetési kiadási kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra a polgármester vagy az általa írásban kijelölt személy jogosult.

(5) Ha az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak e tényről a polgármester a Közgyűlést tájékoztatja.

(6) Államháztartáson kívüli forrás átvételéről - amennyiben többlet kötelezettségvállalást az önkormányzat részére nem jelent - a polgármester dönt, melyről a soron következő rendelet módosításakor utólagosan a Közgyűlést tájékoztatja.

21. § (1) A Közgyűlés egyes jogcímek előirányzatának felhasználási jogát az alábbiak szerint ruházza át:

a) A Polgármester dönt:

aa) az általános tartalék előirányzatának átcsoportosításáról. A felhasználása elsősorban a tervezett, de nem realizálható bevételek pótlására, majd az évközi többletigények teljesítésére történhet;

ab) a jóváhagyott eredeti költségvetés főösszegének 9%-án belül - esetenként – 150 millió forintot meg nem haladó előirányzat átcsoportosításáról; a döntésről a polgármester a Közgyűlést a költségvetés soron következő módosításakor tájékoztatja;

ac) a céltartalékban szereplő „Rendkívüli feladat” és a „Polgármesteri keret” felhasználásáról illetve átcsoportosításáról;

ad) az önkormányzati tartalék intézményi évközi tartalékában szereplő „Intézményi beruházások, felújítások” jogcím előirányzatának felhasználásáról;

ae) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Önkormányzati pályázatokhoz önrész (új)” jogcím előirányzatának felhasználásáról - esetenként 30.000.000 Ft-ot meg nem haladó mértékben -;

af) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Általános vis maior tartalék” jogcím előirányzatának felhasználásáról, a költségvetési év elején előre nem látott, vis maior események bekövetkezése esetén;

ag) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Kezességvállalással kapcsolatos tartalék” jogcím előirányzatának felhasználásáról a készfizető kezességvállalásból adódó ténylegesen fizetési kötelezettség teljesítése esetén;

ah) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Folyamatban lévő beruházások, felújítások önrész többlet igénye” jogcím előirányzatának felhasználásáról;

ai) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Fürdő vis maior tartalék” jogcím előirányzatának felhasználásáról, a költségvetési év elején előre nem látott, vis maior események bekövetkezése esetén,

aj) a céltartalékban szereplő „Csapadékvíz csatorna hálózat és a fürdő üzemeltetés vis maior alapja” jogcím előirányzatának felhasználásáról;

ak) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Általános fejlesztés és üzemeltetés tartalék” jogcím előirányzatának felhasználásáról.

b) A Gazdasági Bizottság dönt a céltartalékban szereplő „Eseményvezérelt felújítások, életveszély elhárítása” előirányzat átcsoportosításáról, melyek szakvéleménnyel alátámasztott életveszély elhárításra, hatósági előírásra és az intézmények jelentős ráfordítással járó felújítási munkálataira használhatók fel. Az előirányzatot a költségvetési év első felében maximum 50%-os mértékig lehet felhasználni.

c) A Városfejlesztési Bizottság dönt a benyújtott pályázatok alapján az önkormányzati fejlesztések „Lakossági út- és közműépítés”, az önkormányzati általános támogatások között szereplő „Városképi jelentőségű épületek felújítás támogatása”, az „Egyházi épületek felújítás támogatása”, a „Helyi védelem alatt álló épületek felújításának támogatása” előirányzatok felhasználásáról. A pályázati kiírás elkészítése, a beérkezett pályázatok összesítése és az összesített anyag átadása a Bizottságnak a Jegyző feladata.

d) A Kulturális és Oktatási Bizottság dönt az önkormányzati általános támogatások közt szereplő „Egyéb kulturális feladatok”; az önkormányzati pályázati támogatások közt szereplő „Kulturális feladatok támogatása”, „Testvérvárosi kapcsolatok ápolása”, „Civil szervezetek (Civil Alap)” keret előirányzatára beérkezett írásos igényekről. A beérkezett írásos igények összesítése és az összesített anyag átadása a Bizottságnak a Jegyző feladata.

e) Az Ifjúsági, Turisztikai és Sport Bizottság dönt az önkormányzati pályázati támogatások között szereplő „Sporttámogatások” keret előirányzatára beérkezett írásos igényekről. A beérkezett írásos igények összesítése és az összesített anyag átadása a Bizottságnak a Jegyző feladata.

f) A Népjóléti Bizottság dönt az önkormányzati pályázati támogatások között szereplő „Szociálpolitikai támogatások” keret előirányzatára beérkezett írásos igényekről. A beérkezett írásos igények összesítése és az összesített anyag átadása a Bizottságnak a Jegyző feladata.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt felhasználások esetében június 30-ig, illetve a költségvetés soron következő módosításakor, de legkésőbb a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a Közgyűlés a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

22. § A helyi nemzetiségi önkormányzatok és a város önkormányzata közötti, az államháztartásról valamint a nemzetiségek jogairól szóló törvénnyel összhangban lévő megállapodás megkötéséről a Közgyűlés dönt.

23. § (1) A költségvetésben jóváhagyott - törvényben meghatározott - kötelező feladatok ellátását az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik. Az önként vállalt feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásnak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, az adósságszolgálati kötelezettség teljesítésének igénybevételükre fedezetet időarányosan, felhalmozási, felújítási kiadásokat teljesítményarányosan - a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel - lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a Közgyűlés jóváhagyása szerint történhet.

(2) Az intézmények és a Polgármesteri Hivatal kivételével az önkormányzati költségvetésben szereplő kiadási előirányzatok terhére a polgármester vagy az általa írásban felhatalmazott személy vállalhat kötelezettséget. Ezen kiadási előirányzatokra kötelezettséget vállalni a jegyző által írásban megbízott vezető előzetes pénzügyi ellenjegyzése alapján lehet. A vállalható kötelezettség a bevételi előirányzatok, illetve a mindenkori likviditás alakulásától függ.

(3) Többletfeladatot a forrás és az előirányzat egyidejű biztosításával lehet vállalni.

(4) Ha az előző időszaki saját bevételi teljesítés nem éri el az időarányos teljesítés szintjét, akkor a saját bevételek terven felüli többletbevételét és nem tervezett bevételét - kivéve az intézményi bevételeket - nem lehet tervesíteni.

(5) A Költségvetési Bizottság és az Önkormányzat Könyvvizsgálójának külön írásos véleménye alapján a hitelfelvételről és az igénybevétel feltételeiről, valamint a készfizető kezességről a Közgyűlés külön dönt.

(6) A „Lakásalapot” megillető pénzeszközökből 3.864.464.257 Ft tervezett összeg használható fel a 2025. évi egyéb önkormányzati feladatok finanszírozására. Ezen összegből a tényleges felhasználásnak megfelelő összeget a 2026. évi költségvetésbe - eredeti előirányzatként - vissza kell tervezni a „Lakásalapra” és biztosítani kell, hogy rendelkezésre álljon a Lakásalap számlán. Az Önkormányzat likviditási helyzetének függvényében a Lakásalap számlán lévő összegből, az igénynek megfelelő összeg évközben felhasználható, melyet a tárgy év december 31-ig vissza kell utalni a Lakásalap számlára.

(7) Az önkormányzati támogatás kiutalásának feltétele, hogy az Önkormányzat nevében eljáró és a támogatott között a megállapodás - amely kiemelten kell, hogy tartalmazza a támogatott elszámolási kötelezettségét - aláírásra kerüljön.

(8) Azon szervezetek, amelyeknek köztartozása, illetve tartozása van az Önkormányzat, intézményei, illetve gazdasági társaságai felé, semmilyen támogatásban nem részesülhetnek.

(9) A PRO KULTÚRA SOPRON Nonprofit Kft. közszolgáltatási szerződéséről a Közgyűlés az önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása után, az éves üzleti terv elfogadásakor dönt. Az így elfogadott közszolgáltatási szerződés költségvetési előirányzatait további közgyűlési döntés vagy polgármesteri átcsoportosítás változtatja meg úgy, hogy ekként mindkét aktust követően a közszolgáltatási szerződésben szereplő összegek módosulnak, és a módosított szerződést a polgármester és az ügyvezető(k) aláírják.

24. § Ez a rendelet 2025. február 27-én 19 óra 30 perckor lép hatályba, és 2029. január 1-jén hatályát veszti.

25. § Jelen rendeletet 2025. január 1-jétől kell alkalmazni.

1. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

			adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	2025. évi javaslat
A	B	C	D

1.	B110	Önkormányzatok működési támogatásai	6 443 553 833
2.	B120	Elvonások és befizetések bevételei	0
3.	B160	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	651 400 000
4.	B300	Közhatalmi bevételek	7 794 100 000
5.	B400	Működési bevételek	2 859 411 047
6.	B640	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
7.	B650	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	450 000 000

8.		Működési bevételek összesen: (1+…+7)	18 198 464 880

9.	K100	Személyi juttatások	6 509 777 872
10.	K200	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	954 242 644
11.	K300	Dologi kiadások	7 303 548 813
12.	K400	Ellátottak pénzbeli juttatásai	145 710 858
13.	K502	Elvonások és befizetések	1 674 906 772
14.	K506	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	543 298 980
15.	K508	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	0
16.	K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 060 949 754
17.	K513	Tartalékok	699 711 374

18.		Működési kiadások összesen: (9+…+17)	20 892 147 067

19.		Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (8-18)	-2 693 682 187

20.	B210	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
21.	B230	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	0
22.	B250	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	3 467 099 000
23.	B500	Felhalmozási bevételek	260 312 600
24.	B740	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
25.	B750	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	256 000 000

26.		Felhalmozási bevételek összesen: (20+…+25)	3 983 411 600

27.	K600	Beruházások (ÁFÁ-val)	2 646 598 961
28.	K700	Felújítások (ÁFÁ-val)	2 741 041 162
29.	K840	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0
30.	K860	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	10 000 000
31.	K890	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	68 566 482

32.		Felhalmozási kiadások összesen: (27+..+31)	5 466 206 605

33.		Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (26-32)	-1 482 795 005

34.		Költségvetési bevételek összesen: (8+26)	22 181 876 480
35.		Költségvetési kiadások összesen: (18+32)	26 358 353 672

36.		Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (34-35)	-4 176 477 192

37.	B816	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	0
38.	B816	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	0
39.	B816	Központi, irányító szervi támogatás összesen:(37+38)	0

40.		Költségvetési maradvány igénybe vétele	1 843 581 619
41.		Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	2 539 659 619

42.		Finanszírozási bevételek összesen: (39+…+41)	4 383 241 238

43.		Költségvetési szervnek folyósított támogatás
44.		Különböző finanszírozási kiadások	206 764 046

45.		Finanszírozási kiadások összesen: (43+44)	206 764 046

46.		Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (42-45)	4 176 477 192

47.		Tárgyévi kiadások összesen: (35+45)	26 565 117 718
48.		Tárgyévi bevételek összesen: (34+42)	26 565 117 718

2. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési Intézmények 2025. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként összesen, valamint létszám előirányzata (kivéve Polgármesteri Hivatal)

			adatok Ft-ban
Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2025. évi javaslat
A	B	C	D


1.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110	0
2.	Elvonások és befizetések bevételei	B120	0
3.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160	260 000 000
4.	Közhatalmi bevételek	B300	0
5.	Működési bevételek	B400	1 062 500 000
6.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640	0
7.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650	0

8.	Működési bevételek összesen:		1 322 500 000

9.	Személyi juttatások	K100	4 819 363 240
10.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	700 436 526
11.	Dologi kiadások	K300	1 479 367 921
12.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400	0
13.	Elvonások és befizetések	K502	0
14.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	0
15.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508	0
16.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	0
17.	Tartalékok	K513	0

18.	Működési kiadások összesen:		6 999 167 687

19.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-5 676 667 687

20.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210	0
21.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250	0
22.	Felhalmozási bevételek	B500	0
23.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740	0
24.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750	0

25.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

26.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	24 846 659
27.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700	7 381 044
28.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840	0
29.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860	0
30.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890	0

31.	Felhalmozási kiadások összesen:		32 227 703

32.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-32 227 703

33.	Költségvetési bevételek összesen:		1 322 500 000
34.	Költségvetési kiadások összesen:		7 031 395 390

35.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (33-34)		-5 708 895 390

36.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	4 146 541 777
37.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	1 462 353 613
38.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	5 608 895 390
39.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	100 000 000
40.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
41.	Finanszírozási bevételek összesen:		5 708 895 390

42.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	0
43.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9	0
44.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

45.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (41-44)		5 708 895 390

46.	Tárgyévi kiadások összesen:		7 031 395 390
47.	Tárgyévi bevételek összesen:		7 031 395 390

Egyesített Bölcsődék 2025. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2025. évi javaslat
A	B	C	D


48.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
49.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
50.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160
51.	Közhatalmi bevételek	B300
52.	Működési bevételek	B400	123 000 000
53.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
54.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

55.	Működési bevételek összesen:		123 000 000

56.	Személyi juttatások	K100	1 024 118 396
57.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	152 240 951
58.	Dologi kiadások	K300	222 583 865
59.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
60.	Elvonások és befizetések	K502	0
61.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
62.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
63.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
64.	Tartalékok	K513

65.	Működési kiadások összesen:		1 398 943 212

66.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 275 943 212

67.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
68.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
69.	Felhalmozási bevételek	B500
70.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
71.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

72.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

73.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	1 451 610
74.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700	7 381 044
75.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
76.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
77.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

78.	Felhalmozási kiadások összesen:		8 832 654

79.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-8 832 654

80.	Költségvetési bevételek összesen:		123 000 000
81.	Költségvetési kiadások összesen:		1 407 775 866

82.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (80-81)		-1 284 775 866

83.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	973 598 856
84.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	311 177 010
85.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	1 284 775 866
86.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
87.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
88.	Finanszírozási bevételek összesen:		1 284 775 866

89.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
90.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
91.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

92.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (88-91)		1 284 775 866

93.	Tárgyévi kiadások összesen:		1 407 775 866
94.	Tárgyévi bevételek összesen:		1 407 775 866

Soproni Szociális Intézmény 2025. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2025. évi javaslat
A	B	C	D


95.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
96.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
97.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160	260 000 000
98.	Közhatalmi bevételek	B300
99.	Működési bevételek	B400	680 000 000
100.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
101.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

102.	Működési bevételek összesen:		940 000 000

103.	Személyi juttatások	K100	1 387 806 540
104.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	200 504 750
105.	Dologi kiadások	K300	808 709 344
106.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
107.	Elvonások és befizetések	K502	0
108.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
109.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
110.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
111.	Tartalékok	K513

112.	Működési kiadások összesen:		2 397 020 634

113.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 457 020 634

114.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
115.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
116.	Felhalmozási bevételek	B500
117.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
118.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

119.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

120.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	8 404 000
121.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700	0
122.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
123.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
124.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

125.	Felhalmozási kiadások összesen:		8 404 000

126.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-8 404 000

127.	Költségvetési bevételek összesen:		940 000 000
128.	Költségvetési kiadások összesen:		2 405 424 634

129.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (127-128)		-1 465 424 634

130.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	854 936 881
131.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	510 487 753
132.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	1 365 424 634
133.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	100 000 000
134.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
135.	Finanszírozási bevételek összesen:		1 465 424 634

136.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
137.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
138.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

139.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (135-138)		1 465 424 634

140.	Tárgyévi kiadások összesen:		2 405 424 634
141.	Tárgyévi bevételek összesen:		2 405 424 634

Bánfalvi Óvoda - Kindergarten Wandorf 2025. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2025. évi javaslat
A	B	C	D


142.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
143.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
144.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160
145.	Közhatalmi bevételek	B300
146.	Működési bevételek	B400	2 500 000
147.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
148.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

149.	Működési bevételek összesen:		2 500 000

150.	Személyi juttatások	K100	742 214 006
151.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	109 631 286
152.	Dologi kiadások	K300	62 456 458
153.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
154.	Elvonások és befizetések	K502	0
155.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
156.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
157.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
158.	Tartalékok	K513

159.	Működési kiadások összesen:		914 301 750

160.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-911 801 750

161.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
162.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
163.	Felhalmozási bevételek	B500
164.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
165.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

166.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

167.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	1 270 000
168.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700
169.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
170.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
171.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

172.	Felhalmozási kiadások összesen:		1 270 000

173.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 270 000

174.	Költségvetési bevételek összesen:		2 500 000
175.	Költségvetési kiadások összesen:		915 571 750

176.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (174-175)		-913 071 750

177.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	772 064 828
178.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	141 006 922
179.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	913 071 750
180.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
181.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
182.	Finanszírozási bevételek összesen:		913 071 750

183.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
184.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
185.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

186.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (182-185)		913 071 750

187.	Tárgyévi kiadások összesen:		915 571 750
188.	Tárgyévi bevételek összesen:		915 571 750

Hermann Alice Óvoda 2025. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2025. évi javaslat
A	B	C	D


189.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
190.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
191.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160
192.	Közhatalmi bevételek	B300
193.	Működési bevételek	B400	0
194.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
195.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

196.	Működési bevételek összesen:		0

197.	Személyi juttatások	K100	664 591 054
198.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	98 632 247
199.	Dologi kiadások	K300	74 577 268
200.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
201.	Elvonások és befizetések	K502	0
202.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
203.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
204.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
205.	Tartalékok	K513

206.	Működési kiadások összesen:		837 800 569

207.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-837 800 569

208.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
209.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
210.	Felhalmozási bevételek	B500
211.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
212.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

213.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

214.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	1 270 000
215.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700
216.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
217.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
218.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

219.	Felhalmozási kiadások összesen:		1 270 000

220.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 270 000

221.	Költségvetési bevételek összesen:		0
222.	Költségvetési kiadások összesen:		839 070 569

223.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (221-222)		-839 070 569

224.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	786 939 460
225.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	52 131 109
226.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	839 070 569
227.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
228.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
229.	Finanszírozási bevételek összesen:		839 070 569

230.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
231.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
232.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

233.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (229-232)		839 070 569

234.	Tárgyévi kiadások összesen:		839 070 569
235.	Tárgyévi bevételek összesen:		839 070 569

Trefort Téri Óvoda 2025. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2025. évi javaslat
A	B	C	D


236.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
237.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
238.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160
239.	Közhatalmi bevételek	B300
240.	Működési bevételek	B400
241.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
242.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

243.	Működési bevételek összesen:		0

244.	Személyi juttatások	K100	507 130 198
245.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	75 271 896
246.	Dologi kiadások	K300	66 351 936
247.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
248.	Elvonások és befizetések	K502	0
249.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
250.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
251.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
252.	Tartalékok	K513

253.	Működési kiadások összesen:		648 754 030

254.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-648 754 030

255.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
256.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
257.	Felhalmozási bevételek	B500
258.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
259.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

260.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

261.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	6 525 859
262.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700
263.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
264.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
265.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

266.	Felhalmozási kiadások összesen:		6 525 859

267.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-6 525 859

268.	Költségvetési bevételek összesen:		0
269.	Költségvetési kiadások összesen:		655 279 889

270.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (268-269)		-655 279 889

271.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	502 583 126
272.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	152 696 763
273.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	655 279 889
274.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
275.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
276.	Finanszírozási bevételek összesen:		655 279 889

277.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
278.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
279.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

280.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (276-279)		655 279 889

281.	Tárgyévi kiadások összesen:		655 279 889
282.	Tárgyévi bevételek összesen:		655 279 889

Széchenyi István Városi Könyvtár 2025. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként
Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2025. évi javaslat
A	B	C	D


283.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
284.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
285.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160
286.	Közhatalmi bevételek	B300
287.	Működési bevételek	B400	7 500 000
288.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
289.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

290.	Működési bevételek összesen:		7 500 000

291.	Személyi juttatások	K100	129 657 846
292.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	16 855 520
293.	Dologi kiadások	K300	67 859 987
294.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
295.	Elvonások és befizetések	K502	0
296.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
297.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
298.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
299.	Tartalékok	K513

300.	Működési kiadások összesen:		214 373 353

301.	Működési költségvetésibevételek és kiadások egyenlege		-206 873 353

302.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
303.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
304.	Felhalmozási bevételek	B500
305.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
306.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

307.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

308.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	2 155 190
309.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700
310.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
311.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
312.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

313.	Felhalmozási kiadások összesen:		2 155 190

314.	Felhalmozási költségvetésibevételek és kiadások egyenlege		-2 155 190

315.	Költségvetési bevételek összesen:		7 500 000
316.	Költségvetési kiadások összesen:		216 528 543

317.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (315-316)		-209 028 543

318.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	142 936 868
319.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	66 091 675
320.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	209 028 543
321.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
322.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
323.	Finanszírozási bevételek összesen:		209 028 543

324.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
325.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
326.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

327.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (323-326)		209 028 543

328.	Tárgyévi kiadások összesen:		216 528 543
329.	Tárgyévi bevételek összesen:		216 528 543

Soproni Múzeum 2025. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2025. évi javaslat
A	B	C	D


330.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
331.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
332.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160	0
333.	Közhatalmi bevételek	B300
334.	Működési bevételek	B400	249 500 000
335.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
336.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

337.	Működési bevételek összesen:		249 500 000

338.	Személyi juttatások	K100	363 845 200
339.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	47 299 876
340.	Dologi kiadások	K300	176 829 063
341.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
342.	Elvonások és befizetések	K502	0
343.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
344.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
345.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
346.	Tartalékok	K513

347.	Működési kiadások összesen:		587 974 139

348.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-338 474 139

349.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
350.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
351.	Felhalmozási bevételek	B500
352.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
353.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

354.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

355.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	3 770 000
356.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700
357.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840	0
358.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
359.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

360.	Felhalmozási kiadások összesen:		3 770 000

361.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-3 770 000

362.	Költségvetési bevételek összesen:		249 500 000
363.	Költségvetési kiadások összesen:		591 744 139

364.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (362-363)		-342 244 139

365.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	113 481 758
366.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	228 762 381
367.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	342 244 139
368.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
369.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
370.	Finanszírozási bevételek összesen:		342 244 139

371.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
372.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
373.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

374.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (370-373)		342 244 139

375.	Tárgyévi kiadások összesen:		591 744 139
376.	Tárgyévi bevételek összesen:		591 744 139

Költségvetési Intézmények 2025. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszáma (kivéve Polgármesteri Hivatal)

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2025. évi javaslat
A	B	C	D

377.	*Szociális szervek*
378.	Sopron Megyei Jogú Város Egyesített Bölcsődék		146,00
379.	Soproni Szociális Intézmény		234,00
380.	*Szociális szervek összesen:*		*380,00*

381.	*Alapfokú oktatási szervek*
382.	Bánfalvi Óvoda - Kindergarten Wandorf		97,75
383.	Hermann Alice Óvoda		93,50
384.	Trefort Téri Óvoda		69,50
385.	*Alapfokú oktatási szervek összesen:*		*260,75*

386.	*Kulturális szervek*
387.	Széchenyi István Városi Könyvtár		23,00
388.	Soproni Múzeum		63,00
389.	*Kulturális szervek összesen:*		*86,00*

390.	Önkormányzat által irányított költségvetési szervek összesen		726,75

3. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Polgármesteri Hivatal 2025. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként valamint létszám előirányzata

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat száma						B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	2025. évi javaslat
A	B						C	D

1.	0	4	01	01	B110	1	Önkormányzatok működési támogatásai
2.	0	4	01	01	B120	1	Elvonások és befizetések bevételei
3.	0	4	01	01	B160	1	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
4.	0	4	01	01	B300	1	Közhatalmi bevételek
5.	0	4	01	01	B400	1	Működési bevételek	32 000 000
6.	0	4	01	01	B640	1	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
7.	0	4	01	01	B650	1	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

8.							Működési bevételek összesen: (1+…+7)	32 000 000

9.	0	4	01	01	K100	1	Személyi juttatások	1 329 053 000
10.	0	4	01	01	K200	1	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	206 670 496
11.	0	4	01	01	K300	1	Dologi kiadások	467 620 200
12.	0	4	01	01	K400	1	Ellátottak pénzbeli juttatásai	0
13.	0	4	01	01	K502	1	Elvonások és befizetések
14.	0	4	01	01	K506	1	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
15.	0	4	01	01	K508	1	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre
16.	0	4	01	01	K512	1	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	200 000
17.	0	4	01	01	K513	1	Tartalékok

18.							Működési kiadások összesen: (9+…+17)	2 003 543 696

19.							Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (8-18)	-1 971 543 696

20.	0	4	01	01	B210	1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
21.	0	4	01	01	B250	1	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
22.	0	4	01	01	B500	1	Felhalmozási bevételek
23.	0	4	01	01	B740	1	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
24.	0	4	01	01	B750	1	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

25.							Felhalmozási bevételek összesen: (20+…+24)	0

26.	0	4	01	01	K600	1	Beruházások (ÁFÁ-val)	29 149 381
27.	0	4	01	01	K700	1	Felújítások (ÁFÁ-val)	17 653 000
28.	0	4	01	01	K840	1	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre
29.	0	4	01	01	K860	1	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre
30.	0	4	01	01	K890	1	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

31.							Felhalmozási kiadások összesen: (26+..+30)	46 802 381

32.							Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (25-31)	-46 802 381

33.							Költségvetési bevételek összesen: (8+25)	32 000 000
34.							Költségvetési kiadások összesen: (18+31)	2 050 346 077

35.							Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (33-34)	-2 018 346 077

36.	0	4	01	01	B816	1	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	905 792 940
37.	0	4	01	01	B816	1	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	1 112 553 137
38.	0	4	01	01	B816	1	Központi, irányító szervi támogatás összesen:(36+37)	2 018 346 077
39.	0	4	01	01	B813	1	Költségvetési maradvány igénybe vétele	0
40.	0	4	01	01		1	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)
41.							Finanszírozási bevételek összesen: (38+40)	2 018 346 077

42.							Költségvetési szervnek folyósított támogatás
43.							Különböző finanszírozási kiadások

44.							Finanszírozási kiadások összesen: (42-43)	0

45.							Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (41-44)	2 018 346 077

46.							Tárgyévi kiadások összesen: (34+44)	2 050 346 077
47.							Tárgyévi bevételek összesen: (33+41)	2 050 346 077
48.							Polgármesteri Hivatal 2025. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszáma (fő)	160

4. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat 2025. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként valamint létszám előirányzata

			adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	2025. évi javaslat
A	B	C	D

1.	B110	Önkormányzatok működési támogatásai	6 443 553 833
2.	B120	Elvonások és befizetések bevételei	0
3.	B160	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	391 400 000
4.	B300	Közhatalmi bevételek	7 794 100 000
5.	B400	Működési bevételek	1 764 911 047
6.	B640	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
7.	B650	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	450 000 000

8.		Működési bevételek összesen: (1+…+7)	16 843 964 880

9.	K100	Személyi juttatások	361 361 632
10.	K200	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	47 135 622
11.	K300	Dologi kiadások	5 356 560 692
12.	K400	Ellátottak pénzbeli juttatásai	145 710 858
13.	K502	Elvonások és befizetések	1 674 906 772
14.	K506	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	543 298 980
15.	K508	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	0
16.	K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 060 749 754
17.	K513	Tartalékok	699 711 374

18.		Működési kiadások összesen: (9+..+17)	11 889 435 684

19.		Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (8-18)	4 954 529 196

20.	B210	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
21.	B230	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	0
22.	B250	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	3 467 099 000
23.	B500	Felhalmozási bevételek	260 312 600
24.	B740	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
25.	B750	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	256 000 000

26.		Felhalmozási bevételek összesen: (20+…+25)	3 983 411 600

27.	K600	Beruházások (ÁFÁ-val)	2 592 602 921
28.	K700	Felújítások (ÁFÁ-val)	2 716 007 118
29.	K840	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0
30.	K860	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	10 000 000
31.	K890	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	68 566 482

32.		Felhalmozási kiadások összesen: (27+..+31)	5 387 176 521

33.		Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (26-32)	-1 403 764 921

34.		Költségvetési bevételek összesen: (8+26)	20 827 376 480
35.		Költségvetési kiadások összesen: (18+32)	17 276 612 205

36.		Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (34-35)	3 550 764 275

37.	B816	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)
38.	B816	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)
39.	B816	Központi, irányító szervi támogatás összesen:(37+38)

40.	B813	Költségvetési maradvány igénybe vétele	1 743 581 619
41.		Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	2 539 659 619

42.		Finanszírozási bevételek összesen: (39 +...+41)	4 283 241 238

43.		Költségvetési szervnek folyósított támogatás	7 627 241 467
44.		Különböző finanszírozási kiadások	206 764 046

45.		Finanszírozási kiadások összesen: (43+44)	7 834 005 513

46.		Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (42-45)	-3 550 764 275

47.		Tárgyévi kiadások összesen: (18+32+45)	25 110 617 718
48.		Tárgyévi bevételek összesen: (8+26+42)	25 110 617 718

Önkormányzat 2025. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszáma és közfoglalkoztatottak létszáma

Sor-szám	MEGNEVEZÉS		2025. évi javaslat
A	B	C	D
49.		Választott tisztségviselők	61,00
50.		Egészségügyi Alapellátás	4,00
51.		Japán tanár	1,00
52.		Közfoglalkoztatottak	10,00
53.		Önkormányzati tanácsadók, főtanácsadók	4,00
54.		Önkormányzat összesen:	80,00

5. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi állami támogatás

							adatok Ft-ban
Sor- szám	Jogcím száma	Jogcím megnevezése	2025. évi javaslat
Sor- szám	Jogcím száma	Jogcím megnevezése	Mennyiségi egység	Mennyiségi egység	Fajlagos összeg	Mutató	Forint
1.	1.1.	A települési önkormányzatok működésének általános támogatása
2.	1.1.1.1.	Önkormányzati hivatal működésének támogatása - elismert hivatali létszám alapján	elismert hivatali létszám	elismert hivatali létszám	6 994 000	129,5	905 792 940
3.	1.1.1.2.	Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása	forint	forint	26 000	2 401,9	62 449 400
4.	1.1.1.3.1.	Településüzemeltetés - közvilágítás alaptámogatása	forint	forint	0		160 650 000
5.	1.1.1.4.	Településüzemeltetés - köztemető támogatása	forint	forint	0		993 480
6.	1.1.1.5.	Településüzemeltetés - közutak támogatása	forint	forint			99 623 850
7.	1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	forint	forint	2 800	56 179	157 301 200
8.	1.1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	forint	forint	2 550	401	1 022 550
9.	1.1.	*A települési önkormányzatok működésének általános támogatása összesen:*					*1 387 833 420*

10.	1.2.	A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
11.	1.2.1.1.	Óvodaműködtetési támogatás - óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát	fő	fő	172 374	1 323,3	228 102 514
12.	1.2.2.1.	Pedagógusok átlagbéralapú támogatása	fő	fő	10 147 000	121,7	1 234 889 900
13.	1.2.3.1.1.1.	Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása	fő	fő	869 000	48,0	41 712 000
14.	1.2.3.1.1.2.	Mesterpedagógus, kutatótanár kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása	fő	fő	3 241 000	12	38 892 000
15.	1.2.4.1.2.	Nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus - pótlék középértéke	fő	fő	1 086 000	10	10 860 000
16.	1.2.5.1.1.	Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	fő	fő	5 268 000	95	500 460 000
17.	1.2.5.1.2.	Pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	fő	fő	10 147 000	1	10 147 000
18.	1.2.7.	Diabétesz ellátási pótlék	fő	fő	480 000	0	0
19.	*1.2.*	A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása					*2 065 063 414*

20.	1.3.1.	A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása
21.	1.3.2.3.1.	Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás	fő	fő	88 520	389	34 434 280
22.	1.3.2.4.1.	Szociális segítés	fő	fő	25 000	1	25 000
23.	1.3.2.4.2.	Személyi gondozás - önálló feladatellátás	fő	fő	648 100	75	48 607 500
24.	1.3.2.6.1.	Időskorúak nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás	fő	fő	372 600	22	8 197 200
25.	1.3.2.7.1.1.	Fogyatékos személyek nappali intézményi ellátása - autista diagnózissal nem rendelkező ellátottak - önálló feladatellátás	fő	fő	1 177 800	17	20 022 600
26.	1.3.2.8.1.	Demens személyek nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás	fő	fő	1 018 100	6	6 108 600
27.	1.3.2.9.1.	Pszichiátriai betegek nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás	fő	fő	504 600	24	12 110 400
28.	1.3.2.11.1.	Hajléktalanok nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás	fő	fő	381 800	30	11 454 000
29.	1.3.2.11.3.	Hajléktalanok nappali intézményi ellátása - a szociál- és nyugdíjpolitikáért felelős miniszter által kijelölt intézmény	engedélyes	engedélyes	14 302 600	1	14 302 600
30.	1.3.2.13.1.	Hajléktalanok átmeneti szállása - önálló feladatellátás	férőhely	férőhely	913 700	13	11 878 100
31.	1.3.2.13.3.	Hajléktalanok éjjeli menedékhelye - önálló feladatellátás	férőhely	férőhely	913 700	23	21 015 100
32.	1.3.2.16.	Utcai szociális munka		működési hó	1 005 583	12	12 067 000
33.	1.3.4.1.	Bértámogatás	fő	fő	7 791 200	56	436 307 200
34.	1.3.4.2.	Intézményüzemeltetési támogatás	forint	forint			203 711 301

35.	Pszichiátriai betegek részére nyújtott közösségi alapellátás
36.	1.3.2.15.1.1.	Alaptámogatás	működési hó	működési hó	2 000 000	12	2 000 000
37.	1.3.2.15.1.2.	Teljesítménytámogatás	feladategység	feladategység	317 400	40	12 696 000
38.	Pszichiátriai betegek részére nyújtott közösségi alapellátás összesen:						14 696 000

39.	1.3.3. Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása
40.	1.3.3.1.1.	Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása	fő	fő	10 297 000	33,0	339 801 000
41.	1.3.3.1.2.	Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása	fő	fő	7 338 000	50,5	370 569 000
42.	1.3.3.2.	Bölcsődei üzemeltetési támogatás	forint	forint			168 721 600

*43.*	*Önkormányzati feladatok támogatása össszesen:*						*1 734 028 481*

44.	Gyermekjóléti Társulási feladatok ellátása
45.	1.3.2.1	Család- és gyermekjóléti szolgálat					73 738 410
46.	1.3.2.2	Család és gyermekjóléti központ/járás					129 413 000
47.	2.2.3	Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása					79 224 380
48.	1.3.4.1	Gyermekek átmeneti ellátása	fő	fő	7 791 200	5	38 956 000
49.	1.3.4.2	Intézmény-üzemeltetési támogatás	forint	forint			27 778 814

50.	Támogató szolgáltatás
51.	1.3.2.14.1.	Alaptámogatás	működési hó	működési hó	3 000 000	12	3 000 000
52.	1.3.2.14.2.	Teljesítménytámogatás	feladategység	feladategység	4 470	3 300	14 751 000

53.	Gyermekjóléti Társulási feladatok ellátása összesen:						366 861 604

54.	*1.3.1.*	*A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása összesen:*					*2 100 890 085*

55.	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
56.	1.4.1.1.	Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás	fő	fő	3 924 000	56,97	223 550 280
57.	1.4.1.2.	Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás	forint	forint			283 417 034
58.	1.4.2.	Szünidei étkeztetés támogatása	étkezési adag	étkezési adag	285	492	140 220
59.	*1.4.*	*Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása*					*507 107 534*

60.	A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása összesen:						2 607 997 619

61.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása
62.	1.5.2.	Települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása
63.	1.5.2.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása	forint	forint	2 213	56 179	124 324 127
64.	2.4.4	Települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása					67 600 000
65.	2.4.7	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása					190 735 253
*66.*	*1.5.*	*A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása összesen:*	*forint*	*forint*			*382 659 380*

67.	Állami támogatás mindösszesen:						6 443 553 833

68.	Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás		forint	forint			1 614 906 772

6. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Önkormányzati bevételek

Sor-szám	Rovatszám			Bevételek	2025. évi javaslat
A	B			C	D

1.				Önkormányzatok működési támogatásai
2.	B111	01	1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	1 387 833 420
3.	B112	01	1	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	2 065 063 414
4.	B113	01	1	Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	2 607 997 619
5.	B114	01	1	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	382 659 380
6.	B116	01	1	Elszámolásból származó bevételek	0
7.				Önkormányzatok működési támogatásai összesen:	6 443 553 833

8.	B120	01	1	Elvonások és befizetések bevételei	0

9.				Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
10.	B160	01	1	Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás	35 000 000
11.	B160	02	1	Közfoglalkoztatottak	5 000 000
12.	B160	04	2	PRO KULTÚRA Kft. - Színházi támogatás állami	351 400 000
13.				Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összesen:	391 400 000
14.				Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen:	6 834 953 833

15.				Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
16.	B250	20	1	TOP_PLUSZ-1.3.1-21-GM1-2022-00001 Fenntartható városfejlesztés Sopronban	50 000 000
17.	B250	23	1	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00001 Balfi út teljes körű felújítása az elkerülő út és a Híd utca között	1 350 000 000
18.	B250	24	1	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00002 Kisvárkerületi forgalomcsillapított övezet bővítése a Hűség kúttól az Ógabona térig	1 660 000 000
19.	B250	25	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00001 Soproni Petőfi Sándor Általános Iskola és AMI Botond utcai tömbjének felújítása	407 099 000
20.				Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összesen:	3 467 099 000
21.				Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	3 467 099 000

22.	B340	00		Vagyoni tipusú adók
23.	B340	01	2	Építményadó	1 525 000 000
24.	B340	02	2	Magánszemélyek kommunális adója	370 000 000
25.	B340			Vagyoni tipusú adók összesen:	1 895 000 000
26.	B34			Vagyoni tipusú adók	1 895 000 000

27.	B351	00		Értékesítési és forgalmi adók
28.	B351	01	2	Állandó jelleggel végzett iparűzési tev. után fizetett helyi iparűzési adó	5 600 000 000
29.	B351			Értékesítési és forgalmi adók összesen:	5 600 000 000

30.	B355	00		Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók
31.	B355	01	2	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	180 000 000
32.	B355			Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók összesen:	180 000 000
33.	B35			Termékek és szolgáltatások adói	5 780 000 000

34.	B360	00		Egyéb közhatalmi bevételek
35.	B360	01	1	Környezetvédelmi bírság	100 000
36.	B360	02	1	Szabálysértési pénz- és helyszíni bírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető része	3 000 000
37.	B360	03	2	Helyi adópótlék, adóbírság előirányzata	20 000 000
38.	B360	04	1	Talajterhelési díj	2 000 000
39.	B360	05	1	Közterület foglalási díj	94 000 000
40.	B36			Egyéb közhatalmi bevételek összesen:	119 100 000
41.	B3			Közhatalmi bevételek összesen:	7 794 100 000

42.				Szolgáltatások ellenértéke
43.	B402	02	2	Szúnyoggyérítés	2 000 000
44.	B402	05	2	Veolia (Dalkia) bérleti díj	12 000 000
45.	B402	06	2	Parkolók bérleti díja	550 000 000
46.	B402	07	2	Bérleti díjak	10 000 000
47.	B402	09	2	Kéményseprő és egyéb szolgáltatás bevétel	250 000
48.	B402	10	1	Koncessziós díj - Eatrend Arrabona Zrt.	6 700 000
49.	B402	11	1	Bérleti díj - Eatrend Arrabona Zrt.	7 647 000
50.				Szolgáltatások ellenértéke összesen:	588 597 000

51.				Tulajdonosi bevételek
52.	B404	01	1	Önkormányzati lakások és helyiségek bérleti díja	283 000 000
53.	B404	02	1	Önkormányzati lakások és helyiségek közüzemi díja	72 000 000
54.	B404	03	2	Egyéb osztalék bevétel	400 000
55.				Tulajdonosi bevételek összesen:	355 400 000

56.	B405	02	1	Gyermekétkeztetés térítési díjak - iskolák, óvodák	211 472 143
57.	B405	03	1	Gyermekétkeztetés térítési díjak - Szakképzési Centrum	23 226 630
58.	B406	01	1	Kiszámlázott általános forgalmi adó	301 939 859
59.	B407	01	1	Általános forgalmi adó visszatérítése	248 275 415
60.	B408	01	2	Kamatbevételek	20 000 000
61.	B411	01	2	Egyéb működési bevételek	15 000 000
62.	B411	02	2	Hálózatfejlesztési hozzájárulás	1 000 000
63.	B4			Működési bevételek összesen:	1 764 911 047

64.				Immateriális javak értékesítése
65.	B510	02	2	Soproni 0466/29, 0466/31, 4902/24 hrsz. ingatlanok földhasználati jog (Hull.gazd.önk.társ)	150 000
66.				Immateriális javak értékesítése összesen:	150 000

67.				Ingatlanok értékesítése
68.	B520	01	2	Épületek értékesítése	10 000 000
69.	B520	02	2	Helyiségek értékesítése	10 000 000
70.	B520	03	2	Önkormányzati lakások értékesítése (Lakásalap)	210 162 600
71.	B520	04	2	Telek értékesítés	30 000 000
72.	B52			Ingatlanok értékesítése összesen:	260 162 600

73.	B5			Felhalmozási bevételek összesen:	260 312 600

74.				Egyéb működési célú átvett pénzeszközök
75.	B650	03	2	Kötelezettségvállalás közérdekű célra	450 000 000
76.				Egyéb működési célú átvett pénzeszközök összesen	450 000 000

77.	B750	00		Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök
78.	B750	01	2	Parkoló megváltás	5 000 000
79.	B750	02	2	Lakossági út- és közmű építés	1 000 000
80.	B750	09	2	Kötelezettségvállalás közérdekű célra	250 000 000
81.				Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök összesen:	256 000 000

82.	B7			Felhalmozási célú átvett pénzeszközök összesen:	256 000 000
83.	B1-B7			Költségvetési bevételek összesen:	20 827 376 480

84.	B8	00		Finanszírozási bevétel
85.	B812	01	2	Befektetési célú államkötvény visszavásárlás	2 539 659 619
86.	B813	01	2	Költségvetési maradvány igénybe vétele	1 743 581 619
87.				Finanszírozási bevétel összesen:	4 283 241 238
88.				Bevételek mindösszesen:	25 110 617 718

7. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Önkormányzati kiadások

		adatok Ft-ban
Sor- szám	Megnevezés	2025. évi javaslat
A	B	C

1.	Költségvetési intézmények, Polgármesteri Hivatal	7 627 241 467
2.	2024. évi Önkormányzati személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok	408 497 254
3.	2024. évi Önkormányzati dologi kiadások	3 640 502 448
4.	2024. évi Önkormányzati városüzemeltetési kiadások	1 952 703 634
5.	2024. évi Ellátottak pénzbeli juttatásai	145 710 858
6.	2024. évi Önkormányzati fejlesztések	948 151 021
7.	2024. évi Önkormányzati felújítások	587 181 860
8.	2024. évi Terület és településfejlesztési program	3 431 499 334
9.	2024. évi Önkormányzati általános támogatások	5 242 816 506
10.	2024. évi Önkormányzati pályázati támogatások	86 139 000
11.	2024. évi Önkormányzati lakásalap kiadásai	108 698 916
12.	2024. évi Finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok	231 764 046
13.	2024. évi Önkormányzati tartalékok	699 711 374
14.	-ebből általános tartalék	104 665 845
15.	Kiadások mindösszesen:	25 110 617 718

8. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Önkormányzati személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
A	B						C	D

1.	0	1					Önkormányzati személyi juttatások

2.							Általános közszolgáltatás
3.	0	1	01	01	K100	2	Nyári diákmunka (személyi)	15 000 000
4.	0	1	01	02	K100	1	Önkormányzati személyi juttatás	292 066 668
5.	0	1	01				Általános közszolgáltatás	307 066 668

6.							Gazdasági ügyek
7.	0	1	04	01	K100	1	Közfoglalkoztatottak	5 000 000
8.	0	1	04				Gazdasági ügyek összesen:	5 000 000

9.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
10.	0	1	06	01	K100	2	Tanulói közlekedési támogatások ügyvitele megbízási díj	1 000 000
11.	0	1	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	1 000 000

12.							Egészségügy
13.	0	1	07	01	K100	1	Egészségügyi alapellátás (szakmai)	48 294 964
14.	0	1	07				Egészségügy összesen:	48 294 964

15.	0	1					Önkormányzati személyi juttatások összesen:	361 361 632

16.							Munkaadót terhelő járulékok

17.							Általános közszolgáltatás
18.	0	2	01	01	K200	2	Nyári diákmunka	1 950 000
19.	0	2	01	02	K200	1	Önkormányzati személyi juttatás	38 538 517
20.	0	1	01				Általános közszolgáltatás	40 488 517

21.							Gazdasági ügyek
22.	0	2	04	01	K200	1	Közfoglalkoztatottak	325 000
23.	0	2	04				Gazdasági ügyek összesen:	325 000

24.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
25.	0	2	06	01	K200	2	Tanulói közlekedési támogatások ügyvitele megbízási díj	130 000
26.	0	2	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	130 000

27.							Egészségügy
28.	0	2	07	01	K200	1	Egészségügyi alapellátás (szakmai)	6 192 105
29.	0	2	07				Egészségügy összesen:	6 192 105

30.	0	2					Munkaadót terhelő járulékok összesen:	47 135 622

31.	0						Önkorm.szem.jutt. és munkaadót terh.jár. össz.:	408 497 254

2025. évi Önkormányzati személyi jutttatások és munkaadót terhelő járulékok kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
32.	0					1	Kötelező feladatok összesen:	390 417 254
33.	0					2	Önként vállalt feladatok összesen:	18 080 000
34.	0					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
35.	0						Önkorm.szem.jutt. és munkaadót terh.jár. össz.:	408 497 254

9. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Önkormányzati dologi kiadások

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
A	B						C	D

1.							Önkormányzati dologi kiadások

2.							Általános közszolgáltatás
3.	1	0	01	01	K300	2	SH Zrt. üzemeltetési díj	41 900 000
4.	1	0	01	02	K300	1	Lakások és helyiségek üzemeltetése	340 000 000
5.	1	0	01	03	K700	1	Lakások és helyiségek üzemeltetése (felújítások)	30 000 000
6.	1	0	01	04	K300	1	Lakások és helyiségek közüzemi díjak	130 000 000
7.	1	0	01	05	K300	1	Gépjármű felelősség, Casco, vagyon- és utasbiztosítás	21 000 000
8.	1	0	01	06	K300	2	Önkormányzati tulajdonú ingatlanok után fiz. társasházi közös költség	4 000 000
9.	1	0	01	07	K300	2	Ingatlan értékesítéssel összefüggő feladatok	6 996 952
10.	1	0	01	10	K300	2	Automentes Nap	1 000 000
11.	1	0	01	11	K300	2	Nemzeti sírkert soproni sírok gondozása	100 000
12.	1	0	01	12	K300	1	Közútkezelői készenlét	20 000 000
13.	1	0	01	15	K300	2	Közösségi tájékoztatás, városmarketing	6 320 000
14.	1	0	01				Általános közszolgáltatás összesen:	601 316 952

15.							Gazdasági ügyek
16.	1	0	04	01	K300	1	Közösségi közlekedés egyedi megrendelések	300 000
17.	1	0	04	02	K300	2	Utak fenntartásával, közlekedéssel kapcs. területbérleti és hatósági díjak	550 000
18.	1	0	04	03	K300	2	Út és közműtervek készítése	10 228 600
19.	1	0	04	04	K300	1	Parkolás - közszolgáltatás ellátási költségtérítés	200 000 000
20.	1	0	04	05	K300	1	Parkolás - üzemeltetési díj	78 000 000
21.	1	0	04	06	K300	1	Parkolás - üzemeltetési díj (nem közterületi)	15 240 000
22.	1	0	04	09	K300	1	A köztéri kamerarendszer vizsgálata, karbantartása, fejlesztése	30 000 000
23.	1	0	04	10	K300	2	Az energiahatékonyságról szóló jogszabályok alapján elvégzendő feladatok	25 000 000
24.	1	0	04				Gazdasági ügyek összesen:	359 318 600

25.							Környezetvédelem
26.	1	0	05	01	K300	1	Csapadékvíz elvezető rendszerek üzemeltetése	80 000 000
27.	1	0	05	04	K300	2	Vadgesztenyelevél-aknázómoly, platán csipkézőpoloska elleni védekezés	8 000 000
28.	1	0	05				Környezetvédelem összesen:	88 000 000

29.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
30.	1	0	06	01	K300	1	Önkorm. Parkerdő és Piknik területének üzemeltetése	15 090 000
31.	1	0	06	02	K300	2	Meteorológia állomás működtetése és fenntartása	1 062 500
32.	1	0	06	03	K300	2	Bécsi út határkilépő kezelése	5 000 000
33.	1	0	06	04	K300	2	Pénzforg. jutalék, tranzakciós díj, postai közreműk. díj, postterminal	35 000 000
34.	1	0	06	05	K300	2	Tagsági díjak	6 000 000
35.	1	0	06	06	K300	2	Könyvvizsgálói díj	6 906 400
36.	1	0	06	07	K300	2	Ügyvédi megbízási díj, szakértői díjaj, tanácsadói díjak	36 480 000
37.	1	0	06	08	K300	2	Önkormányzati energia és rendszerhasználati díj	2 000 000
38.	1	0	06	09	K300	2	Balf településrészi önkormányzat	4 398 853
39.	1	0	06	10	K300	2	Brennbergbánya településrészi önkormányzat	5 817 600
40.	1	0	06	11	K300	2	Jereván településrészi önkormányzat	5 500 000
41.	1	0	06	12	K300	2	Sopronkőhida-Tómalom településrészi önkormányzat	8 000 100
42.	1	0	06	13	K300	2	Közbeszerzési tanácsadó díj	56 134 000
43.	1	0	06	14	K300	2	Fizetendő bérleti díj	1 000 000
44.	1	0	06	15	K300	2	Karácsonyi díszkivilágítás	28 098 750
45.	1	0	06	16	K300	2	Adótúlfizetés visszautalása	1 000 000
46.	1	0	06	17	K300	2	Önkormányzati tervtanács	1 600 000
47.	1	0	06	19	K300	2	Jogerős határozattal lezárt és egyéb peres eljár.sokból adódó kötelezettségek	2 000 000
48.	1	0	06	20	K300	2	Földmérési alaptérkép frissítése	1 000 000
49.	1	0	06	21	K300	1	Hatósági díjak, bírságok, egyéb	10 520 033
50.	1	0	06	22	K300	1	Függő tételek, teljesítési biztosítékok	1 000 000
51.	1	0	06	23	K300	1	Ingó és ingatlan kárveszély elhárítás polgármester hatáskörben	5 000 000
52.	1	0	06	24	K300	1	Befizetendő ÁFA	501 939 859
53.	1	0	06	25	K300	2	Garanciális költségek kamata, késedelmi kamat	3 000 000
54.	1	0	06	26	K300	2	Energiapiacra való kilépés	5 167 581
55.	1	0	06	27	K300	2	Közbeszerzések megjelentetési díjai	5 000 000
56.	1	0	06	28	K300	2	Pályázatok előkészítése, hatástanulmányok, pályázati díjak, szakértői díjak	9 673 600
57.	1	0	06	29	K300	2	Szolgalmi jog alapításokkal összefüggő kiadások	1 500 000
58.	1	0	06	30	K300	2	Műszaki ellenőri díjak	2 000 000
59.	1	0	06	31	K300	2	Japán tanár (dologi)	2 000 000
60.	1	0	06	32	K300	2	Harmadik személynek okozott kár	600 000
61.	1	0	06	33	K300	2	Digitális közmű-alaptérkép és egyesített közmű-nyilvántartás frissítése	4 000 000
62.	1	0	06	34	K300	2	Web- és térinformatikai rendszer átalakítása	10 000 000
63.	1	0	06	36	K300	2	Lőverek településrészi önkormányzat	4 000 000
64.	1	0	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	787 489 276

65.							Egészségügy
66.	1	0	07	01	K300	2	Foglalkozás egészségügy	8 000 000
67.	1	0	07	02	K300	1	Önkormányzat egészségügyi alapellátás (dologi)	73 099 847
68.	1	0	07	05	K300	2	Szociális Munka Napja	3 000 000
69.	1	0	07				Egészségügy összesen:	84 099 847

70.							Szabadidő, sport, kultúra, vallás
71.	1	0	08	03	K300	1	Káposztás úti stadion üzemeltetés - SH Zrt.	70 000 000
72.	1	0	08	05	K300	2	Egyéb rendezvények szervezése, előkészítése, lebonyolítása	5 000 000
73.	1	0	08	09	K300	2	ICG Gyermeksport világjátékok	5 000 000
74.	1	0	08	10	K300	2	Pályázatokkal kapcsolatos egyéb kiadások	1 000 000
75.	1	0	08	10	K890	2	Pályázatokkal kapcsolatos egyéb kiadások	24 066 482
76.	1	0	08	11	K300	2	Rendezvények (Nemzeti ünnepeink (03.15; 08.20; 10.23;) Május 1, Borünnep, Sörnapok, Piknik rendezvények, Adventi vásár, Szilveszter stb.)	112 693 310
77.	1	0	08				Szabadidő, sport, kultúra, vallás összesen:	217 759 792

78.							Oktatás
79.	1	0	09	01	K300	2	Első, második osztályosok füzetcsomagja	7 000 000
80.	1	0	09				Oktatás összesen:	7 000 000

81.							Szociális védelem
82.	1	0	10	01	K300	1	Szünidei gyermekétkeztetés és napközi	8 000 000
83.	1	0	10	02	K300	2	Idősek otthonában tört. ellátás (Soproni Nyugdíjas Pedagógus Otthon)	500 000
84.	1	0	10	04	K300	1	Gyermekétkeztetés -Eatrend Arrabona Zrt.	1 355 093 578
85.	1	0	10	05	K300	1	Gyermekétkeztetés - Szakképzési Centrum	125 394 403
86.	1	0	10	06	K300	2	Menza-Pure szoftver használati díja	6 530 000
87.	1	0	10				Szociális védelem összesen:	1 495 517 981

88.	1	0					Önkormányzati dologi kiadások összesen:	3 640 502 448

2025. évi Önkormányzati dologi kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontása

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
89.	1	0			K100		Személyi kiadások	0
90.	1	0			K300		Dologi kiadások	3 586 435 966
91.	1	0			K512		Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	0
92.	1	0			K600		Intézményi beruházási kiadások (ÁFÁ-val)	0
93.	1	0			K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	30 000 000
94.	1	0			K890		Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	24 066 482
95.	1	0					Önkormányzati dologi kiadások összesen:	3 640 502 448

2025. évi Önkormányzati dologi kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
96.	1	0				1	Kötelező feladatok összesen:	3 109 677 720
97.	1	0				2	Önként vállalt feladatok összesen:	530 824 728
98.	1	0				3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
99.	1	0					Önkormányzati dologi kiadások összesen:	3 640 502 448

10. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Önkormányzati városüzemeltetési kiadások

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat szám						Kiadás	2025. évi javaslat
A	B						C	D

1.	2	1					SH Zrt. által ellátott városüzemeltetési kiadások

2.							Gazdasági ügyek
3.	2	1	04	01	K300	1	SH Zrt. által ell. közutak, hidak karbantartása	95 460 451
4.	2	1	04	02	K700	2	SH Zrt. által ell. közutak, járdák, hidak felújítása	253 105 829
5.	2	1	04				Gazdasági ügyek összesen:	348 566 280

6.							Környezetvédelem
7.	2	1	05	01	K300	1	SH Zrt. által ell. települési hulladék	365 343 268
8.	2	1	05				Környezetvédelem összesen:	365 343 268

9.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
10.	2	1	06	01	K300	1	SH Zrt. által ell. kiseg. mg.szolg.	367 145 478
11.	2	1	06	02	K300	2	SH Zrt. által ell. egyéb város és községgazd. felad.	41 000 000
12.	2	1	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	408 145 478

13.	2						SH Zrt. által ellátott városüzemeltetési kiadások összesen:	1 122 055 026

14.	2	2					Önkormányzat által ellátott városüzemeltetési feladatok

15.							Általános közszolgáltatás
16.	2	2	01	01	K300	1	Önkorm. által ell. köztemető fenntartás	26 000 000
17.	2	2	01				Általános közszolgáltatás összesen:	26 000 000

18.							Gazdasági ügyek
19.	2	2	04	01	K300	1	Önkorm. által ell. közutak, közterületi létesítmények, hidak karbantartása, fenntartása	4 202 945
20.	2	2	04	03	K300	2	Önkorm. által ell. közutak, hidak felügyelete, javítása, felújítása	102 000 000
21.	2	2	04	02	K300	2	Önkorm. által ell. vízkár elháritás	250 000
22.	2	2	04	04	K700	2	SÖH által ellátott közutak, hidak, járdák, közterületi létesítmények karbantartása, felújítása, fejlesztése	43 095 663
23.	2	2	04				Gazdasági ügyek összesen:	149 548 608

24.							Környezetvédelem
25.	2	2	05	01	K300	1	Önkorm. által ell. települési hulladék	20 000 000
26.	2	2	05	02	K300	2	Önkorm. által ell. patakok, árkok fenntartása	100 000
27.	2	2	05				Környezetvédelem összesen:	20 100 000

28.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
29.	2	2	06	01	K300	1	Önkorm. által ell. települési vizellátás, közkutak, csapok	2 000 000
30.	2	2	06	02	K300	1	Önkorm. által ell. közvilágitás	378 000 000
31.	2	2	06	03	K300	1	Önkorm. által ell. kiseg. mg.szolg.	5 000 000
32.	2	2	06	04	K300	2	Önkorm. által ell. egyéb város és községgazd. felad.	250 000 000
33.	2	2	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	635 000 000

34.	2	1					SH ZRt. által ellátott városüzemeltetési kiad.	1 122 055 026
35.	2	2					Önkorm. által ellátott városüzemeltetési kiad.	830 648 608

36.	2						Városüzemeltetési kiadások összesen:	1 952 703 634

2025. évi Önkormányzati városüzemeltetési kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
37.	2				K300		Dologi kiadás	1 656 502 142
38.	2				K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	296 201 492
39.	2						Városüzemeltetési kiadások összesen:	1 952 703 634

2025. évi Önkormányzati városüzemeltetési kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovat szám						Kiadás	2025. évi javaslat
40.	2					1	Kötelező feladatok összesen:	1 263 152 142
41.	2					2	Önként vállalt feladatok összesen:	689 551 492
42.	2					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
43.	2						Városüzemeltetési kiadások összesen:	1 952 703 634

11. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Ellátottak pénzbeli juttatásai

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
A	B						C	D

1.							Szociális védelem
2.	0	3	10	01	K400	2	Települési segély és családtámogatások együttesen	140 610 858
3.	0	3	10	02	K400	2	Babakötvény	5 100 000
4.	0	3	10				Szociális védelem összesen:	145 710 858

5.	0	3			K400		Ellátottak pénzbeli juttatásai összesen:	145 710 858

2025. évi Ellátottak juttatásai kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
6.	0	3				1	Kötelező feladatok összesen:	0
7.	0	3				2	Önként vállalt feladatok összesen:	145 710 858
8.	0	3				3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
9.	0	3					Ellátottak pénzbeli juttatásai összesen:	145 710 858

12. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Önkormányzati fejlesztések

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
A	B						C	D

1.							Általános közszolgáltatás
2.	3	2	01	01	K600	2	Ingatlan vásárlás, szolgalmi jog alapítás, kisajátítás	28 555 080
3.	3	2	01	03	K600	2	Cég, üzletrész vásárlása	100 000
4.	3	2	01				Általános közszolgáltatás összesen:	28 655 080

5.							Gazdasági ügyek
6.	3	2	04	01	K600	2	Lakossági út- és közműépítés	10 000 000
7.	3	2	04	02	K600	2	Gyalogátkelőhelyek kialakítása, felújítása	8 905 837
8.	3	2	04	04	K600	2	Forgalomtechnikai fejlesztések	2 990 600
9.	3	2	04	06	K600	2	Út- és közműtervek készítése	11 600 200
10.	3	2	04	11	K600	2	Önkormányzati ingatlanok fejlesztése	112 776 010
11.	3	2	04	12	K600	2	Utak, hidak, lépcsők, járdák tervezése, építése a város területén	5 000 000
12.	3	2	04	16	K600	2	Tervek készítése (felújítási-engedélyes kiviteli tanulmányi tervek, helyszíni és tervezői művezetés)	17 660 071
13.	3	2	04	18	K600	2	Közúti sebességmérő szekrények vásárlása, létesítése	15 000 000
14.	3	2	04	19	K600	2	GYŐR-ÁPI/893-2/2024 Sopron és Fertő-tó térségének stratégiai tanulmánya	18 999 200
15.	3	2	04				Gazdasági ügyek összesen:	202 931 918

16.							Környezetvédelem
17.	3	2	05	01	K600	2	Út- és híd, csapadékelvezetés, közvilágítás, egyéb közművek, közterületi létesítmények tervezése, kivitelezése	6 337 744
18.	3	2	05				Környezetvédelem összesen:	6 337 744

19.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
20.	3	2	06	01	K600	2	Földhasználati jog ellenértéke (Barlangszínház), szolgalmi jog alapítása	46 000 000
21.	3	2	06	02	K600	2	Közvilágítási hálózatok bővítése, lámpák áthelyezése	5 000 000
22.	3	2	06	03	K600	1	Szabályozási tervek készítése, felülvizsgálata	15 774 700
23.	3	2	06	04	K600	2	Térfigyelő kamerarendszer fejlesztése	5 000 000
24.	3	2	06	05	K600	2	Pályázati és saját erős beruházások előkészítése és megvalósítása	71 689 001
25.	3	2	06	06	K600	2	Beruházások előkészítése	5 000 000
26.	3	2	06	07	K600	1	Gyalogátkelőhelyek megvilágítottságának szabványosítása (LEDesítés)	3 000 000
27.	3	2	06	08	K600	1	Buszvárók és tartozékainak fejlesztése	2 000 000
28.	3	2	06	15	K600	2	Jereváni Ibolya tó meder és part stabilizálása, tervezés, kivitelezés	4 794 000
29.	3	2	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	158 257 701

30.							Egészségügy
31.	3	2	07	01	K600	1	Egészségügyi alapellátás eszközbeszerzései	3 381 000
32.	3	2	07	02	K600	1	Orvosi rendelők akadálymentesítése	85 000 000
33.	3	2	07				Egészségügy összesen:	88 381 000

34.							Szabadidő, sport, kultúra, vallás
35.	3	2	08	01	K600	2	Új játszóterek építése, meglévő játszóterek bővítése	5 000 000
36.	3	2	08	02	K600	2	Városi rendezvényterület előkészítése, kialakítása (1014/2019. (I. 25.) Korm.határozat)	14 682 366
37.	3	2	08	03	K600	2	SBF668/2017-NFM_SZERZ. Sopron Labdarúgó sportlétesítmény fejlesztése (Városi Stadion)	272 456 734
38.	3	2	08	06	K600	2	Városi fürdők fejlesztése	171 448 478
39.	3	2	08				Szabadidő, sport, kultúra, vallás összesen:	463 587 578

40.	3						Fejlesztések összesen:	948 151 021

2025. évi Önkormányzati fejlesztési kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
41.	3				K600		Intézményi beruházási kiadások (ÁFÁ-val)	948 151 021
42.	3						Fejlesztések összesen:	948 151 021

2025. évi Önkormányzati fejlesztési kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
43.	3					1	Kötelező feladatok összesen:	109 155 700
44.	3					2	Önként vállalt feladatok összesen:	838 995 321
45.	3					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
46.	3						Fejlesztések összesen:	948 151 021

13. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Önkormányzati felújítások

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovatszám						K I A D Á S O K	2025. évi javaslat
A	B						C	D

1.							Gazdasági ügyek
2.	4	2	04	01	K700	2	Buszvárók felújítása	2 000 000
3.	4	2	04	02	K700	2	Utak, járdák, lépcsők felújítása, javítása	106 000 000
4.	4	2	04	03	K700	2	Murvás utak mart aszfaltos és felület zárásos útfelújítása	10 000 000
5.	4	2	04	04	K700	2	Útjavítás, felújítás a város területén	10 000 000
6.	4	2	04	07	K700	2	Közterületi létesítmények, közterületen lévő műtárgyak, utak, hidak, lépcsők, járdák tervezése, felújítása a város területén	104 000 000
7.	4	2	04	08	K700	1	Hídvizsgálat, felújítás, javítás	103 000 000
8.	4	2	04	13	K700	2	Rák patak alagút tervezése, felújítása	3 905 000
9.	4	2	04	14	K700	2	Tavaszi kátyúzás, útjavítás, felújítás a város területén	150 000 000
10.	4	2	04	16	K700	2	Győri Közútkezelő kezelésében, fenntartásában, üzemeltetésében levő utak, lámpák, műtárgyak javítása, felújítása a város egész területén	5 000 000
11.	4	2	04	17	K700	2	2025. évi út, járda és közterület felújítás a város egész területén	10 000 000
12.	4	2	04				Gazdasági ügyek összesen:	503 905 000

13.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
14.	4	2	06	01	K700	2	Szobrok felújítása (II. világháború szobrok, emléktáblák stb.)	1 000 000
15.	4	2	06	02	K700	2	Szökőkutak felújítása	2 000 000
16.	4	2	06	07	K700	2	Önkormányzati ingatlanok felújítása	71 000 000
17.	4	2	06	18	K700	2	A sopronkőhidai BV lakóparkban a külső környezet rendbetétele	1 000 000
18.	4	2	06	19	K700	2	Virágvölgyi Remetekápolna felújítása	2 000 000
19.	4	2	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	77 000 000

20.							Oktatás
21.	4	2	09	11	K700	2	Hársfa sori óvoda alapsüllyedés tervezés és kivitelezés	3 149 860
22.	4	2	09	12	K700	2	Zeneiskola épület alapsüllyedés tervezés és kivitelezés	3 127 000
23.	4	2	09				Oktatás összesen:	6 276 860

24.	4						Felújítások összesen:	587 181 860

2025. évi Önkormányzati felújítási kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
25.	4				K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	587 181 860
26.	4						Önkormányzati felújtások összesen:	587 181 860

2025. évi Önkormányzati felújítási kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
27.	4					1	Kötelező feladatok összesen:	103 000 000
28.	4					2	Önként vállalt feladatok összesen:	484 181 860
29.	4					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
30.	4						Önkormányzati felújtások összesen:	587 181 860

14. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Terület és településfejlesztési program

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat szám						Kiadás	2025. évi javaslat
A	B						C	D

1.							TOP_PLUSZ
2.	5	3	06	24	K300	1	TOP_PLUSZ-1.3.1-21-GM1-2022-00001 Fenntartható városfejlesztés Sopronban	53 097 234
3.	5	3	06	26	K700	1	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00001 Balfi út teljes körű felújítása az elkerülő út és a Híd utca között	1 335 229 900
4.	5	3	06	27	K600	1	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00002 Kisvárkerületi forgalomcsillapított övezet bővítése a Hűség kúttól az Ógabona térig	1 643 451 900
5.	5	3	06	28	K700	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00001 Soproni Petőfi Sándor Általános Iskola és AMI Botond utcai tömbjének felújítása	399 720 300
6.							TOP_PLUSZ összesen:	3 431 499 334

7.	5	3					Terület és településfejlesztési program összesen:	3 431 499 334

2025. évi Terület és településfejlesztési program kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
8.	5	3			K300		Dologi kiadás	53 097 234
9.	5	3			K600		Intézményi beruházási kiadások (ÁFÁ-val)	1 643 451 900
10.	5	3			K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	1 734 950 200
11.	5	3			K840		Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0
12.	5	3					Terület és településfejlesztési program összesen:	3 431 499 334

2025. évi Terület és településfejlesztési program kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
13.	5	3				1	Kötelező feladatok összesen:	3 431 499 334
14.	5	3					Terület és településfejlesztési program összesen:	3 431 499 334

15. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Önkormányzati általános támogatások

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
A	B						C	D

1.							Általános közszolgáltatás
2.	6	1	01	01	K512	1	Felekezetek köztemetési támogatása - Soproni Evangélikus Egyházközség	8 500 000
3.	6	1	01	03	K502	1	MÁK visszafizetési kötelezettség	60 000 000
4.	6	1	01	04	K506	2	Cséri Önkormányzat támogatása	3 000 000
5.	6	1	01	05	K512	2	Egyéb rendezvények	5 000 000
6.	6	1	01	08	K502	1	Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás	1 614 906 772
7.	6	1	01	09	K512	2	Regőczi István Alapítvány a Koronavírus Árváiért támogatása	2 500 000
8.	6	1	01	14	K512	2	Soproni Városmarketing Kft. támogatása	430 000 000
9.	6	1	01	15	K512	2	A háború sújtotta kárpátaljai magyar települések megsegítése	1 000 000
10.	6	1	01				Általános közszolgáltatás összesen:	2 124 906 772

11.							Közrend és közbiztonság
12.	6	1	03	01	K512	2	Soproni Polgárőr Egyesület támogatása	2 500 000
13.	6	1	03	02	K506	2	Városi Rendőrkapitányság támogatása	12 000 000
14.	6	1	03	03	K506	2	Soproni Tűzoltóság támogatása	3 000 000
15.	6	1	03				Közrend és közbiztonság összesen:	17 500 000

16.							Gazdasági ügyek
17.	6	1	04	01	K512	2	Sopron Régió Turisztikai Központ Nonprofit Kft.	7 500 000
18.	6	1	04	02	K506	2	Sopron és Térsége Önkormányzati Társulás hozzájárulás	2 500 000
19.	6	1	04	04	K890	2	Kárpátaljai Csongor település támogatása	5 000 000
20.	6	1	04	05	K512	1	VOLÁNBUSZ Zrt. üzemeltetési díj	400 000 000
21.	6	1	04	06	K512	1	VOLÁNBUSZ Zrt. Veszteség megtérítés	80 000 000
22.	6	1	04	14	K512	2	SopronFesttel kapcsolatos kiadások	41 000 000
23.	6	1	04				Gazdasági ügyek összesen:	536 000 000

24.							Környezetvédelem
25.	6	1	05	01	K506	1	Sopron Térségi Hull.gazd. Társulás működési hozzájárulás	10 000 000
26.	6	1	05	02	K512	2	Kapuvári Vizitársulat társulati hozzájárulás	3 000 000
27.	6	1	05				Környezetvédelem összesen:	13 000 000

28.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
29.	6	1	06	01	K890	2	Egyházi épületek felújítás támogatása	4 000 000
30.	6	1	06	02	K890	2	Városképi jelentőségű épületek felújításának támogatása	25 000 000
31.	6	1	06	03	K890	2	Helyi védelem alatt álló épületek felújításának támogatása	2 000 000
32.	6	1	06	04	K890	2	Városi Portál Program	2 000 000
33.	6	1	06	05	K512	2	Polgármesteri keret	170 000
34.	6	1	06	06	K860	2	Dolgozók lakáskölcsöne	10 000 000
35.	6	1	06	11	K512	2	Folyékonyhulladék szállítás kiegészítő támogatása	2 200 000
36.	6	1	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	45 370 000

37.							Egészségügy
38.	6	1	07	01	K512	2	Orvosi rendelők működésének támogatása	7 500 000
39.	6	1	07	02	K506	2	Semmelweis nap támogatása (Kórház)	6 000 000
40.	6	1	07	03	K512	2	Fogszabályozási tevékenység ellátásának támogatása	12 000 000
41.	6	1	07				Egészségügy összesen:	25 500 000

42.							Szabadidő, sport, kultúra, vallás
43.	6	1	08	03	K512	2	Női kosárlabda utánpótlás tám. - Soproni Darazsak Ifjúsági és Sportegyesület	8 000 000
44.	6	1	08	04	K512	2	Férfi Kosárlabda Sportszolg. Kft.	200 000 000
45.	6	1	08	05	K512	2	Férfi kosárlabda utánpótlás támogatás - Soproni Sportiskola Egy.	8 000 000
46.	6	1	08	06	K512	2	Férfi kosárlabda utánpótlás támogatás - Soproni Tigrisek Sport Egy.	8 000 000
47.	6	1	08	07	K512	2	Labdarúgó utánpótlás nevelés támogatás - Sport Club Sopron	14 000 000
48.	6	1	08	08	K512	2	Labdarúgó utánpótlás nevelés támogatás - SFAC	6 000 000
49.	6	1	08	09	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Soproni Ünnepi Hetek színházi előadásai	10 000 000
50.	6	1	08	10	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Színházi támogatás - állami	351 400 000
51.	6	1	08	11	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Színházi támogatás - önkormányzati	300 000 000
52.	6	1	08	12	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Szimfonikus zenekar működtetése	16 000 000
53.	6	1	08	14	K512	1	PRO KULTÚRA Kft. - Kulturális közhasznú feladatok	80 000 000
54.	6	1	08	16	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Soproni Ünnepi Hetek	10 000 000
55.	6	1	08	17	K512	2	Piknik Látogatóközpont működtetési támogatása	5 000 000
56.	6	1	08	19	K512	2	Egyéb kulturális feladatok (Kulturális Oktatási Bizottság)	4 000 000
57.	6	1	08	20	K512	2	Közérdekű tájékoztatás - Pannon-Sopron Regionális TV Kft., Rádió	6 000 000
58.	6	1	08	21	K512	2	Honvéd Hagyományőrző Egy. Soproni Tag.támogatása	1 000 000
59.	6	1	08	22	K512	2	Pedagógus Művelődésiház Alapítvány működési támogatás	1 500 000
60.	6	1	08	23	K512	2	Sopron Segít Közalapítvány támogatása	1 500 000
61.	6	1	08	24	K512	2	Sopron Város Fúvószenekar Alapítvány támogatása	4 000 000
62.	6	1	08	25	K512	2	Sopron Városi Gyermek- és Ifj. Alapítvány támogatása	6 000 000
63.	6	1	08	26	K512	2	Pendelyes Kulturális Egyesület támogatása	2 000 000
64.	6	1	08	27	K512	2	Soproni Juventus Koncert Fúvószenekar Alapítvány támogatása	5 000 000
65.	6	1	08	28	K512	2	Soproni Tudós Társaság támogatása	500 000
66.	6	1	08	29	K512	2	Soproni Városszépítő Egyesület támogatása	1 000 000
67.	6	1	08	30	K512	2	Magyar Máltai Szeretetszolgálat támogatása	500 000
68.	6	1	08	31	K512	2	Soproni Füzetek támogatása	1 400 000
69.	6	1	08	33	K512	2	Soproni Szemle Alapítvány támogatása	2 000 000
70.	6	1	08	34	K512	2	Városi Vöröskereszt szervezet támogatása	500 000
71.	6	1	08	35	K512	2	Fürdő működtetés támogatása	502 000 000
72.	6	1	08	37	K512	2	Fidelissima Alapítvány támogatása	1 000 000
73.	6	1	08	38	K512	2	Oktogon Sopron Alapítvány támogatása ( Vermes fizika verseny)	1 000 000
74.	6	1	08	39	K512	2	Templomok diszkivilágítása	1 500 000
75.	6	1	08	40	K512	2	TURRIS SE Sopron Asztalitenisz Szakosztály támogatása	5 000 000
76.	6	1	08	42	K512	1	Ágfalvi úti sporttelep üzemeltetés - Sport Club Sopron	24 000 000
77.	6	1	08	43	K512	2	Ipartestület támogatása	1 000 000
78.	6	1	08	45	K512	2	Liszt Ferenc Társaság támogatása	350 000
79.	6	1	08	46	K512	2	Soproni Zsinagógáért Alapítvány támogatása	1 500 000
80.	6	1	08	47	K512	2	Rákóczi Szövetség támogatása	1 000 000
81.	6	1	08	49	K512	2	Szabadidős Sport Szövetség támogatása (rendezvények, működés)	12 000 000
82.	6	1	08	51	K512	2	SPORT CLUB Futball Kft.	50 000 000
83.	6	1	08	58	K512	2	Soproni Vízilabda Sport Egyesület uszoda szolgáltatás vásárlás tám.	7 500 000
84.	6	1	08	59	K512	2	Széchy Tamás Sportiskola Sopron uszoda szolgáltatás vásárlás tám.	22 000 000
85.	6	1	08	61	K512	2	Soproni Szinkronúszó Sportegyesület uszoda szolgáltatás vásárlás tám.	2 500 000
86.	6	1	08	62	K512	2	Alternatívák Alapítvány támogatása	400 000
87.	6	1	08	64	K512	2	Hova Tovább Alapítvány támogatása	150 000
88.	6	1	08	70	K512	1	PRO KULTÚRA Kft. - bérjellegű támogatás továbbutalása	126 240 754
89.	6	1	08	71	K512	1	Fertő Tavi Vitorlás Szövetség támogatása	3 000 000
90.	6	1	08	74	K512	2	Nyugdíjas Egyesületek támogatása	1 500 000
91.	6	1	08	75	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - GYIK	70 000 000
92.	6	1	08	76	K512	2	Lővér Vízimentő és Búvár Egyesület	500 000
93.	6	1	08	80	K512	2	Idősek Európai Háza Alapítvány támogatása	500 000
94.	6	1	08				Szabadidő, sport, kultúra, vallás	1 887 940 754

95.							Oktatás
96.	6	1	09	01	K512	2	Széchenyi István Tanulmányi Ösztöndíj	2 600 000
97.	6	1	09				Oktatás összesen	2 600 000

98.							Szociális védelem
99.	6	1	10	01	K512	1	FORENO Nonprofit Kft. támogatása	80 000 000
100.	6	1	10	02	K890	1	Emeltszintű Szoc. Otthon egyszeri hj. 10 %-a	2 000 000
101.	6	1	10	03	K506	1	Sopron és Környéke Gyermekjóléti Int. Fennt.	463 798 980
102.	6	1	10	04	K506	1	Soproni Tankerületi Központ nyári napközi támogatás	35 000 000
103.	6	1	10	05	K506	2	Bursa Hungarica ösztöndíj	8 000 000
104.	6	1	10	06	K512	2	Civil szervezetek támogatása - karácsonyi jótékonysági tevékenység	1 200 000
105.							Szociális védelem összesen:	589 998 980

106.	6	1					Általános támogatások összesen:	5 242 816 506

2025. évi Önkormányzati általános támogatások kiemelt előirányzatonkénti bontás

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
107.	6				K502		Elvonások és befizetések	1 674 906 772
108.	6				K506		Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	543 298 980
109.	6				K512		Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	2 974 610 754
110.	6				K860		Felhalmozási célú kölcsönök nyújtása	10 000 000
111.	6				K890		Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	40 000 000
112.	6						Általános támogatások összesen:	5 242 816 506

2025. évi Önkormányzati általános támogatások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2025. évi javaslat
113.	6					1	Kötelező feladatok összesen:	2 987 446 506
114.	6					2	Önként vállalt feladatok összesen:	2 255 370 000
115.	6					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
116.	6						Általános támogatások összesen:	5 242 816 506

16. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Önkormányzati pályázati támogatások

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
A	B						C	D

1.							Szabadidő, sport, kultúra, vallás
2.	6	2	08	01	K512	2	Szociálpolitikai támogatások	2 500 000
3.	6	2	08	02	K512	2	Kulturális feladatok támogatása	2 500 000
4.	6	2	08	03	K512	2	Testvérvárosi kapcsolatok ápolása	4 250 000
5.	6	2	08	04	K512	2	Civil Szervezetek (Civil Alap)	500 000
6.	6	2	08	05	K512	2	Sporttámogatások	76 389 000

7.	6	2	08				Szabadidő, sport, kultúra, vallás összesen:	86 139 000

8.	6						Pályázati támogatások összesen:	86 139 000

2025. évi Önkormányzati pályázati támogatások kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
9.	6				K512		Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	86 139 000
10.	6						Pályázati támogatások összesen:	86 139 000

2025. évi Önkormányzati pályázati támogatások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
11.	6					1	Kötelező feladatok összesen:	0
12.	6					2	Önként vállalt feladatok összesen:	86 139 000
13.	6					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
14.	6						Pályázati támogatások összesen:	86 139 000

17. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Önkormányzati lakásalap felhasználás

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
A	B						C	D

1.							Általános közszolgáltatás
2.	7	0	01	01	K300	2	Lakáselid. kiadásai	8 025 350
3.	7	0	01	02	K300	2	Társasház alapítás és lakáseladás feltételeinek megteremtése	7 500 000
4.	7	0	01	03	K300	2	Lakóépületek, hozzá tartozó tárolók bontása	20 000 000
5.	7	0	01	04	K700	1	Hatósági kötelezések kéményekre	29 124 576
6.	7	0	01	05	K700	1	Hatósági kötelezések lakóépületeknél	11 548 990
7.	7	0	01	06	K700	2	Lakóépületek felújítása	20 000 000
8.	7	0	01	07	K700	2	Lakóépületek káresemények miatti helyreállítása	5 000 000
9.	7	0	01				Általános közszolgáltatás összesen:	101 198 916

10.							Környezetvédelem
11.	7	0	05	01	K700	2	Lakóépületek szennyvíz és csap.víz hálózat szétvál.	2 000 000
12.	7	0	05				Környezetvédelem összesen:	2 000 000

13.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
14.	7	0	06	01	K890	2	Fiatal családok lakáshoz jutását elősegítő Otthonteremtő program	4 000 000
15.	7	0	06	02	K600	2	Lakásvásárlás ( elővás. jog gyakorlása)	1 000 000
16.	7	0	06	03	K890	2	Lakásmobilitás	500 000
17.	7	0	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	5 500 000

18.	7	0					Lakásalap kiadásai összesen:	108 698 916
2025. évi Önkormányzati lakásalap kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
19.	7				K300		Dologi kiadások	35 525 350
20.	7				K600		Beruházások (ÁFÁ-val)	1 000 000
21.	7				K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	67 673 566
22.	7				K890		Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	4 500 000
23.	7						Lakásalap kiadásai összesen:	108 698 916

2025. évi Önkormányzati lakásalap kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
24.	7					1	Kötelező feladatok összesen:	40 673 566
25.	7					2	Önként vállalt feladatok összesen:	68 025 350
26.	7					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
27.	7						Lakásalap kiadásai összesen:	108 698 916

18. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
A	B						C	D

1.							Technikai funkció
2.							Hitelek és járulékai
3.	8	1	90	01	K300	2	Likvid hitel járulékai	25 000 000
4.	8	1	90				Hitelek és járulékai összesen:	25 000 000

5.							Finanszírozási kiadások
6.	8	2	90	01	K900	1	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	206 764 046
7.							Finanszírozási kiadások összesen:	206 764 046

8.	8		90				Hitelek, kölcs.nyújt.és törl., értékpap.bevált.és jár. összesen:	231 764 046

2025. évi Önkormányzati hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok kiemelt előirányzatonkénti bontás

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
9.	8				K300		Dologi kiadások	25 000 000
10.	8				K900		Különböző finanszírozási kiadások	206 764 046
11.	8				K912		Belföldi értékpapírok kiadásai	0
12.	8				K916		Lekötöt betét	0
13.	8						Hitelek, kölcs.nyújt.és törl., értékpap.bevált.és jár. összesen:	231 764 046

2025. évi Önkormányzati hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
14.	8					1	Kötelező feladatok összesen:	206 764 046
15.	8					2	Önként vállalt feladatok összesen:	25 000 000
16.	8					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
17.	8						Hitelek, kölcs.nyújt.és törl., értékpap.bevált.és jár. összesen:	231 764 046

19. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Önkormányzati tartalékok

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
A	B						C	D
1.							Technikai funkció

2.	9	1	90	01	K513	1	Általános tartalék	104 665 845

3.							Céltartalékok
4.	9	2	90	01	K513	2	Rendkívüli feladat	10 000 000
5.	9	2	90	02	K513	2	Polgármesteri keret	5 000 000
6.	9	2	90	03	K513	2	Parkolóalap	1 000 000
7.	9	2	90	04	K513	2	Csapadékvíz csatorna hálózat és a fürdő üzemeltetés vis maior alapja	10 000 000
8.	9	2	90				Céltartalékok összesen:	26 000 000

9.							Intézményi évközi tartalék
10.	9	3	90	02	K513	2	Eseményvez. felújítások, életveszély elhárítása	12 000 000
11.	9	3	90	03	K513	1	Intézményi beruházások, felújítások	8 000 000
12.	9	3	90				Intézményi évközi tartalék összesen:	20 000 000

13.							Egyéb évközi tartalék
14.	9	4	90	01	K513	2	Önkormányzati pályázatokhoz önrész (új)	5 000 000
15.	9	4	90	02	K513	2	Adósságszolgálati kockázati tartalék	285 859 511
16.	9	4	90	03	K513	2	Általános vis maior tartalék	10 000 000
17.	9	4	90	04	K513	2	Kezességvállalással kapcsolatos tartalék	50 000 000
18.	9	4	90	05	K513	2	Folyamatban lévő beruházások, felújítások önrész többlet igénye	5 000 000
19.	9	4	90	07	K513	2	Általános fejlesztés és üzemeltetés tartalék	184 186 018
20.	9	4	90	06	K513	2	Fürdő vis maior tartalék	9 000 000
21.	9	4	90				Egyéb évközi tartalék	549 045 529

22.							Önkormányzati tartalékok összesen:	699 711 374

2025. évi Önkormányzati tartalékok kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2025. évi javaslat
23.	9					1	Kötelező feladatok összesen:	112 665 845
24.	9					2	Önként vállalt feladatok összesen:	587 045 529
25.	9					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
26.	9						Önkormányzati tartalékok összesen:	699 711 374

20. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat 2025. évi összevont mérlege közgazdasági osztályozás szerint

				adatok Ft-ban
Sor-szám	Bevételek	2025. évi javaslat	Kiadások	2025. évi javaslat
A	B	C	D	E
1.	Működési költségvetés
2.	Önkormányzatok működési támogatásai	6 443 553 833	Személyi juttatások	6 509 777 872
3.	Elvonások és befizetések bevételei	0	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	954 242 644
4.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	651 400 000	Dologi kiadások	7 303 548 813
5.	Közhatalmi bevételek	7 794 100 000	Ellátottak pénzbeli juttatásai	145 710 858
6.	Működési bevételek	2 859 411 047	Elvonások és befizetések	1 674 906 772
7.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	543 298 980
8.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	450 000 000	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	0
9.			Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 060 949 754
10.			Tartalékok	699 711 374

11.	Működési bevételek összesen:	18 198 464 880	Működési kiadások összesen:	20 892 147 067

12.	Működési költségvetés egyenlege :	-2 693 682 187

13.	Felhalmozási költségvetés
14.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	Beruházások (ÁFÁ-val)	2 646 598 961
15.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	0	Felújítások (ÁFÁ-val)	2 741 041 162
16.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	3 467 099 000	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0
17.	Felhalmozási bevételek	260 312 600	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	10 000 000
18.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	68 566 482
19.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	256 000 000

20.	Felhalmozási bevételek összesen:	3 983 411 600	Felhalmozási kiadások összesen:	5 466 206 605

21.	Bevételek összesen:	22 181 876 480	Kiadások összesen:	26 358 353 672

22.	Költségvetés egyenlege:	-4 176 477 192

23.	Finanszírozási bevétel:	4 383 241 238	Finanszírozási célú hitelek, kölcsönök, értékpapírok és járulékai	206 764 046

24.	Bevételek mindösszesen:	26 565 117 718	Kiadások mindösszesen:	26 565 117 718

21. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2025. évi összevont mérlege kötelező, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladat bontásban

										adatok Ft-ban
Sor-szám	Bevételek	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kiadások	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
1.	Működési költségvetés
2.	Önkormányzatok működési támogatásai	6 443 553 833	0	0	6 443 553 833	Költségvetési intézmények	6 999 167 687			6 999 167 687
3.	Elvonások és befizetések bevételei	0	0	0	0	Polgármesteri Hivatal	2 003 543 696			2 003 543 696
4.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	300 000 000	351 400 000	0	651 400 000	Önkormányzati személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok	390 417 254	18 080 000		408 497 254
5.	Közhatalmi bevételek	99 100 000	7 695 000 000	0	7 794 100 000	Önkormányzati dologi kiadások	3 079 677 720	506 758 246		3 586 435 966
6.	Működési bevételek	2 248 761 047	610 650 000	0	2 859 411 047	Önkormányzati városüzemeltetési kiadások	1 263 152 142	393 350 000		1 656 502 142
7.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	0	0	0	Ellátottak juttatásai	0	145 710 858		145 710 858
8.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	450 000 000	0	0	450 000 000	Önkormányzati fejlesztések	0	0		0
9.						Terület és településfejlesztési program	53 097 234	0		53 097 234
10.						Önkormányzati általános támogatások	2 985 446 506	2 207 370 000		5 192 816 506
11.						Önkormányzati pályázati támogatások	0	86 139 000		86 139 000
12.						Önkormányzati lakásalap	0	35 525 350		35 525 350
13.						Önkormányzati tartalékok	112 665 845	587 045 529		699 711 374
14.						Finanszírozási célú hitelek, kölcsönök, értékpapírok és járulékai	0	25 000 000		25 000 000
15.	Működési bevételek összesen:	9 541 414 880	8 657 050 000	0	18 198 464 880	Működési kiadások összesen:	16 887 168 084	4 004 978 983	0	20 892 147 067

16.	Működési költségvetés egyenlege :				-2 693 682 187
17.	Felhalmozási költségvetés
18.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	0	0	0	Költségvetési intézmények	32 227 703			32 227 703
19.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	0	0	0	0	Polgármesteri Hivatal	46 802 381			46 802 381
20.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	3 467 099 000	0	0	3 467 099 000	Önkormányzati dologi kiadások	30 000 000	24 066 482		54 066 482
21.	Felhalmozási bevételek	0	260 312 600	0	260 312 600	Önkormányzati városüzemeltetési kiadások	0	296 201 492		296 201 492
22.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	0	0	0	Önkormányzati fejlesztések	109 155 700	838 995 321		948 151 021
23.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	256 000 000	0	256 000 000	Önkormányzati felújítások	103 000 000	484 181 860		587 181 860
24.						Terület és településfejlesztési program	3 378 402 100	0		3 378 402 100
25.						Modern Városok Program	0	0		0
26.						Önkormányzati általános támogatások	2 000 000	48 000 000		50 000 000
27.						Önkormányzati lakásalap	40 673 566	32 500 000		73 173 566
28.	Felhalmozási bevételek összesen:	3 467 099 000	516 312 600	0	3 983 411 600	Felhalmozási kiadások összesen:	3 742 261 450	1 723 945 155	0	5 466 206 605

29.	Felhalmozási költségvetés egyenlege :				-1 482 795 005


30.	Bevételek összesen:	13 008 513 880	9 173 362 600	0	22 181 876 480	Kiadások összesen:	20 629 429 534	5 728 924 138	0	26 358 353 672

31.			Költségvetés egyenlege (hiány):			-4 176 477 192

32.	Finanszírozási bevétel	100 000 000	4 283 241 238		4 383 241 238	Finanszírozási célú hitelek, kölcsönök, értékpapírok és járulékai	206 764 046	0	0	206 764 046

33.	Bevételek mindösszesen:	13 108 513 880	13 456 603 838	0	26 565 117 718	Kiadások mindösszesen:	20 836 193 580	5 728 924 138	0	26 565 117 718

22. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Előirányzat felhasználási ütemterv

															adatok Ft-ban
Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	2025. évi javaslat	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Augusztus	Szeptember	Október	November	December	Összesen
A	B	C	D	E	F	G	H	I	K	L	M	N	O	P	Q

1.	Önkormányzatok működési támogatásai	6 443 553 833	536 962 819	536 962 819	536 962 819	536 962 819	536 962 819	536 962 819	536 962 819	536 962 819	536 962 819	536 962 819	536 962 819	536 962 819	6 443 553 833
2.	Elvonások és befizetések bevételei	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	651 400 000	54 283 333	54 283 333	54 283 333	54 283 333	54 283 333	54 283 333	54 283 333	54 283 333	54 283 333	54 283 333	54 283 333	54 283 333	651 400 000
4.	Közhatalmi bevételek	7 794 100 000	649 508 333	0	1 500 000 000	0	2 500 000 000	0	0	0	0	2 500 000 000	0	644 591 667	7 794 100 000
5.	Működési bevételek	2 859 411 047	238 284 254	238 284 254	238 284 254	238 284 254	238 284 254	238 284 254	238 284 254	238 284 254	238 284 254	238 284 254	238 284 254	238 284 253	2 859 411 047
6.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	450 000 000	0	0	250 000 000	0	200 000 000	0	0	0	0	0	0	0	450 000 000

8.	Működési bevételek összesen:	18 198 464 880	1 479 038 740	829 530 407	2 579 530 407	829 530 407	3 529 530 407	829 530 407	829 530 407	829 530 407	829 530 407	3 329 530 407	829 530 407	1 474 122 073	18 198 464 880

9.	Személyi juttatások	6 509 777 872	542 481 489	542 481 489	542 481 489	542 481 489	542 481 489	542 481 489	542 481 489	542 481 489	542 481 489	542 481 489	542 481 489	542 481 489	6 509 777 872
10.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	954 242 644	79 520 220	79 520 220	79 520 220	79 520 220	79 520 220	79 520 220	79 520 220	79 520 220	79 520 220	79 520 220	79 520 220	79 520 220	954 242 644
11.	Dologi kiadások	7 303 548 813	608 629 068	608 629 068	608 629 068	608 629 068	608 629 068	608 629 068	608 629 068	608 629 068	608 629 068	608 629 068	608 629 068	608 629 068	7 303 548 813
12.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	145 710 858	12 142 572	12 142 572	12 142 572	12 142 572	12 142 572	12 142 572	12 142 572	12 142 572	12 142 572	12 142 572	12 142 572	12 142 572	145 710 858
13.	Elvonások és befizetések	1 674 906 772	139 575 564	139 575 564	139 575 564	139 575 564	139 575 564	139 575 564	139 575 564	139 575 564	139 575 564	139 575 564	139 575 564	139 575 564	1 674 906 772
14.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	543 298 980	45 274 915	45 274 915	45 274 915	45 274 915	45 274 915	45 274 915	45 274 915	45 274 915	45 274 915	45 274 915	45 274 915	45 274 915	543 298 980
15.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 060 949 754	255 079 146	255 204 146	255 204 146	255 204 146	255 204 146	255 204 146	255 204 146	255 204 146	255 204 146	255 204 146	255 204 146	253 829 148	3 060 949 754
17.	Tartalékok	699 711 374	58 309 281	58 184 281	58 184 281	58 184 281	58 184 281	58 184 281	58 184 281	58 184 281	58 184 281	58 184 281	58 184 281	59 559 281	699 711 374
															0
18.	Működési kiadások összesen:	20 892 147 067	1 741 012 256	1 741 012 255	1 741 012 255	1 741 012 255	1 741 012 255	1 741 012 255	1 741 012 255	1 741 012 255	1 741 012 255	1 741 012 255	1 741 012 255	1 741 012 257	20 892 147 067

19.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
20.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése aht-n belülről	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
21.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	3 467 099 000	0	1 000 000 000	0	0	1 000 000 000	0	0	1 000 000 000	0	0	467 099 000	0	3 467 099 000
22.	Felhalmozási bevételek	260 312 600	21 692 717	21 692 717	21 692 717	21 692 717	21 692 717	21 692 717	21 692 717	21 692 717	21 692 717	21 692 717	21 692 717	21 692 717	260 312 600
23.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése aht-n kívülről	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
24.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	256 000 000	21 333 333	21 333 333	21 333 333	21 333 333	21 333 333	21 333 333	21 333 333	21 333 333	21 333 333	21 333 333	21 333 333	21 333 333	256 000 000

25.	Felhalmozási bevételek összesen:	3 983 411 600	43 026 050	1 043 026 050	43 026 050	43 026 050	1 043 026 050	43 026 050	43 026 050	1 043 026 050	43 026 050	43 026 050	510 125 050	43 026 050	3 983 411 600

26.	Beruházások (ÁFÁ-val)	2 646 598 961	220 549 913	220 549 913	220 549 913	220 549 913	220 549 913	220 549 913	220 549 913	220 549 913	220 549 913	220 549 913	220 549 913	220 549 913	2 646 598 961
27.	Felújítások (ÁFÁ-val)	2 741 041 162	228 420 097	228 420 097	228 420 097	228 420 097	228 420 097	228 420 097	228 420 097	228 420 097	228 420 097	228 420 097	228 420 097	228 420 097	2 741 041 162
28.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
29.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	10 000 000	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	10 000 000
30.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	68 566 482	5 713 874	5 713 874	5 713 874	5 713 874	5 713 874	5 713 874	5 713 874	5 713 874	5 713 874	5 713 874	5 713 874	5 713 874	68 566 482

31.	Felhalmozási kiadások összesen:	5 466 206 605	455 517 217	455 517 217	455 517 217	455 517 217	455 517 217	455 517 217	455 517 217	455 517 217	455 517 217	455 517 217	455 517 217	455 517 217	5 466 206 605

32.	Költségvetési szervnek folyósított támogatás	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
33.	Különböző finanszírozási kiadások	206 764 046	206 764 046	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	206 764 046

34.	Finanszírozási kiadások	206 764 046	206 764 046	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	206 764 046

35.	Költségvetési maradvány igénybevétele	1 843 581 619	0	0	0	0	1 843 581 619	0	0	0	0	0	0	0	1 843 581 619
36.	Különböző finanszírozási bevétel	2 539 659 619		0	1 000 000 000	0	0	0	500 000 000	500 000 000	0	539 659 619			2 539 659 619
37.	Finanszírozási bevételek összesen:	4 383 241 238	0	0	1 000 000 000	0	1 843 581 619	0	500 000 000	500 000 000	0	539 659 619	0	0	4 383 241 238

38.	Tárgyévi kiadások összesen:	26 565 117 718	2 403 293 519	2 196 529 472	2 196 529 472	2 196 529 472	2 196 529 472	2 196 529 472	2 196 529 472	2 196 529 472	2 196 529 472	2 196 529 472	2 196 529 472	2 196 529 474	26 565 117 718
39.	Tárgyévi bevételek összesen:	26 565 117 718	1 522 064 790	1 872 556 457	3 622 556 457	872 556 457	6 416 138 076	872 556 457	1 372 556 457	2 372 556 457	872 556 457	3 912 216 076	1 339 655 457	1 517 148 123	26 565 117 718

40.	Havi eltérés	0	-881 228 729	-323 973 016	1 426 026 984	-1 323 973 016	4 219 608 603	-1 323 973 016	-823 973 016	176 026 984	########	1 715 686 603	-856 874 016	-679 381 352	0
41.	Halmozott eltérés	0	-881 228 729	-1 205 201 744	220 825 240	-1 103 147 776	3 116 460 827	1 792 487 812	968 514 796	1 144 541 780	-179 431 235	1 536 255 368	679 381 352	0	0

23. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek

						adatok Ft-ban
Sor- szám	Pályázó megnevezése	Projekt megnevezése	Elnyert támogatás	Saját forrás	Projekt összköltsége	Támogatási intenzitás %
A	B	C	D	E	F	G
1.	Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata	TOP_PLUSZ-1.3.1-21-GM1-2022-00001 Fenntartható városfejlesztés Sopronban	80 000 000		80 000 000	100,00
2.		TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00001 Balfi út teljes körű felújítása az elkerülő út és a Híd utca között	1 350 000 000		1 350 000 000	100,00
3.		TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00002 Kisvárkerületi forgalomcsillapított övezet bővítése a Hűség kúttól az Ógabona térig	1 660 000 000		1 660 000 000	100,00
4.		TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00001 Soproni Petőfi Sándor Általános Iskola és AMI Botond utcai tömbjének felújítása	407 099 000		407 099 000	100,00
5.	Összesen:		3 497 099 000	0	3 497 099 000	100,00

24. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi Európai Uniós támogatással megvalósuló pályázatok tárgyévi önkormányzati kiadásainak bemutatása

												adatok Ft-ban
Sor- szám	Feladat	személyi juttatás	munkaadókat terhelő járulékok	dologi kiadás	előleg visszafizetés, pénzeszköz átadás	beruházás	felújítás	összes kiadás	támogatás	költségvetési maradvány	önkormányzati rész	Áfa visszatérülés
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M
1.	TOP_PLUSZ-1.3.1-21-GM1-2022-00001 Fenntartható városfejlesztés Sopronban			53 097 234		0		53 097 234	50 000 000	3 097 234	0	0
2.	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00001 Balfi út teljes körű felújítása az elkerülő út és a Híd utca között						1 335 229 900	1 335 229 900	1 350 000 000	0	0	0
3.	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00002 Kisvárkerületi forgalomcsillapított övezet bővítése a Hűség kúttól az Ógabona térig					1 643 451 900		1 643 451 900	1 660 000 000	0	0	0
4.	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00001 Soproni Petőfi Sándor Általános Iskola és AMI Botond utcai tömbjének felújítása						399 720 300	399 720 300	407 099 000	0	0	0
5.	Összesen:	0	0	53 097 234	0	1 643 451 900	1 734 950 200	3 431 499 334	3 467 099 000	3 097 234	0	0

25. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Többéves kihatással járó döntések hatása évenkénti bontásban

																	adatok Ft-ban
Sor-szám	Feladat megnevezése	Megjegyzés	2025			2026			2027			2028 és az azt követő évek			Összesen
Sor-szám	Feladat megnevezése	Megjegyzés	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P	Q	R

1.	Orvosi rendelők működésének támogatása	szerz.a.	7 500 000		7 500 000	7 000 000		7 000 000	7 000 000		7 000 000	7 000 000		7 000 000	28 500 000	0	28 500 000
3.	Férfi Kosárlabda Sportszolgáltató Kft.	szerz.a.	200 000 000		200 000 000	100 000 000		100 000 000	100 000 000		100 000 000	100 000 000		100 000 000	500 000 000	0	500 000 000
4.	Női kosárlabdacsapat utánpótlás támogatás	szerz.a.	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	32 000 000	0	32 000 000
5.	Labdarúgó csapat utánpótlás nevelés támogatás	szerz.a.	20 000 000		20 000 000	20 000 000		20 000 000	20 000 000		20 000 000	20 000 000		20 000 000	80 000 000	0	80 000 000
7.	Pro Kultúra Nonprofit Kft. támogatás	közhasznú szerz.a.	767 400 000		767 400 000	700 000 000		700 000 000	700 000 000		700 000 000	700 000 000		700 000 000	2 867 400 000	0	2 867 400 000
8.	Fürdő működtetés támogatása	szerz.a.	502 000 000		502 000 000	500 000 000		500 000 000	500 000 000		500 000 000	500 000 000		500 000 000	2 002 000 000	0	2 002 000 000
9.	Ágfalvi úti sporttelep üzemeltetés - Sport Club Sopron	szerz.a.	24 000 000		24 000 000	24 000 000		24 000 000	24 000 000		24 000 000	24 000 000		24 000 000	96 000 000	0	96 000 000
10.	FORENO Nonprofit Kft.	szerződés alapján	80 000 000		80 000 000	70 000 000		70 000 000	70 000 000		70 000 000	70 000 000		70 000 000	290 000 000	0	290 000 000
11.	Sopron Holding Zrt. üzemeltetési díj	Üzemeltetési szerz.	41 900 000		41 900 000	41 900 000		41 900 000	41 900 000		41 900 000	41 900 000		41 900 000	167 600 000	0	167 600 000
12.	Sopron és Térsége Önkormányzati Társulás	szerz.a.	2 500 000		2 500 000	2 500 000		2 500 000	2 500 000		2 500 000	2 500 000		2 500 000	10 000 000	0	10 000 000
13.	Sopron Térségi Hulladékgazd. Társulás	szerz.a.	10 000 000		10 000 000	10 000 000		10 000 000	10 000 000		10 000 000	10 000 000		10 000 000	40 000 000	0	40 000 000
14.	Gépjármű felelősség, CASCO utas-és vagyonbiztosítás	szerz.a.	21 000 000		21 000 000	15 000 000		15 000 000	15 000 000		15 000 000	15 000 000		15 000 000	66 000 000	0	66 000 000
15.	Foglalkozás egészségügy	szerz.a.	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	32 000 000	0	32 000 000
16.	Könyvvizsgálói díj	szerz.a.	6 906 400		6 906 400	6 000 000		6 000 000	6 000 000		6 000 000	6 000 000		6 000 000	24 906 400	0	24 906 400
17.	Parkolás közszolg. ellátás ktg., üzemeltetési díj	szerz.a.	293 240 000		293 240 000	293 240 000		293 240 000	293 240 000		293 240 000	293 240 000		293 240 000	1 172 960 000	0	1 172 960 000
18.	Idősek Otthonában történő ellátás	szerz.a.	500 000		500 000	100 000		100 000	100 000		100 000	100 000		100 000	800 000	0	800 000
19.	Széchenyi István tanulmányi ösztöndíj	202/2010. (VIII.26.)	2 600 000		2 600 000	2 600 000		2 600 000	2 600 000		2 600 000	2 600 000		2 600 000	10 400 000	0	10 400 000
20.	Lackner Kristóf Közigazgatási Ösztöndíj	ör. rendelet	3 640 000		3 640 000	3 640 000		3 640 000	3 640 000		3 640 000	3 640 000		3 640 000	14 560 000	0	14 560 000
21.	Babakötvény	23/2006 (VI.29.)	5 100 000		5 100 000	5 000 000		5 000 000	5 000 000		5 000 000	5 000 000		5 000 000	20 100 000	0	20 100 000
22.	Parkerdő Piknik	szerz.a.	5 000 000		5 000 000	10 500 000		10 500 000	10 500 000		10 500 000	10 500 000		10 500 000	36 500 000	0	36 500 000
23.	Kegyeleti közszolgáltatás	szerz. a	26 000 000		26 000 000	26 000 000		26 000 000	26 000 000		26 000 000	26 000 000		26 000 000	104 000 000	0	104 000 000
24.	Személyszállítási közszolgáltatási feladat	közbesz.	400 000 000		400 000 000	400 000 000		400 000 000	400 000 000		400 000 000	400 000 000		400 000 000	1 600 000 000	0	1 600 000 000
25.	Önkormányzati tulajdonú közúti és gyalogos hidak műszaki felügyelete	szerz. a	2 984 500		2 984 500	2 984 500		2 984 500	2 984 500		2 984 500	2 984 500		2 984 500	11 938 000		11 938 000
26.	Gyermekétkeztetés -Eatrend Arrabona Zrt.	szerz. a	1 355 093 578		1 355 093 578	1 200 000 000		1 200 000 000	1 200 000 000		1 200 000 000	1 200 000 000		1 200 000 000	4 955 093 578	0	4 955 093 578
27.	Gyermekétkeztetés - Szakképzési Centrum	szerz. a	125 394 403		125 394 403	140 000 000		140 000 000	140 000 000		140 000 000	140 000 000		140 000 000	545 394 403	0	545 394 403
28.	Csapadékvíz elvezető rendszerek üzemeltetése	szerz. a	80 000 000		80 000 000	80 000 000		80 000 000	80 000 000		80 000 000	80 000 000		80 000 000	320 000 000	0	320 000 000
29.	Önkormányzat által ellátott közvilágítás	közbesz.	378 000 000		378 000 000	340 000 000		340 000 000	340 000 000		340 000 000	340 000 000		340 000 000	1 398 000 000	0	1 398 000 000
30.	Összesen:		4 376 758 881	0	4 376 758 881	4 016 464 500	0	4 016 464 500	4 016 464 500	0	4 016 464 500	4 016 464 500	0	4 016 464 500	16 426 152 381	0	16 426 152 381

26. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások a 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 28. §-a alapján

		adatok Ft-ban
Sor-szám	Bevételi jogcím	2025. évi javaslat
A	B	C
1.	Ávr. 28. a) pontja szerinti közvetett támogatások:	708 400
2.	Ellátottak térítési díjának elengedése	708 400
3.	Ellátottak kártérítésének elengedése	0
4.	Ávr. 28. b) pontja szerinti közvetett támogatások:	0
5.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése	0
6.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése	0
7.	Ávr. 28. c) pontja szerinti közvetett támogatások:	36 188 242
8.	Iparűzési adóból biztosított kedvezmény, mentesség	3 526 272
9.	Magánszemélyek kommunális adóból biztosított kedvezmény, mentesség	8 218 721
10.	Idegenforgalmi adóból biztosított kedvezmény, mentesség	0
11.	Építményadóból biztosított kedvezmény, mentesség	24 443 249
12.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség	0
13.	Ávr. 28. d) pontja szerinti közvetett támogatások:	83 860 746
14.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	83 860 746
15.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	0
16.	Ávr. 28. d) pontja szerinti közvetett támogatások:	0
17.	Egyéb kedvezmény	0
18.	Egyéb kölcsön elengedése	0
19.	Összesen:	120 757 388

27. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Az Önkormányzat saját bevételei és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségek többéves hatásának bemutatása

adatok Ft-ban
Megnevezés		Évek				Összesen
Megnevezés		2025.	2026.	2027.	2028.	Összesen
A	B	C	D	E	F	G
1.	Helyi adók	7 675 000 000	6 000 000 000	6 000 000 000	6 000 000 000	25 675 000 000
2.	Tulajdonosi bevételek	355 400 000	340 000 000	340 000 000	340 000 000	1 375 400 000
3.	Díjak, pótlékok, bírságok, települési adók	119 100 000	100 000 000	100 000 000	100 000 000	419 100 000
4.	Immateriális javak, ingatlanok és egyéb tárgyi eszközök értékesítése	260 312 600	200 000 000	200 000 000	200 000 000	860 312 600
5.	Részesedések értékesítése					0
6.	Privatizációból származó bevételek					0
7.	Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések					0
8.	Saját bevételek (01+….07)	8 409 812 600	6 640 000 000	6 640 000 000	6 640 000 000	28 329 812 600
9.	Saját bevételek (08. sor) *0,5	4 204 906 300	3 320 000 000	3 320 000 000	3 320 000 000	14 164 906 300
10.	Előző években keletkezett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség (11+…+17)	0	0	0	0	0
11.	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása					0
12.	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása					0
13.	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír					0
14.	Adott váltó					0
15.	Pénzügyi lízing					0
16.	Halasztott fizetés					0
17.	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség					0
18.	Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség (19+…+25)	0	0	0	0	0
19.	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása					0
20.	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása					0
21.	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír					0
22.	Adott váltó					0
23.	Pénzügyi lízing					0
24.	Halasztott fizetés					0
25.	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség					0
26.	Fizetési kötelezettség összesen (10+18)	0	0	0	0	0
27.	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel (09-26)	4 204 906 300	3 320 000 000	3 320 000 000	3 320 000 000	14 164 906 300

28. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Adósságot keletkeztető kötelezettségek több éves hatásának bemutatása

					adatok Ft-ban
Sor-szám	Megnevezés	2025. év	2026. év	2027. év	összesen
A	B	D	E	F	G

1.	I. Hitelvisszafizetés
2.	- Folyószámla hitelállomány *				-

3.	Hitelvisszafizetés összesen:				-

4.	II. Kamatfizetési kötelezettség
5.	- Likvid hitel *	25 000 000			25 000 000
6.	Kamatfizetési kötelezettség összesen				*25 000 000*

7.	Adott időszak adósságszolgálata összesen				25 000 000

8.	III. Kezességvállalás
9.	- Sopron Holding Zrt. Folyószámlahitel	700 000 000			700 000 000
10.	- FKL Kft. Folyószámlahitel	60 000 000			60 000 000
11.	- Raabersport Kft. Folyószámlahitel	85 000 000			85 000 000
12.	- Soproni Önkormányzati Hulladékkezelő Kft	51 630 960	51 630 960	51 630 960	154 892 880
13.	Kezességvállalás összesen:	896 630 960	51 630 960	51 630 960	999 892 880

14.	Adósságot keletkeztető kötelezettség összesen:	*896 630 960*	*51 630 960*	*51 630 960*	*1 024 892 880*
	* Önkormányzati Folyószámla hitelkeret: 2.000.000.000 Ft
	* Tervezett kamat, díj fizetési kötelezettség

29. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

PÁLYÁZATI ÉS ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSOK ELŐIRÁNYZATAINAK FELHASZNÁLÁSÁRA VONATKOZÓ KÖZÖS SZABÁLYOK

A PÁLYÁZATI ÉS ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSOK ÁLTALÁNOS SZABÁLYAI

1. A PÁLYÁZATI TÁMOGATÁSOK RENDELTETÉSE

A pályázati támogatások a jelen fejezetben foglalt rendeltetéssel, a feljogosított közgyűlési állandó bizottság által megfogalmazott pályázati felhívásban közölt célokra igénybe vehető önkormányzati támogatási előirányzatok, melyek az önkormányzat illetékességi területén működő szervezetek és magánszemélyek által megvalósított közérdekű tevékenységek, eredmények megvalósítását segítik elő. A támogatás nyújtásának feltétele a pályázók személyes vagy anyagi szerepvállalása. Az egyes pályázati támogatások az alábbi rendeltetéssel jönnek létre:

1.1. Szociálpolitikai támogatás

A városban működő szociális feladatokat ellátó szerveződések olyan támogatása, amely a szegénység kezelése, fogyatékos személyek élethelyzete, hátrányos helyzetű csoportok élethelyzete, család, gyermek- és ifjúságvédelmi feladatok ellátásához való hozzájárulásra szolgál.

1.2. Kulturális feladatok támogatása

Sopron kulturális életének fejlesztése érdekében működő intézmények, szervezetek, személyek, szerveződések programjai költségeihez való hozzájárulására szolgál.

1.3. Testvérvárosi kapcsolatok támogatása

A támogatás elkülönített előirányzat a testvérvárosi kapcsolatok ápolása keretében rendezvények, találkozók, cserekapcsolatok, programok szervezését, lebonyolítását vállaló szervezetek erre irányuló tevékenységének támogatására szolgál.

1.4. Civil szervezetek támogatása

A támogatásra elkülönített előirányzat soproni civil szervezetek támogatására szolgál. A civil szervezetek tevékenységi körükbe eső cél elérése érdekében megvalósítani tervezett nem önkormányzati pályázatukhoz szükséges önrész biztosítása érdekében nyújthatnak be kérelmet.

1.5. Sporttámogatás

A támogatásra elkülönített előirányzat a verseny- és élsport, illetve az utánpótlás-nevelés alap- és eredményességi támogatására, a diáksport programjainak támogatására, a városi sportrendezvények támogatására és előre nem látható feladatok finanszírozására szolgál.

2. A PÁLYÁZATI TÁMOGATÁSOK IGÉNYBEVÉTELÉNEK KÖZÖS SZABÁLYAI

2.1. A pályázati támogatások forrása az önkormányzat költségvetési rendeletében a „Pályázati támogatások” előirányzatnál rendelkezésre bocsátott keret. A támogatások kiegészíthetők a pénzügyi-számviteli előírásoknak megfelelően átvett pénzekkel, amelyeket a támogatást nyújtó önkormányzat számára célhoz kötötten, a támogatásra vonatkozó szabályokat ismerve rendelkezésre bocsátottak. Az így rendelkezésre álló többletforrásokat az önkormányzati támogatásokra vonatkozó szabályok szerint kell felhasználni, nyilvántartani.

2.2. A pályázati támogatások igénybevételének alapfeltétele, hogy a pályázó a megvalósítandó célhoz anyagi vagy személyes közreműködést teljesítsen. A támogatás nem szolgálhat létesítmény- vagy intézményfenntartáshoz való hozzájárulásra.

2.3. A pályázati támogatásra olyan természetes vagy jogi személyek, jogi személyiség nélküli társaságok pályázhatnak, amelyeknek (akiknek) cégbírósági vagy más nyilvántartásba vételi kötelezettségük van, és nyilvántartott tevékenységi körükbe tartozik a pályázatban feltüntetett cél. Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata költségvetési intézményei alaptevékenységükbe tartozó feladatok ellátásának támogatására nem pályázhatnak.

2.4. Pályázati támogatásra nem pályázhatnak pártok, a helyi választási bizottságnál nyilvántartott azon szervezetek, melyek az adott választási ciklusban országos és helyi képviselőjelöltet állítottak, támogattak, vagy képviselővel rendelkeznek.

2.5. A 3. pontban megjelölt bizottságok – illetve a Közgyűlés – döntését követően a nyertes pályázók, ha azok nem önkormányzati intézmények, szerződést kötnek az Önkormányzattal (képviseletében a polgármesterrel). A szerződés tartalmazza a felhasználás módját, a szükséges biztosítékokat, a felmondási okokat, az elszámolás kötelezettségét és módját, elmulasztásának következményeit (a következő 1-5 évben a támogatásból való kizárást).

2.6. A pályázat előkészítésével, a döntés-előkészítéssel és a testület munkájával, döntésével kapcsolatos tevékenységeket a Hivatal kijelölt ügyintézője végzi el.

2.7. Az önkormányzat az intézmények által elnyert támogatást célhoz kötött felhasználással és elszámolási kötöttséggel biztosítja.

2.8. A 3. pont szerinti bizottságok a pályázati kiírásokat évente egyszer vagy kétszer (a rendelkezésre álló keretet kétfelé bontva) hirdetik meg a költségvetés hatálybalépését követően.

2.9. A támogatások pályázati felhívását a Városháza hirdetőtáblájára 15 napra ki kell függeszteni, és a város honlapján a szükséges dokumentumokkal együtt letölthető formában el kell helyezni.

2.10. A benyújtott pályázatokról a döntéshozatal előtt az érintett bizottsági elnökök a polgármester vezetésével egyeztetik a benyújtott pályázatokat annak érdekében, hogy ugyanarra a célra csak egy pályázati támogatásból kerüljön sor támogatás nyújtására. Az összevethetőség érdekében a bizottságok a pályázatok benyújtási határidejét egy naptári héten belüli időpontokban állapítják meg.

2.11. Az egyes pályázatokat az érintett bizottságok saját döntés-előkészítési eljárásuk szerint bírálják el. A bizottságok a rendelkezésükre álló forrás ismeretében javaslatot készítenek valamennyi pályázó tekintetében a támogatásról, és – az alapítványi pályázó kivételével – saját hatáskörükben döntést hoznak a támogatás odaítéléséről.

2.12. Az alapítványi pályázó esetében a bizottság előterjesztésében és javaslatának ismeretében a támogatásról a bizottsági döntést követő soron következő rendes ülésén a Közgyűlés dönt.

3. A PÁLYÁZATI TÁMOGATÁSOK IRÁNTI KÉRELMET AZ ALÁBBI BIZOTTSÁGOKHOZ KELL BENYÚJTANI

1. Szociálpolitikai támogatás	Népjóléti Bizottság
2. Kulturális feladatok támogatása	Kulturális és Oktatási Bizottság
3. Testvérvárosi kapcsolatok támogatása	Kulturális és Oktatási Bizottság
4. Civil szervezetek támogatása	Kulturális és Oktatási Bizottság
5. Sporttámogatás	Ifjúsági-, Turisztikai és Sport Bizottság

4. TÁMOGATÁSOK ELSZÁMOLÁSÁNAK SZABÁLYAI

4.1. A Támogatott a támogatás felhasználásáról a támogatási szerződésben foglalt határidőig köteles elszámolni. A szakmai és pénzügyi beszámolót szöveges indokolással együtt kell beküldeni Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatalának.

4.2. A pénzügyi beszámoló részei:

4.2.1. számlaösszesítő;

4.2.2. hitelesített számlamásolatok;

4.2.3. a számlák kifizetését igazoló dokumentumok (bankszámlakivonat, pénztárbizonylat hiteles másolata);

4.2.4. a feladatellátáshoz kapcsolódó megállapodások és szerződések hiteles másolata;

4.2.5. egyéb alátámasztó dokumentáció.

4.3. A Támogatott köteles az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 93. § (3) bekezdése szerint összeállított számlaösszesítőt összeállítani és az Önkormányzatnak a fenti mellékletekkel együtt a támogatás felhasználásának ellenőrzése érdekében beküldeni.

4.4. A számlaösszesítő kötelező tartalma:

4.4.1. számviteli bizonylat sorszáma, típusa;

4.4.2. a kiállításának kelte;

4.4.3. a teljesítés dátuma;

4.4.4. a gazdasági esemény rövid leírása;

4.4.5. nettó és bruttó összege;

4.4.6. a támogatás terhére elszámolt összeg;

4.4.7. a számviteli bizonylat kiállítójának neve, adószáma;

4.4.8. a pénzügyi teljesítés időpontja;

4.4.9. a Támogatott képviseletére jogosult, vagy az általa meghatalmazott személy aláírása.

4.5. A számlák, bizonylatok eredeti példányára rá kell vezetni a „…./… számú szerződés alapján folyósított önkormányzati támogatás terhére elszámolva” záradékot.

4.6. A támogatás terhére elszámolható költségeket forintban kell elszámolni, függetlenül attól, hogy forintban vagy más pénznemben keletkezett. Ha a számla nem forintban került kiállításra, akkor a számviteli bizonylat végösszegét és az elszámolható költség összegét a teljesítés időpontjában érvényes, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett középárfolyamon kell átszámolni.4.7. Amennyiben az adatszolgáltatásnak nem tesz eleget vagy az adatszolgáltatás hiányos, a Támogató legfeljebb egy alkalommal, 8 napos határidő tűzésével hiánypótlásra hívja fel a Kedvezményezettet. Az adatszolgáltatás időtartama a beszámoló elfogadására nyitva álló határidőbe nem számít bele. Ha a Támogatott ezen kötelezettségének az előírt határidőben sem tesz eleget, a beszámoló elutasításra kerül, és a Támogatott köteles a támogatást visszafizetni. Az önkormányzat az adatszolgáltatás során a kiválasztott bizonylatok meglétét és az összesítővel való egyezőségét vizsgálja.

30. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

PÁLYÁZATI ÉS ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSOK ELŐIRÁNYZATAINAK FELHASZNÁLÁSÁRA VONATKOZÓ KÖZÖS SZABÁLYOK

1. A kiküldetés engedélyezése

1.1. A külföldre utazó önkormányzati küldöttség kiküldetésének engedélyezésére a Közgyűlés határozata alapján a polgármester jogosult.

1.2. A polgármester sürgős külföldi kiküldetésének engedélyezésére az alpolgármester jogosult. Alpolgármesterek, tanácsnokok és önkormányzati tanácsadók, főtanácsadók sürgős külföldi kiküldetésének engedélyezésére a polgármester jogosult.

2. A kiküldetést teljesítő személyek költségtérítése

2.1. A kiküldött személy részére külföldi tartózkodása idejére napidíjat vagy elszámolásos valutaellátmányt kell megállapítani. A helyi önkormányzati képviselőnek és bizottsági tagnak nem minősülő kiküldött személy napidíjra nem, csak elszámolásos valuta ellátmányra, illetve költségtérítésre jogosult.

2.2. I. osztályú napidíjra és utazási költségtérítésre jogosult a polgármester, alpolgármesterek, a delegációvezető, II. osztályú napidíjra jogosult a helyi önkormányzati képviselő és a helyi önkormányzati képviselőnek nem minősülő bizottsági tag. A delegáció vezetőjét szükség esetén a kiküldetést elrendelő jelöli ki.

2.3. Az I. osztályú napidíj egységesen 60 EUR/nap, a II. osztályú napidíj 40 EUR/nap, ennek megfelelő összegű valutát kell a kiküldött részére lehetőleg a célország pénznemében átadni.

2.4. Amennyiben a kiküldött a külföldi tartózkodás során teljes ellátásban részesül (szállás, étkezés), részére az előző pontban meghatározott napidíj 30%-a jár egyéb költségek (városi közlekedés stb.) fedezete címén.

2.5. Amennyiben a külföldi kiküldetés során a teljes ellátás csak részben biztosított (csak szállás áll rendelkezésre), úgy a kiküldött részére a napidíj 100%-a jár.

2.6. Az utazás napján, ha a külföldi tartózkodás ideje eléri a 8 órát teljes napidíj; arra a napra, amelyikben a külföldön töltött idő tartama eléri a 6 órát, de kevesebb, mint 8 óra a napidíj 50%-a illeti meg.

3. Az elszámolásos valutaellátmány

Az elszámolásos valutaellátmány magában foglalja a napidíj és a szállásköltség összegét. Szállásköltség a megbízó, illetve a fogadó fél által előre nem biztosított szállás esetén állapítható meg. Szállásköltség csak számla alapján számolható el. Az előleget meghaladó szállásköltség elszámolását - indokolt esetben - a kiküldetést elrendelő engedélyezheti.

4. Utazási- és járműhasználati költségtérítés, biztosítás

4.1. A kiküldött utazási költséget repülőgép, hajó, vonat, hivatali- illetve személyi tulajdonú gépjármű igénybevételekor számolhat el. A személyi tulajdonú gépjármű igénybevétele csak abban az esetben engedélyezhető, ha a gépjárműre vonatkozóan a külföldre érvényes biztosítást megkötötték. A biztosítás megkötése és annak költségei – a hivatali gépjármű kivételével – a kiküldöttet terhelik.

4.2. Az utazás módját a kiküldő jogosult engedélyezni.

4.3. Az utazási- és járműhasználati költség elszámolása az alábbiak szerint történik:

4.3.1. repülőgép, hajó, vonat igénybevétele esetén a menetjegy ellenértéke, a vásárlás pénznemében.

4.3.2. hivatali- illetve személyi tulajdonú gépkocsi igénybevétele esetén Sopron Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal „A gépjárművek üzemeltetéséről és használatáról” szóló szabályzata alapján. Az elszámolás módját – elszámolásos, illetve átalányos – a kiküldetést elrendelő állapítja meg.

4.3.3. az egyéb költséget az előre nem tervezhető dologi kiadásokra (taxi, hivatali célból felmerült telefon, telefax díj, parkolási és autópályadíj stb.) lehet elszámolni. A dologi költségek felhasználását számlával kell igazolni.

5. A külföldi kiküldetés elrendelésének és elszámolásának rendje

5.1. A külföldi kiküldetés elrendelését az utazás megkezdése előtt legalább 7 nappal írásban a Polgármesteri Hivatal Jegyzői Irodájának be kell jelenteni.

5.2. A Jegyzői Iroda gondoskodik a kiküldetési utasítás kitöltéséről és jelen melléklet alapján, megállapítja a kiküldött részére járó devizaellátmány összegét.

5.3. A Közgazdasági Osztály gondoskodik a Jegyzői Iroda által megállapított valutaellátmány kifizetéséről és a mindenkori adójogszabályoknak megfelelően a személyi jövedelemadó befizetéséről.

5.4. A kiküldetés teljesítését követően a kiküldöttnek az általa felvett összegről 8 napon belül az előírt nyomtatványon el kell számolni. 5.5. A kiküldetési rendelvényhez mellékelni kell az összes bizonylatot. A fel nem használt valutát, a felvett valuta nemében az elszámolással egyidejűleg vissza kell fizetni.

31. melléklet a 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzati feladatok kormányzati funkciók, rovatrend, címsor szerinti besorolása

1. Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetésében szereplő rovatszám pozíciók szerinti bontása.

1.1. A rovatszám 11 jelből álló számjel csoportjának felépítése pozíció helyek szerint:

	A	B	C	D
1	Első pozíció:		CÍM	= 0-től - 9-ig terjedő számozással, tartalma: önkormányzati tevékenységek, csoportosítása a tevékenységek jellege szerint
2	Második pozíció:	vagy	ALCÍM	= központi, irányító szervi támogatásnál normatív és központi és önkormányzati = önkormányzati városüzemeltetési kiadásoknál végrehajtó szerinti bontás = finanszírozási kiadásoknál hitel, kölcsön, értékpapír bontás = tartalékok feladatok szerinti bontása
3	Harmadik -negyedik pozíció:		Kormányzati funkciócsoport	= 15/2019. (XII. 7.) PM rendelet szerinti funkciócsoportok
4	Ötödik - hatodik pozíció:		SORSZÁM
5	Hetedik - tizedik pozíció:		KIEMELT ELŐIRÁNYZATOK:	= Rovat azonosító a 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet alapján (technikailag 4 jegyűre kiegészítve, ahol szükséges)
6	Tizenegyedik pozíció:			= Önkormányzati feladatok megbontása kötelező, önként vállalt feladat és államigazgatási feladat bontásban

1.2. Költségvetési szervek rovatrendje 1-6. pozíció szerint

1.2.1. Rovatrend

	A	B	C	D	E
1	0				ÁLTALÁNOS KÖZSZOLGÁLTATÁS
2		4	01	01	Polgármesteri Hivatal
3	0				SZABADIDŐ, SPORT, KULTÚRA, VALLÁS
4		4	08	01	Széchenyi István Városi Könyvtár
5		4	08	02	Soproni Múzeum
6	0				OKTATÁS
7		4	09	01	Bánfalvi Óvoda – Kindergarten Wandorf
8		4	09	02	Hermann Alice Óvoda
9		4	09	03	Trefort Téri Óvoda
10	0				SZOCIÁLIS VÉDELEM
11		4	10	01	SMJV Egyesített Bölcsődék
12		4	10	02	Soproni Szociális Intézmény

1.2.2. Bevételek

	A
1	Bevételek
2	1-4. pozíció	5-6. pozíció	7. pozíció
3	Rovat: „B110” Önkormányzatok működési támogatásai „B120” Elvonások és befizetések bevételei „B160” Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről „B300” Közhatalmi bevételek „B400” Működési bevételek „B640” Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése „B650” Egyéb működési célú átvett pénzeszközök „B210” Felhalmozási célú önkormányzati támogatások „B250” Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről „B500” Felhalmozási bevételek „B740” Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése „B750” Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök „B800” Különböző finanszírozási bevételek „B816” Központi, irányító szervi támogatás „B813” Költségvetési maradvány igénybe vétele	sorszám	„1” Kötelező feladat „2” Önként vállalt feladat „3” Államigazgatási feladat

1.2.3. Kiadások

	A
1	Kiadások
2	1. pozíció	2. pozíció	3-4. pozíció	5-6. pozíció	7-10. pozíció	11. pozíció
3	„0”	„1” önkormányzati személyi juttatás „2” önkormányzati munkaadókat terhelő járulékok „3” önkormányzati ellátottak pénzbeli juttatásai „4” intézmények	Kormányzati funkció csoport: „01” Általános közszolgáltatás „02” Védelem „03” Közrend és közbiztonság „04” Gazdasági ügyek „05” Környezetvédelem „06” Lakásépítés és kommunális létesítmények „07” Egészségügy „08” Szabadidő, sport, kultúra, vallás „09” Oktatás „10” Szociális védelem „90” Technikai funkció	sorszám	Rovat: K100 Személyi juttatások K200 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K300 Dologi kiadások K400 Ellátottak pénzbeli juttatásai K502 Elvonások és befizetések K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K512 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K513 Tartalékok K600 Beruházások (ÁFÁ-val) K700 Felújítások (ÁFÁ-val) K840 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K860 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K890 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K900 Különböző finanszírozási kiadások K915 Költségvetési szervnek folyósított támogatás	„1” Kötelező feladat „2” Önként vállalt feladat „3” Államigazgatási feladat
4	„1” önkormányzati dologi kiadás
5	„2” Önkormányzati városüzemeltetési kiadás	„1” SH Zrt. által ellátott
6	„2” Önkormányzati városüzemeltetési kiadás	„2” Önkormányzat által ellátott
7	„3” Önkormányzati fejlesztés	„2” Fejlesztés
8	„4” Önkormányzati felújítás	„2” Felújítás
9	„5” Fejlesztési programok	„3” Terület és településfejlesztési program „4” Modern Városok Program
10	„6” Önkormányzati támogatások	„1” Önkormányzati általános támogatás „2” Önkormányzati pályázati támogatás
11	„7” Önkormányzati lakásalap kiadás
12	„8” Önkormányzati hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok	„1” hitel
13		„2” kölcsön
14		„3” értékpapír
15	„9” Önkormányzati tartalék	„1” Általános tartalék
16		„2” Céltartalék
17		„3” Intézményi évközi többletigény
18		„4” Egyéb évközi többlet