Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelete

Sopron Megyei Jogú Város 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 04 14:30

Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelete

Sopron Megyei Jogú Város 2026. évi költségvetéséről

2026.02.04.

[1] A rendelet megalkotását és kötelező tartalmi elemeit az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény írja elő.

[2] Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed Sopron Megyei Jogú Város

a) Közgyűlésére (a továbbiakban: Közgyűlés) és annak bizottságaira,

b) Önkormányzata által irányított költségvetési szerveire (a továbbiakban: intézmények),

c) Polgármesteri Hivatalra,

d) gazdasági társaságainak költségvetési kapcsolataira.

2. A gazdálkodás általános alapelvei

2. § (1) Az éves költségvetés végrehajtását az intézményeknek, gazdasági társaságoknak:

a) az alapító okiratban előírt, illetve engedélyezett, valamint az intézményi költségvetési alapokmányokban, továbbá a szervezeti, működési szabályzatban részletezett feladatkörükben és kötelezettségeik mellett,

b) a szakmai hatékonyság, a takarékosság, különösen a gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata követelményeinek érvényesítésével,

c) a gazdálkodási, számviteli előírások betartásával,

ellenőrizhető módon kell biztosítani.

(2) A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 115. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat - ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is - minden évben leltározni kell. Amennyiben az önkormányzat költségvetési szervénél a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint a költségvetési szerv az eszközökről és azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a leltározást elegendő háromévenként végrehajtani. A leltározás és selejtezés részletes szabályait a költségvetési szervek saját hatáskörben állapítják meg a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 69. §-ában és az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 22. §-ában foglaltak alapján.

3. § (1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2026. évi költségvetését 27.038.440.601 Ft bevétellel állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszeg megoszlását az 1. melléklet tartalmazza.

(3) A bevételi főösszeg előirányzat csoportonkénti és költségvetési intézmények szerinti megoszlásait a 2–6. mellékletek tartalmazzák.

4. § (1) A Közgyűlés az Önkormányzat 2026. évi költségvetésének kiadási főösszegét 27.038.440.601 Ft-ban állapítja meg.

(2) A kiadási előirányzatok feladatonkénti és kiemelt előirányzat csoportonkénti alakulását a következő mellékletek tartalmazzák és a Közgyűlés ennek alapján hagyja jóvá:

a) az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési intézmények működési és fenntartási kiadásait a 2. mellékletben foglaltak szerint összesen 7.562.018.499 Ft összeggel,

b) a Polgármesteri Hivatal működési és fenntartási kiadásait a 3. mellékletben foglaltak szerint összesen 2.176.288.106 Ft összeggel,

c) az önkormányzati személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 8. melléklet alapján 527.165.592 Ft összeggel,

d) az önkormányzati dologi kiadások keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 9. melléklet alapján 3.986.054.228 Ft összeggel,

e) a városüzemeltetési kiadások pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 10. melléklet alapján 1.964.861.385 Ft összeggel,

f) az ellátottak pénzbeli juttatásai keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 11. melléklet alapján 158.000.000 Ft összeggel,

g) az önkormányzati fejlesztési előirányzatok feladatait és pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 12. melléklet részletezése alapján 1.182.619.021 Ft összeggel,

h) az önkormányzati felújítási előirányzatok feladatait és pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 13. melléklet részletezése alapján 825.803.984 Ft összeggel,

i) a terület és településfejlesztési programok feladatait és pénzügyi szükségleteit a 14. melléklet részletezése alapján 1.895.185.950 Ft összeggel,

j) az önkormányzati általános támogatások keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 15. melléklet alapján 5.716.268.372 Ft összeggel,

k) az önkormányzati pályázati támogatások keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 16. melléklet alapján 86.173.000 Ft összeggel,

l) az önkormányzati lakásalap kiadásai keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét kormányzati funkciók szerinti bontásban a 17. melléklet alapján 111.083.450 Ft összeggel,

m) a hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok keretében megnevezett jogcímeket és ezek pénzügyi szükségletét a 18. melléklet alapján 249.713.603 Ft összeggel.

n) az általános tartalékot 176.345.900 Ft-tal, a céltartalékot, intézményi évközi tartalékot, egyéb évközi tartalékot a 19. mellékletben felsorolt célokra 420.859.511 Ft-tal.

(3) Az önkormányzati kiadások összegét a 7. melléklet tartalmazza.

(4) A Közgyűlés megállapítja, hogy a 2026. évi eredeti költségvetésben tervezett Működési bevételek és a tervezett Működési kiadások negatív egyenlege a Finanszírozási bevételekből kerül finanszírozásra.

5. § A Közgyűlés az önkormányzat által irányított Költségvetési Intézmények 2026. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszámát a 2. melléklet, a Polgármesteri Hivatal 2026. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszámát a 3. melléklet, az Önkormányzat 2026. évi engedélyezett létszáma és közfoglalkoztatottak létszámát a 4. melléklet szerint jóváhagyja.

6. § A Közgyűlés tudomásul veszi:

a) az Önkormányzat 2026. évi összevont mérlegét közgazdasági osztályozásban előirányzatonként a 20. melléklet szerint;

b) az Önkormányzat 2026. évi összevont mérlege kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladat bontását a 21. melléklet szerint;

c) az Önkormányzat 2026. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 22. melléklet szerint;

d) az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 23. melléklet szerint;

e) az Európai Uniós támogatással megvalósuló pályázatok 2026. évi önkormányzati kiadásainak, önrészének bemutatását a 24. melléklet szerint;

f) a többéves kihatással járó döntések hatásának évenkénti bemutatását a 25. melléklet szerint azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg;

g) az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások összegét a 26. melléklet szerint;

h) az önkormányzat saját bevételei és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségek több éves hatásának bemutatását a 27. melléklet szerint;

i) az Önkormányzat adósságot keletkeztető kötelezettségek többéves hatásának bemutatását a 28. melléklet szerint.

7. § A Közgyűlés az „Önkormányzati pályázati és általános támogatások” felhasználásának szabályait a 29. mellékletben megfogalmazottak szerint állapítja meg.

8. § A Közgyűlés az önkormányzati választott tisztségviselők, bizottsági tagok és önkormányzati tanácsadók, főtanácsadók külföldi kiküldetésének szabályait a 30. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

9. § A Közgyűlés az önkormányzati feladatok „Rovatszám (rovatrend)” szerinti besorolását a 31. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

3. Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetésével összefüggő szabályok

10. § (1) Az Önkormányzati irányítású költségvetési szervek a 2026. évi költségvetésüket e rendeletben meghatározott keretszámok főösszegeinek, kiemelt előirányzatainak betartása mellett a 3. § (3) bekezdésében, valamint a jelen § (2) bekezdésében foglaltakra figyelemmel kötelesek összeállítani.

(2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények - kivéve Polgármesteri Hivatal -

a) az intézményvezető az Önkormányzat költségvetési rendeletében az intézményi költségvetésekben megállapított személyi, illetve dologi előirányzat összegének június 30-ig, illetve december 31-ig a felét használhatja fel. A megjelölt időszak végéhez közeledve indokokkal alátámasztva Polgármesterhez írt levélben az intézményvezető kérhet költségvetési előirányzat módosítást. A kért kiegészítő előirányzatról a Polgármester dönt és a szükséges összeget átcsoportosítja, az átvezetésről a költségvetésről szóló rendelet következő módosítása során gondoskodik.

b) a személyi juttatások rovatainak foglalkoztatási formákhoz (teljes-, részfoglalkoztatás) kapcsolódó rovat tételein kívüli jogcímekre előirányzatot mindaddig nem tervezhetnek (kiadást nem teljesíthetnek), míg a foglalkoztatási formákhoz kapcsolódó rendszeres-, a munkavégzéshez kapcsolódó személyi juttatások, jubileumi jutalom, végkielégítés, valamint felmentési idő fedezete maradéktalanul nem áll rendelkezésükre,

c) a munkavégzéshez kapcsolódó személyi juttatások jogcímeken teljesítendő kifizetéseik fedezetét e személyi juttatások rovatai előirányzatának és a foglalkoztatási formákhoz kapcsolódó előirányzatok megtakarításainak együttesen kell biztosítaniuk,

d) a költségvetési szervnél a költségvetési évben keletkező személyi juttatás megtakarítás felhasználásáról a polgármester dönt,

e) tárgyi eszköz beszerzésre, felújításra kiadást - felhalmozási célú önkormányzati támogatás nélkül (azon felül) -, az intézményi ellátási díjak (térítési díj, szociális intézeti ellátás, szociális és ellátotti étkeztetés, ápolás, gondozás), a könyvtári beiratkozási díjtételek kivételével egyéb bevételeik terhére tervezhetnek, illetve teljesíthetnek az intézményi saját bevételek felhasználására vonatkozó (egyéb) szabályok betartása mellett,

f) pót-előirányzati igényt csak akkor nyújthatnak be, ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással sem teljesíthető az intézményi feladatellátás,

g) jutalmazásra és céljuttatásra maximálisan tervezhető összeg az eredeti törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat előirányzatának 5%-a,

h) a feladatmutatók alapján állami hozzájárulásban részesülő intézmények a tényleges mutatók szerint kötelesek elszámolni a támogatással. A támogatás ellenőrizhetősége érdekében az intézmények kötelesek olyan nyilvántartást vezetni, amelyből egyértelműen megállapítható a tényleges feladatmutató teljesülése,

i) a nekik felróható okból bekövetkező, az Önkormányzat által igényelt támogatások körében keletkező visszafizetési kötelezettségért a költségvetési támogatásukkal felelnek,

j) a költségvetési szerveknek a szabad kapacitás kihasználását célzó, nem haszonszerzés céljából végzett alaptevékenységeit a szakmai tevékenységtől nem kell elkülönítetten nyilvántartani és elszámolni,

k) a rezsiszázalék mértékét az élelmet előállító költségvetési intézmény állapítja meg a tárgyévi költségvetés készítése során, és tájékoztatja az Önkormányzatot és a Polgármesteri Hivatalt;

l) a pénz és előirányzat maradványról való rendelkezés nem intézményvezetői kompetencia, arról a Közgyűlés dönt költségvetési rendeletmódosítással, ennek hiányában a zárszámadás maradványát képezi.

(3) A Polgármesteri Hivatal

a) a jegyző az Önkormányzat költségvetési rendeletében a Polgármesteri Hivatal költségvetésében megállapított személyi, illetve dologi előirányzat összegének június 30-ig, illetve december 31-ig a felét használhatja fel. A megjelölt időszak végéhez közeledve indokokkal alátámasztva Polgármesterhez írt levélben a jegyző kérhet költségvetési előirányzat módosítást. A kért kiegészítő előirányzatról a Polgármester dönt és a szükséges összeget átcsoportosítja, az átvezetésről a költségvetésről szóló rendelet következő módosítása során gondoskodik;

b) a személyi juttatás kiadási rovatainak foglalkoztatási formákhoz (teljes-, részfoglalkoztatás) kapcsolódó rovat tételein kívüli jogcímekre előirányzatot mindaddig nem tervezhet (kiadást nem teljesíthet), míg a foglalkoztatási formákhoz kapcsolódó rendszeres-, a munkavégzéshez kapcsolódó személyi juttatások, jubileumi jutalom, végkielégítés, valamint felmentési idő fedezete maradéktalanul nem áll rendelkezésre;

c) a munkavégzéshez kapcsolódó személyi juttatások jogcímeken teljesítendő kifizetéseik fedezetét e személyi juttatások rovatainak és a foglalkoztatási formákhoz kapcsolódó előirányzatok megtakarításainak együttesen kell biztosítaniuk;

d) a tárgyi eszköz beszerzésre, felújításra kiadást felhalmozási célú önkormányzati támogatás nélkül (azon felül) egyéb bevételei terhére tervezhet, illetve teljesíthet a saját bevételek felhasználására vonatkozó (egyéb) szabályok betartása mellett;

e) pót-előirányzati igényt csak akkor nyújthat be, ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással sem teljesíthető a feladatellátás;

f) jutalmazásra és céljuttatásra maximálisan tervezhető összeg az eredeti törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat előirányzatának 5%-a;

g) képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapja 78.940 Ft 2026. évben.

11. § (1) A költségvetési szerv a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 43. § (2) bekezdése alapján átcsoportosítást hajthat végre. Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások rovat előirányzatának növelésére, kivéve, az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabály-, feladat változás miatt.

(2) Az intézmény kiadási kiemelt előirányzatán belül az élelmezési, a vásárolt élelmezés előirányzat rovatát nem változtathatja meg.

(3) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak személyi juttatások terhére növelhető.

(4) Az intézmény állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díj fizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés igazolt teljesítése után kerülhet sor. Szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg az intézmény állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.

(5) Az intézmény a bevételi kiemelt előirányzat rovatain belül az intézményi ellátási díjak (térítési díj, szociális intézeti ellátás, szociális és ellátotti étkeztetés, ápolás, gondozás), a könyvtári beiratkozási díjtételek részelőirányzatait nem változtathatja meg.

(6) Államháztartáson kívüli forrás átvételéről - amennyiben többlet kötelezettségvállalást az intézmény részére nem jelent - az intézményvezető dönt, melyről a polgármester az intézményvezető írásos dokumentációja alapján a költségvetésről szóló rendelet következő módosítása során utólagosan a Közgyűlést tájékoztatja.

(7) Államháztartáson kívüli forrás átadásáról az intézményi költségvetésben rendelkezésre álló forrás terhére 100.000 Ft összeghatárig az intézményvezető dönt, melyről a polgármester az intézményvezető írásos dokumentációja alapján a soron következő rendelet módosításakor utólagosan a Közgyűlést tájékoztatja. Intézményi költségvetésben rendelkezésre álló forrás terhére 100.000 Ft-ot meghaladó államháztartáson kívüli forrás átadásáról a Közgyűlés dönt.

12. § (1) Az intézmény vezetője a Polgármesteri Hivatal Közgazdasági Osztály vezetőjével egyeztetve intézménye pénzügyi forrásainak nem a fenntartótól származó kiegészítése céljából pályázatot csak a polgármester írásos engedélyét követően nyújthat be.

(2) Ha az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtása az adott évben, vagy az azt követő években az intézmény számára eredetileg jóváhagyott önkormányzati támogatás mellett póttámogatás biztosítását feltételezi, a pályázat benyújtására csak a Közgyűlés egyetértésével, fedezet biztosításával kerülhet sor.

(3) Ha a költségvetési szerv utófinanszírozott pályázatot nyer, - a pályázati pénz számlára történő beérkezéséig - kiadásokat támogatásból az irányító szerv engedélyével teljesíthet. Amennyiben a kiadásokhoz kapcsolódó pályázati összeg előreláthatólag év végéig nem érkezik meg, úgy - a feladattal kapcsolatban - a költségvetési szervnek kérnie kell az irányító szervtől a támogatás megelőlegezését, amely összeg a következő évben az intézmény költségvetési támogatását csökkenti.

13. § (1) A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. Az Áht. 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.

(2) Az Áht. 109. § (6) bekezdése szerint kapott felhatalmazás alapján a kiadások készpénzben történő kifizetésének esetei:

a) az Önkormányzat és költségvetési szervei tevékenységével összefüggésben a tevékenységet szolgáló eszközök, készletek beszerzése, szolgáltatás igénybevétele érdekében felmerült készpénz kifizetések bruttó 200.000 Ft értékhatárig,

b) az Önkormányzat és költségvetési szervei tevékenységéhez kapcsolódó utólagos elszámolásra kiadott előlegek,

c) reprezentációs kiadások,

d) belföldi-külföldi kiküldetésnél útiköltség térítések,

e) saját személygépkocsi hivatali célú használatáért fizetett költségtérítés,

f) szociális támogatások,

g) személyi jellegű kifizetések teljesítésére 30.000 Ft felett csak bankszámlára utalással kerülhet sor, kivéve

ga) a közlekedési költségtérítést;

gb) nem köztisztviselő és nem közalkalmazottak részére történő kifizetést,

gc) olyan személy részére történő kifizetést, aki nem rendelkezik bankszámlával.

(3) A készpénzben történő kifizetés részletes szabályait az Önkormányzat, valamint az intézmények mindenkor hatályos pénzkezelési szabályzatai tartalmazzák.

4. Intézményi feladatmutató értékek meghatározása

14. § (1) A köznevelési intézményekben önkormányzati költségvetési támogatást igénylő, új szakmai program indítására csak a közgyűlés jóváhagyásával kerülhet sor.

(2) Költségvetési támogatást nem igénylő új szakmai program indítását az intézmény csak a Kulturális és Oktatási Bizottság engedélyével vállalhat. Amennyiben új szakmai program indítását az intézmény önkormányzati költségvetési támogatási igény nélkül vállalja fel, az indítást követő öt éven belül pót-előirányzati igényt a fenntartó felé semmilyen jogcímen és indokkal nem kaphat.

(3) A köznevelési intézményekben - a Balfi Tagóvoda, a Sopronkőhidai Tagóvoda és a Brennbergbányai Tagóvoda kivételével -

a) óvodai csoportot úgy kell indítani és működtetni, hogy annak létszáma (a felvett és beiratkozott gyermeklétszám figyelembe vételével) megfeleljen a köznevelésről szóló törvényben foglalt előírásoknak,

b) a csoportok a köznevelési törvényben foglaltak szerint, az elfogadott pedagógiai program keretei között szervezhetők.

(4) A (3) bekezdésben foglaltaktól csak közgyűlési döntéssel lehet eltérni.

5. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

15. § (1) Az intézmény vezetője az intézmény részére engedélyezett létszám-előirányzatot - a 2. § (1) bekezdésében foglaltakra figyelemmel - a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) A költségvetési szerv által jutalmazásra (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) kifizethető együttes összeg - beleértve a jutalom előirányzatának felhasználását is - figyelemmel a 11. § (1) bekezdésére, a jogszabály szerinti illetmények, munkabérek rovat előirányzat 5%-át nem haladhatja meg.

(3) Intézményi körben az eredeti, illetve a módosított személyi juttatás rovat előirányzat terhére, jutalom kifizetésére csak abban az esetben kerülhet sor, ha annak fedezetét az intézmény önkormányzati támogatás többletigénye nélkül biztosítani tudja, továbbá, ha az intézmény működéséhez pót-előirányzati igénnyel nem lép fel.

(4) Intézményeknél túlóra-, készenléti-, helyettesítési díj elszámolására, kifizetésére átalány alkalmazásával nem kerülhet sor. Az intézmény vezetőjének a tételes túlóra-, készenléti-, helyettesítési díj elszámolásához, kifizetéséhez naprakész, ellenőrizhető, analitikus nyilvántartást kell kialakítania, melynek ellenőrzött vezetéséért felelősséggel tartozik.

6. Be nem hajtható követelések szabályai

16. § (1) Az intézmények

a) az egyenként 100.000 Ft-ot meg nem haladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára be nem hajtható és behajtható követeléseiket - a hátralékos felszólítást követő nem teljesítés esetén - nyilvántartásaikból kivezethetik,

b) az esetenkénti 100.000 Ft-ot meghaladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára behajtható követeléseiket - a hátralékos címe szerint területileg illetékes adóhatósághoz behajtásra történt eredménytelenséget igazoló kimutatást követően - nyilvántartásaikból kivezethetik,

c) az esetenként 100.000 Ft-ot meghaladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára be nem hajtható követeléseik nyilvántartásaikból történő kivezetéséről - a tárgyév november 30-ig benyújtott dokumentumok alapján - a Költségvetési Bizottság a tárgyév december 31-ig dönt.

(2) A Polgármesteri Hivatal

a) az egyenként 100.000 Ft-ot meg nem haladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára be nem hajtható és behajtható követeléseit - a hátralékos felszólítást követő nem teljesítés esetén - nyilvántartásaiból a jegyző írásos engedélye alapján kivezetheti,

b) az esetenkénti 100.000 Ft-ot meghaladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára behajtható követeléseit - a hátralékos címe szerint területileg illetékes adóhatósághoz behajtásra történt eredménytelenséget igazoló kimutatást követően - nyilvántartásaiból a jegyző írásos engedélye alapján kivezetheti,

c) az esetenként 100.000 Ft-ot meghaladó, egy évnél régebben fennálló, adók módjára be nem hajtható követelései nyilvántartásaiból történő kivezetéséről - a tárgyév november 30-ig benyújtott dokumentumok alapján - a Költségvetési Bizottság a tárgyév december 31-ig dönt.

(3) Az Önkormányzat

7. A költségvetés végrehajtásának szabályai

17. § Ha az önkormányzat által felvállalt és a 28. mellékletben a 2026. költségvetési évre összegszerűen bemutatott 973.261.950 Ft készfizető kezességvállalásból ténylegesen fizetési kötelezettség keletkezik, akkor a törlesztő összegeket és járulékaikat a költségvetésben szereplő feladatok vagy többletbevételek terhére a Közgyűlés határozza meg és építi be a költségvetésbe.

18. § (1) Azon felújítási, fejlesztési és egyéb feladatok végrehajtása, amelyeknek bevételi forrása részben, vagy teljes összegében átvett pénz vagy pályázati forrás, csak abban az esetben indítható, ha átvett pénz esetén a megállapodás szerinti összeg az önkormányzat számláján jóváírásra került, illetve pályázati forrás esetén az elnyert összegről, az értesítés írásban rendelkezésre áll. A törvényi előírás alapján az állam által utólagosan biztosított támogatásokból és pályázati úton elnyert pénzekből megvalósuló feladatok a támogatás biztosításáról szóló szerződés aláírását követően indíthatók. Amennyiben az önkormányzati támogatások önkormányzati irányítású költségvetési intézményeket érintenek, akkor az illetékes bizottság határozata alapján folyósíthatók. Ezen körön kívüli, ebben az esetben a meghozott határozat alapján megkötött támogatási szerződés szerint.

(2) Hitelforrás igénybevételével megvalósítandó felújítási, fejlesztési és egyéb feladatok végrehajtásának megkezdése, illetve végrehajtása a Közgyűlés döntését követően, valamint a költségvetési rendeletben a hitelkeret jóváhagyását követően történhet, figyelembe véve a Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben foglaltakat.

19. § (1) Az önkormányzat számláján lévő, átmenetileg szabad pénzeszközeinek

a) a számlavezetőnél határozott időre lekötött betétként történő elhelyezéséről vagy határozott időre lekötött betét, annak lejárata előtti felbontásáról,

b) állampapír vásárlásáról az elsődleges forgalmazókon keresztül

a Polgármesteri Hivatal pénzügyi feladatokat ellátó szervezeti egysége vezetőjének kezdeményezésére, a jegyző javaslatára a polgármester dönt.

(2) Az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a polgármester a Közgyűlést az éves beszámoló keretében tájékoztatja.

20. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosítás átvezetéseként a Közgyűlés módosítja a költségvetési rendeletet.

(2) A központi pótelőirányzatok és a bevételi többletek miatt végrehajtott előirányzat-módosítások esetén a költségvetési rendelet módosításáról a Közgyűlés a 20. § (3) bekezdés és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 42. §-a szerint indokolt esetben a munkaterv szerinti költségvetés-módosításkor dönt, figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdésében megfogalmazottakra.

(3) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (2) bekezdésére figyelemmel a Közgyűlés felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra azzal, hogy a megtett intézkedésekről a soron következő rendelet módosításakor utólagosan a Közgyűlést tájékoztatja.

(4) A Közgyűlés tudomásul veszi, hogy az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 43/A. § (3) bekezdése alapján a költségvetési kiadási kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra a polgármester vagy az általa írásban kijelölt személy jogosult.

(5) Ha az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak e tényről a polgármester a Közgyűlést tájékoztatja.

(6) Államháztartáson kívüli forrás átvételéről - amennyiben többlet kötelezettségvállalást az önkormányzat részére nem jelent - a polgármester dönt, melyről a soron következő rendelet módosításakor utólagosan a Közgyűlést tájékoztatja.

21. § (1) A Közgyűlés egyes jogcímek előirányzatának felhasználási jogát az alábbiak szerint ruházza át:

a) A Polgármester dönt:

aa) az általános tartalék előirányzatának átcsoportosításáról. A felhasználása elsősorban a tervezett, de nem realizálható bevételek pótlására, majd az évközi többletigények teljesítésére történhet;

ab) a jóváhagyott eredeti költségvetés főösszegének 9%-án belül - esetenként – 150 millió forintot meg nem haladó előirányzat átcsoportosításáról; a döntésről a polgármester a Közgyűlést a költségvetés soron következő módosításakor tájékoztatja;

ac) a céltartalékban szereplő „Rendkívüli feladat” és a „Polgármesteri keret” felhasználásáról illetve átcsoportosításáról;

ad) az önkormányzati tartalék intézményi évközi tartalékában szereplő „Intézményi beruházások, felújítások” jogcím előirányzatának felhasználásáról;

ae) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Önkormányzati pályázatokhoz önrész (új)” jogcím előirányzatának felhasználásáról - esetenként 30.000.000 Ft-ot meg nem haladó mértékben -;

af) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Általános vis maior tartalék” jogcím előirányzatának felhasználásáról, a költségvetési év elején előre nem látott, vis maior események bekövetkezése esetén;

ag) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Kezességvállalással kapcsolatos tartalék” jogcím előirányzatának felhasználásáról a készfizető kezességvállalásból adódó ténylegesen fizetési kötelezettség teljesítése esetén;

ah) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Folyamatban lévő beruházások, felújítások önrész többlet igénye” jogcím előirányzatának felhasználásáról;

ai) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Fürdő vis maior tartalék” jogcím előirányzatának felhasználásáról, a költségvetési év elején előre nem látott, vis maior események bekövetkezése esetén,

aj) a céltartalékban szereplő „Csapadékvíz csatorna hálózat és a fürdő üzemeltetés vis maior alapja” jogcím előirányzatának felhasználásáról;

ak) az önkormányzati tartalék egyéb évközi tartalékában szereplő „Általános fejlesztés és üzemeltetés tartalék” jogcím előirányzatának felhasználásáról.

b) A Gazdasági Bizottság dönt a céltartalékban szereplő „Eseményvezérelt felújítások, életveszély elhárítása” előirányzat átcsoportosításáról, melyek szakvéleménnyel alátámasztott életveszély elhárításra, hatósági előírásra és az intézmények jelentős ráfordítással járó felújítási munkálataira használhatók fel. Az előirányzatot a költségvetési év első felében maximum 50%-os mértékig lehet felhasználni.

c) A Városfejlesztési Bizottság dönt a benyújtott pályázatok alapján az önkormányzati fejlesztések „Lakossági út- és közműépítés”, az önkormányzati általános támogatások között szereplő „Városképi jelentőségű épületek felújítás támogatása”, az „Egyházi épületek felújítás támogatása”, a „Helyi védelem alatt álló épületek felújításának támogatása”, a „Városi Portál Program” előirányzatok felhasználásáról. A „Városképi jelentőségű épületek felújítása támogatása” esetében pályázatonként legfeljebb 12.000.000 Ft támogatás adható, a maximális támogatási intenzitás 50%, az „Egyházi épületek felújítása támogatása” esetében pályázatonként legfeljebb 5.000.000 Ft támogatás adható, a maximális támogatási intenzitás 50%, a „Helyi védelem alatt álló épületek felújításának támogatása” esetében pályázatonként legfeljebb 5.000.000 Ft támogatás adható, a maximális támogatási intenzitás 50%, a „Városi Portál Program” esetében pályázatonként legfeljebb 5.000.000 Ft támogatás adható, a maximális támogatási intenzitás 50%. A megítélt támogatások összege a mindenkori költségvetési előirányzatok mértékéig terjedhet. A pályázatok egyéb elemeiről, a pályázati kiírásokról és módosításokról a Városfejlesztési Bizottság dönt.

d) A Kulturális és Oktatási Bizottság dönt az önkormányzati általános támogatások közt szereplő „Egyéb kulturális feladatok”; az önkormányzati pályázati támogatások közt szereplő „Kulturális feladatok támogatása”, „Testvérvárosi kapcsolatok ápolása”, „Civil szervezetek (Civil Alap)” keret előirányzatára beérkezett írásos igényekről. A beérkezett írásos igények összesítése és az összesített anyag átadása a Bizottságnak a Jegyző feladata.

e) Az Ifjúsági, Turisztikai és Sport Bizottság dönt az önkormányzati pályázati támogatások között szereplő „Sporttámogatások” keret előirányzatára beérkezett írásos igényekről. A beérkezett írásos igények összesítése és az összesített anyag átadása a Bizottságnak a Jegyző feladata.

f) A Népjóléti Bizottság dönt az önkormányzati pályázati támogatások között szereplő „Szociálpolitikai támogatások” keret előirányzatára beérkezett írásos igényekről. A beérkezett írásos igények összesítése és az összesített anyag átadása a Bizottságnak a Jegyző feladata.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt felhasználások esetében június 30-ig, illetve a költségvetés soron következő módosításakor, de legkésőbb a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a Közgyűlés a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

22. § A helyi nemzetiségi önkormányzatok és a város önkormányzata közötti, az államháztartásról valamint a nemzetiségek jogairól szóló törvénnyel összhangban lévő megállapodás megkötéséről a Közgyűlés dönt.

23. § (1) A költségvetésben jóváhagyott - törvényben meghatározott - kötelező feladatok ellátását az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik. Az önként vállalt feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásnak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, az adósságszolgálati kötelezettség teljesítésének igénybevételükre fedezetet időarányosan, felhalmozási, felújítási kiadásokat teljesítményarányosan - a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel - lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a Közgyűlés jóváhagyása szerint történhet.

(2) Az intézmények és a Polgármesteri Hivatal kivételével az önkormányzati költségvetésben szereplő kiadási előirányzatok terhére a polgármester vagy az általa írásban felhatalmazott személy vállalhat kötelezettséget. Ezen kiadási előirányzatokra kötelezettséget vállalni a jegyző által írásban megbízott vezető előzetes pénzügyi ellenjegyzése alapján lehet. A vállalható kötelezettség a bevételi előirányzatok, illetve a mindenkori likviditás alakulásától függ.

(3) Többletfeladatot a forrás és az előirányzat egyidejű biztosításával lehet vállalni.

(4) Ha az előző időszaki saját bevételi teljesítés nem éri el az időarányos teljesítés szintjét, akkor a saját bevételek terven felüli többletbevételét és nem tervezett bevételét - kivéve az intézményi bevételeket - nem lehet tervesíteni.

(5) A Költségvetési Bizottság és az Önkormányzat Könyvvizsgálójának külön írásos véleménye alapján a hitelfelvételről és az igénybevétel feltételeiről, valamint a készfizető kezességről a Közgyűlés külön dönt.

(6) A „Lakásalapot” megillető pénzeszközökből 4.138.273.858 Ft tervezett összeg használható fel a 2026. évi egyéb önkormányzati feladatok finanszírozására. Ezen összegből a tényleges felhasználásnak megfelelő összeget a 2027. évi költségvetésbe - eredeti előirányzatként - vissza kell tervezni a „Lakásalapra” és biztosítani kell, hogy rendelkezésre álljon a Lakásalap számlán. Az Önkormányzat likviditási helyzetének függvényében a Lakásalap számlán lévő összegből, az igénynek megfelelő összeg évközben felhasználható, melyet a tárgy év december 31-ig vissza kell utalni a Lakásalap számlára.

(7) Az önkormányzati támogatás kiutalásának feltétele, hogy az Önkormányzat nevében eljáró és a támogatott között a megállapodás - amely kiemelten kell, hogy tartalmazza a támogatott elszámolási kötelezettségét - aláírásra kerüljön.

(8) Azon szervezetek, amelyeknek köztartozása, illetve tartozása van az Önkormányzat, intézményei, illetve gazdasági társaságai felé, semmilyen támogatásban nem részesülhetnek.

(9) A PRO KULTÚRA SOPRON Nonprofit Kft. közszolgáltatási szerződéséről a Közgyűlés az önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása után, az éves üzleti terv elfogadásakor dönt. Az így elfogadott közszolgáltatási szerződés költségvetési előirányzatait további közgyűlési döntés vagy polgármesteri átcsoportosítás változtatja meg úgy, hogy ekként mindkét aktust követően a közszolgáltatási szerződésben szereplő összegek módosulnak, és a módosított szerződést a polgármester és az ügyvezető(k) aláírják.

24. § Ez a rendelet 2026. február 4-én 14 óra 30 perckor lép hatályba.

25. § Jelen rendeletet 2026. január 1-jétől kell alkalmazni.

1. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat és intézményei 2026. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

			adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	2026. évi javaslat összesen
A	B	C	D

1.	B110	Önkormányzatok működési támogatásai	6 853 659 452
2.	B120	Elvonások és befizetések bevételei	0
3.	B160	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	661 068 897
4.	B300	Közhatalmi bevételek	7 905 600 000
5.	B400	Működési bevételek	3 251 823 306
6.	B640	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
7.	B650	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	200 000 000

8.		Működési bevételek összesen: (1+…+7)	18 872 151 655

9.	K100	Személyi juttatások	7 081 016 195
10.	K200	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 039 350 649
11.	K300	Dologi kiadások	7 992 583 868
12.	K400	Ellátottak pénzbeli juttatásai	158 000 000
13.	K502	Elvonások és befizetések	1 957 857 061
14.	K506	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	567 088 119
15.	K508	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	0
16.	K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 094 723 754
17.	K513	Tartalékok	597 205 411

18.		Működési kiadások összesen: (9+…+17)	22 487 825 057

19.		Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (8-18)	-3 615 673 402

20.	B210	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
21.	B230	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	0
22.	B250	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	2 029 920 190
23.	B500	Felhalmozási bevételek	304 755 863
24.	B740	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
25.	B750	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	2 000 000

26.		Felhalmozási bevételek összesen: (20+…+25)	2 336 676 053

27.	K600	Beruházások (ÁFÁ-val)	1 398 261 449
28.	K700	Felújítások (ÁFÁ-val)	2 720 268 054
29.	K840	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0
30.	K860	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	10 000 000
31.	K890	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	177 372 438

32.		Felhalmozási kiadások összesen: (27+..+31)	4 305 901 941

33.		Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (26-32)	-1 969 225 888

34.		Költségvetési bevételek összesen: (8+26)	21 208 827 708
35.		Költségvetési kiadások összesen: (18+32)	26 793 726 998

36.		Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (34-35)	-5 584 899 290

37.	B816	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	0
38.	B816	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	0
39.	B816	Központi, irányító szervi támogatás összesen:(37+38)	0

40.		Költségvetési maradvány igénybe vétele	3 278 236 942
41.		Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	2 551 375 951

42.		Finanszírozási bevételek összesen: (39+…+41)	5 829 612 893

43.		Költségvetési szervnek folyósított támogatás
44.		Különböző finanszírozási kiadások	244 713 603

45.		Finanszírozási kiadások összesen: (43+44)	244 713 603

46.		Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (42-45)	5 584 899 290

47.		Tárgyévi kiadások összesen: (35+45)	27 038 440 601
48.		Tárgyévi bevételek összesen: (34+42)	27 038 440 601

2. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési Intézmények 2026. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként összesen, valamint létszám előirányzata (kivéve Polgármesteri Hivatal)

			adatok Ft-ban
Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2026. évi javaslat összesen
A	B	C	D


1.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110	0
2.	Elvonások és befizetések bevételei	B120	0
3.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160	267 586 442
4.	Közhatalmi bevételek	B300	0
5.	Működési bevételek	B400	1 012 521 905
6.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640	0
7.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650	0

8.	Működési bevételek összesen:		1 280 108 347

9.	Személyi juttatások	K100	5 153 717 217
10.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	749 775 299
11.	Dologi kiadások	K300	1 621 500 000
12.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400	0
13.	Elvonások és befizetések	K502	0
14.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	0
15.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508	0
16.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	0
17.	Tartalékok	K513	0

18.	Működési kiadások összesen:		7 524 992 516

19.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-6 244 884 169

20.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210	0
21.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250	1 400 000
22.	Felhalmozási bevételek	B500	0
23.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740	0
24.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750	0

25.	Felhalmozási bevételek összesen:		1 400 000

26.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	37 025 983
27.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700	0
28.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840	0
29.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860	0
30.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890	0

31.	Felhalmozási kiadások összesen:		37 025 983

32.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-35 625 983

33.	Költségvetési bevételek összesen:		1 281 508 347
34.	Költségvetési kiadások összesen:		7 562 018 499

35.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (33-34)		-6 280 510 152

36.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	4 291 365 399
37.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	1 889 144 753
38.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	6 180 510 152
39.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	100 000 000
40.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
41.	Finanszírozási bevételek összesen:		6 280 510 152

42.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915	0
43.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9	0
44.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

45.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (41-44)		6 280 510 152

46.	Tárgyévi kiadások összesen:		7 562 018 499
47.	Tárgyévi bevételek összesen:		7 562 018 499

Egyesített Bölcsődék 2026. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2026. évi javaslat összesen
A	B	C	D


48.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
49.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
50.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160
51.	Közhatalmi bevételek	B300
52.	Működési bevételek	B400	90 141 068
53.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
54.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

55.	Működési bevételek összesen:		90 141 068

56.	Személyi juttatások	K100	1 122 773 337
57.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	167 168 494
58.	Dologi kiadások	K300	241 500 000
59.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
60.	Elvonások és befizetések	K502	0
61.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
62.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
63.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
64.	Tartalékok	K513

65.	Működési kiadások összesen:		1 531 441 831

66.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 441 300 763

67.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
68.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
69.	Felhalmozási bevételek	B500
70.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
71.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

72.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

73.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	1 658 620
74.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700	0
75.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
76.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
77.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

78.	Felhalmozási kiadások összesen:		1 658 620

79.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 658 620

80.	Költségvetési bevételek összesen:		90 141 068
81.	Költségvetési kiadások összesen:		1 533 100 451

82.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (80-81)		-1 442 959 383

83.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	1 046 697 648
84.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	396 261 735
85.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	1 442 959 383
86.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
87.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
88.	Finanszírozási bevételek összesen:		1 442 959 383

89.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
90.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
91.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

92.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (88-91)		1 442 959 383

93.	Tárgyévi kiadások összesen:		1 533 100 451
94.	Tárgyévi bevételek összesen:		1 533 100 451

Soproni Szociális Intézmény 2026. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2026. évi javaslat összesen
A	B	C	D


95.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
96.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
97.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160	259 852 073
98.	Közhatalmi bevételek	B300
99.	Működési bevételek	B400	667 380 837
100.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
101.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

102.	Működési bevételek összesen:		927 232 910

103.	Személyi juttatások	K100	1 494 496 409
104.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	219 284 533
105.	Dologi kiadások	K300	903 000 000
106.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
107.	Elvonások és befizetések	K502	0
108.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
109.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
110.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
111.	Tartalékok	K513

112.	Működési kiadások összesen:		2 616 780 942

113.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 689 548 032

114.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
115.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
116.	Felhalmozási bevételek	B500
117.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
118.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

119.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

120.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	19 577 863
121.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700	0
122.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
123.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
124.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

125.	Felhalmozási kiadások összesen:		19 577 863

126.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-19 577 863

127.	Költségvetési bevételek összesen:		927 232 910
128.	Költségvetési kiadások összesen:		2 636 358 805

129.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (127-128)		-1 709 125 895

130.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	866 293 776
131.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	742 832 119
132.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	1 609 125 895
133.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	100 000 000
134.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
135.	Finanszírozási bevételek összesen:		1 709 125 895

136.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
137.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
138.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

139.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (135-138)		1 709 125 895

140.	Tárgyévi kiadások összesen:		2 636 358 805
141.	Tárgyévi bevételek összesen:		2 636 358 805

Bánfalvi Óvoda - Kindergarten Wandorf 2026. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2026. évi javaslat összesen
A	B	C	D


142.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
143.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
144.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160
145.	Közhatalmi bevételek	B300
146.	Működési bevételek	B400	1 500 000
147.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
148.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

149.	Működési bevételek összesen:		1 500 000

150.	Személyi juttatások	K100	765 372 867
151.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	113 109 793
152.	Dologi kiadások	K300	68 000 000
153.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
154.	Elvonások és befizetések	K502	0
155.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
156.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
157.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
158.	Tartalékok	K513

159.	Működési kiadások összesen:		946 482 660

160.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-944 982 660

161.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
162.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
163.	Felhalmozási bevételek	B500
164.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
165.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

166.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

167.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	1 270 000
168.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700	0
169.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
170.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
171.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

172.	Felhalmozási kiadások összesen:		1 270 000

173.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 270 000

174.	Költségvetési bevételek összesen:		1 500 000
175.	Költségvetési kiadások összesen:		947 752 660

176.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (174-175)		-946 252 660

177.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	781 981 252
178.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	164 271 408
179.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	946 252 660
180.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
181.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
182.	Finanszírozási bevételek összesen:		946 252 660

183.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
184.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
185.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

186.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (182-185)		946 252 660

187.	Tárgyévi kiadások összesen:		947 752 660
188.	Tárgyévi bevételek összesen:		947 752 660

Hermann Alice Óvoda 2026. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2026. évi javaslat összesen
A	B	C	D


189.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
190.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
191.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160
192.	Közhatalmi bevételek	B300
193.	Működési bevételek	B400	0
194.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
195.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

196.	Működési bevételek összesen:		0

197.	Személyi juttatások	K100	743 575 950
198.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	109 421 454
199.	Dologi kiadások	K300	69 000 000
200.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
201.	Elvonások és befizetések	K502	0
202.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
203.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
204.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
205.	Tartalékok	K513

206.	Működési kiadások összesen:		921 997 404

207.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-921 997 404

208.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
209.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
210.	Felhalmozási bevételek	B500
211.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
212.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

213.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

214.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	1 270 000
215.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700	0
216.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
217.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
218.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

219.	Felhalmozási kiadások összesen:		1 270 000

220.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 270 000

221.	Költségvetési bevételek összesen:		0
222.	Költségvetési kiadások összesen:		923 267 404

223.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (221-222)		-923 267 404

224.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	845 495 070
225.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	77 772 334
226.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	923 267 404
227.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
228.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
229.	Finanszírozási bevételek összesen:		923 267 404

230.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
231.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
232.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

233.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (229-232)		923 267 404

234.	Tárgyévi kiadások összesen:		923 267 404
235.	Tárgyévi bevételek összesen:		923 267 404

Trefort Téri Óvoda 2026. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2026. évi javaslat összesen
A	B	C	D


236.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
237.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
238.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160
239.	Közhatalmi bevételek	B300
240.	Működési bevételek	B400	0
241.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
242.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

243.	Működési bevételek összesen:		0

244.	Személyi juttatások	K100	472 429 960
245.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	69 224 155
246.	Dologi kiadások	K300	55 000 000
247.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
248.	Elvonások és befizetések	K502	0
249.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
250.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
251.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
252.	Tartalékok	K513

253.	Működési kiadások összesen:		596 654 115

254.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-596 654 115

255.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
256.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
257.	Felhalmozási bevételek	B500
258.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
259.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

260.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

261.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	1 270 000
262.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700	0
263.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
264.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
265.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

266.	Felhalmozási kiadások összesen:		1 270 000

267.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-1 270 000

268.	Költségvetési bevételek összesen:		0
269.	Költségvetési kiadások összesen:		597 924 115

270.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (268-269)		-597 924 115

271.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	495 587 740
272.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	102 336 375
273.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	597 924 115
274.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
275.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
276.	Finanszírozási bevételek összesen:		597 924 115

277.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
278.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
279.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

280.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (276-279)		597 924 115

281.	Tárgyévi kiadások összesen:		597 924 115
282.	Tárgyévi bevételek összesen:		597 924 115

Széchenyi István Városi Könyvtár 2026. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként
Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2026. évi javaslat összesen
A	B	C	D


283.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
284.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
285.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160	2 344 353
286.	Közhatalmi bevételek	B300
287.	Működési bevételek	B400	3 500 000
288.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
289.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

290.	Működési bevételek összesen:		5 844 353

291.	Személyi juttatások	K100	135 060 389
292.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	17 288 146
293.	Dologi kiadások	K300	74 000 000
294.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
295.	Elvonások és befizetések	K502	0
296.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
297.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
298.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
299.	Tartalékok	K513

300.	Működési kiadások összesen:		226 348 535

301.	Működési költségvetésibevételek és kiadások egyenlege		-220 504 182

302.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
303.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250
304.	Felhalmozási bevételek	B500
305.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
306.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

307.	Felhalmozási bevételek összesen:		0

308.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	1 270 000
309.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700	0
310.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
311.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
312.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

313.	Felhalmozási kiadások összesen:		1 270 000

314.	Felhalmozási költségvetésibevételek és kiadások egyenlege		-1 270 000

315.	Költségvetési bevételek összesen:		5 844 353
316.	Költségvetési kiadások összesen:		227 618 535

317.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (315-316)		-221 774 182

318.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	141 828 155
319.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	79 946 027
320.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	221 774 182
321.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
322.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
323.	Finanszírozási bevételek összesen:		221 774 182

324.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
325.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
326.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

327.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (323-326)		221 774 182

328.	Tárgyévi kiadások összesen:		227 618 535
329.	Tárgyévi bevételek összesen:		227 618 535

Soproni Múzeum 2026. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	Rovat száma	2026. évi javaslat összesen
A	B	C	D


330.	Önkormányzatok működési támogatásai	B110
331.	Elvonások és befizetések bevételei	B120
332.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B160	5 390 016
333.	Közhatalmi bevételek	B300
334.	Működési bevételek	B400	250 000 000
335.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B640
336.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B650

337.	Működési bevételek összesen:		255 390 016

338.	Személyi juttatások	K100	420 008 305
339.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K200	54 278 724
340.	Dologi kiadások	K300	211 000 000
341.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K400
342.	Elvonások és befizetések	K502	0
343.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506
344.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
345.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512
346.	Tartalékok	K513

347.	Működési kiadások összesen:		685 287 029

348.	Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-429 897 013

349.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B210
350.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B250	1 400 000
351.	Felhalmozási bevételek	B500
352.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	B740
353.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B750

354.	Felhalmozási bevételek összesen:		1 400 000

355.	Beruházások (ÁFÁ-val)	K600	10 709 500
356.	Felújítások (ÁFÁ-val)	K700	0
357.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K840
358.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K860
359.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K890

360.	Felhalmozási kiadások összesen:		10 709 500

361.	Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege		-9 309 500

362.	Költségvetési bevételek összesen:		256 790 016
363.	Költségvetési kiadások összesen:		695 996 529

364.	Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (362-363)		-439 206 513

365.	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	B8161	113 481 758
366.	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	B8162	325 724 755
367.	Központi, irányító szervi támogatás összesen:	B816	439 206 513
368.	Költségvetési maradvány igénybe vétele	B8131	0
369.	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	B8
370.	Finanszírozási bevételek összesen:		439 206 513

371.	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
372.	Különböző finanszírozási kiadások (kivéve K915)	K9
373.	Finanszírozási kiadások összesen:		0

374.	Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (370-373)		439 206 513

375.	Tárgyévi kiadások összesen:		695 996 529
376.	Tárgyévi bevételek összesen:		695 996 529

Költségvetési Intézmények 2026. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszáma (kivéve Polgármesteri Hivatal)

Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K		2026. évi javaslat összesen
A	B	C	D

377.	Szociális szervek
378.	Sopron Megyei Jogú Város Egyesített Bölcsődék:		146,00
379.	Közalkalmazotti jogviszony		146,00
380.	Soproni Szociális Intézmény:		234,00
381.	Egészségügyi szolgálati jogviszony		16,00
382.	Közalkalmazotti jogviszony		194,00
383.	Munkaviszony		24,00
384.	Szociális szervek összesen:		380,00

385.	Alapfokú oktatási szervek
386.	Bánfalvi Óvoda - Kindergarten Wandorf:		82,00
387.	Köznevelési foglalkoztatotti jogviszony		78,75
388.	Munkaviszony		3,25
389.	Hermann Alice Óvoda:		83,00
390.	Köznevelési foglalkoztatotti jogviszony		80,00
391.	Munkaviszony		3,00
392.	Trefort Téri Óvoda:		51,00
393.	Köznevelési foglalkoztatotti jogviszony		49,00
394.	Munkaviszony		2,00
395.	Alapfokú oktatási szervek összesen:		216,00
.
396.	Kulturális szervek
397.	Széchenyi István Városi Könyvtár:		23,00
398.	Munkaviszony		23,00
399.	Soproni Múzeum:		63,00
400.	Munkaviszony		63,00
401.	Kulturális szervek összesen:		86,00


402.	Önkormányzat által irányított költségvetési szervek összesen		682,00

3. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

Polgármesteri Hivatal 2026. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként valamint létszám előirányzata

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat száma						B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	2026. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.	0	4	01	01	B110	1	Önkormányzatok működési támogatásai
2.	0	4	01	01	B120	1	Elvonások és befizetések bevételei
3.	0	4	01	01	B160	1	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	35 187 360
4.	0	4	01	01	B300	1	Közhatalmi bevételek
5.	0	4	01	01	B400	1	Működési bevételek	41 021 000
6.	0	4	01	01	B640	1	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
7.	0	4	01	01	B650	1	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

8.							Működési bevételek összesen: (1+…+7)	76 208 360

9.	0	4	01	01	K100	1	Személyi juttatások	1 461 155 578
10.	0	4	01	01	K200	1	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	228 553 158
11.	0	4	01	01	K300	1	Dologi kiadások	444 249 370
12.	0	4	01	01	K400	1	Ellátottak pénzbeli juttatásai
13.	0	4	01	01	K502	1	Elvonások és befizetések
14.	0	4	01	01	K506	1	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
15.	0	4	01	01	K508	1	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre
16.	0	4	01	01	K512	1	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	100 000
17.	0	4	01	01	K513	1	Tartalékok

18.							Működési kiadások összesen: (9+…+17)	2 134 058 106

19.							Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (8-18)	-2 057 849 746

20.	0	4	01	01	B210	1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
21.	0	4	01	01	B250	1	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
22.	0	4	01	01	B500	1	Felhalmozási bevételek
23.	0	4	01	01	B740	1	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
24.	0	4	01	01	B750	1	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

25.							Felhalmozási bevételek összesen: (20+…+24)	0

26.	0	4	01	01	K600	1	Beruházások (ÁFÁ-val)	32 070 000
27.	0	4	01	01	K700	1	Felújítások (ÁFÁ-val)	10 160 000
28.	0	4	01	01	K840	1	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre
29.	0	4	01	01	K860	1	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre
30.	0	4	01	01	K890	1	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

31.							Felhalmozási kiadások összesen: (26+..+30)	42 230 000

32.							Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (25-31)	-42 230 000

33.							Költségvetési bevételek összesen: (8+25)	76 208 360
34.							Költségvetési kiadások összesen: (18+31)	2 176 288 106

35.							Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (33-34)	-2 100 079 746

36.	0	4	01	01	B816	1	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)	963 677 000
37.	0	4	01	01	B816	1	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)	1 136 402 746
38.	0	4	01	01	B816	1	Központi, irányító szervi támogatás összesen:(36+37)	2 100 079 746
39.	0	4	01	01	B813	1	Költségvetési maradvány igénybe vétele
40.	0	4	01	01		1	Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)
41.							Finanszírozási bevételek összesen: (38+40)	2 100 079 746

42.							Költségvetési szervnek folyósított támogatás
43.							Különböző finanszírozási kiadások

44.							Finanszírozási kiadások összesen: (42-43)	0

45.							Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (41-44)	2 100 079 746

46.							Tárgyévi kiadások összesen: (34+44)	2 176 288 106
47.							Tárgyévi bevételek összesen: (33+41)	2 176 288 106
48.							Polgármesteri Hivatal 2025. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszáma (fő)	160
49.							Közszolgálati jogviszony	158
50.							Munkaviszony	2

4. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat 2026. évi költségvetése kiemelt előirányzatonként valamint létszám előirányzata

			adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	2026. évi javaslat összesen
A	B	C	D

1.	B110	Önkormányzatok működési támogatásai	6 853 659 452
2.	B120	Elvonások és befizetések bevételei	0
3.	B160	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	358 295 095
4.	B300	Közhatalmi bevételek	7 905 600 000
5.	B400	Működési bevételek	2 198 280 401
6.	B640	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
7.	B650	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	200 000 000

8.		Működési bevételek összesen: (1+…+7)	17 515 834 948

9.	K100	Személyi juttatások	466 143 400
10.	K200	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	61 022 192
11.	K300	Dologi kiadások	5 926 834 498
12.	K400	Ellátottak pénzbeli juttatásai	158 000 000
13.	K502	Elvonások és befizetések	1 957 857 061
14.	K506	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	567 088 119
15.	K508	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	0
16.	K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 094 623 754
17.	K513	Tartalékok	597 205 411

18.		Működési kiadások összesen: (9+..+17)	12 828 774 435

19.		Működési költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (8-18)	4 687 060 513

20.	B210	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0
21.	B230	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	0
22.	B250	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	2 028 520 190
23.	B500	Felhalmozási bevételek	304 755 863
24.	B740	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0
25.	B750	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	2 000 000

26.		Felhalmozási bevételek összesen: (20+…+25)	2 335 276 053

27.	K600	Beruházások (ÁFÁ-val)	1 329 165 466
28.	K700	Felújítások (ÁFÁ-val)	2 710 108 054
29.	K840	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0
30.	K860	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	10 000 000
31.	K890	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	177 372 438

32.		Felhalmozási kiadások összesen: (27+..+31)	4 226 645 958

33.		Felhalmozási költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (26-32)	-1 891 369 905

34.		Költségvetési bevételek összesen: (8+26)	19 851 111 001
35.		Költségvetési kiadások összesen: (18+32)	17 055 420 393

36.		Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege (34-35)	2 795 690 608

37.	B816	Központi, irányító szervi támogatás (normatív és központi)
38.	B816	Központi, irányító szervi támogatás (önkormányzati)
39.	B816	Központi, irányító szervi támogatás összesen:(37+38)

40.	B813	Költségvetési maradvány igénybe vétele	3 178 236 942
41.		Különböző finanszírozási bevételek (kivéve B8131 és B816)	2 551 375 951

42.		Finanszírozási bevételek összesen: (39 +...+41)	5 729 612 893

43.		Költségvetési szervnek folyósított támogatás	8 280 589 898
44.		Különböző finanszírozási kiadások	244 713 603

45.		Finanszírozási kiadások összesen: (43+44)	8 525 303 501

46.		Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege (42-45)	-2 795 690 608

47.		Tárgyévi kiadások összesen: (18+32+45)	25 580 723 894
48.		Tárgyévi bevételek összesen: (8+26+42)	25 580 723 894

Önkormányzat 2026. évi foglalkoztatottak engedélyezett létszáma és közfoglalkoztatottak létszáma

Sor-szám	MEGNEVEZÉS		2026. évi javaslat összesen
A	B	C
49.		Választott tisztségviselők	61,00
50.		Egészségügyi szolgálati jogviszony	4,00
51.		Közalkalmazotti jogviszony	1,00
52.		Közfoglalkoztatotti jogviszony	10,00
53.		Közszolgálati jogviszony	4,00
54.		Önkormányzat összesen:	80,00

5. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi állami támogatás

						adatok Ft-ban
Sor- szám	Jogcím száma	Jogcím megnevezése	2026. évi eredeti előirányzat
Sor- szám	Jogcím száma	Jogcím megnevezése	Mennyiségi egység	Fajlagos összeg	Mutató	Forint
A	B	C	D	E	F	G
1.	1.1.	A települési önkormányzatok működésének általános támogatása
2.	1.1.1.1.	Önkormányzati hivatal működésének támogatása - elismert hivatali létszám alapján	elismert hivatali létszám	7 475 000	128,92	963 677 000
3.	1.1.1.2.	Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása	forint	26 000	2 401,9	62 488 400
4.	1.1.1.3.1.	Településüzemeltetés - közvilágítás alaptámogatása	forint	0		185 669 000
5.	1.1.1.4.	Településüzemeltetés - köztemető támogatása	forint	0		993 480
6.	1.1.1.5.	Településüzemeltetés - közutak támogatása	forint			99 623 850
7.	1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	forint	2 800	55 678	155 898 400
8.	1.1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	forint	2 550		1 025 100
9.	1.1.2.	Nem közművel összegyűjött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása	köbméter	0	0	0
10.	1.1.	A települési önkormányzatok működésének általános támogatása összesen:				1 469 375 230

11.	1.2.	A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
12.	1.2.1.1.	Óvodaműködtetési támogatás - óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát	fő	172 374	1 275,3	219 828 562
13.	1.2.2.1.	Pedagógusok átlagbéralapú támogatása	fő	11 460 000	117,2	1 343 112 000
14.	1.2.3.1.1.1.	Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása	fő	956 000	57,0	54 492 000
15.	1.2.3.1.1.2.	Mesterpedagógus, kutatótanár kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása	fő	3 565 000	9	32 085 000
16.	1.2.4.1.2.	Nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus - pótlék középértéke	fő	1 195 000	9	10 755 000
17.	1.2.5.1.1.	Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	fő	5 567 000	78,5	437 009 500
18.	1.2.5.1.2.	Pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	fő	11 460 000	2,5	28 650 000
19.	1.2.7.	Diabétesz ellátási pótlék	fő	480 000		0
20.	1.2.	A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása				2 125 932 062

21.	1.3.1.	A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása
22.	1.3.2.3.1.	Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás	fő	94 500	348	32 886 000
23.	1.3.2.4.1.	Szociális segítés	fő	25 000	2	50 000
24.	1.3.2.4.2.	Személyi gondozás - önálló feladatellátás	fő	714 500	65	46 442 500
25.	1.3.2.6.1.	Időskorúak nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás	fő	404 300	22	8 894 600
26.	1.3.2.7.1.1.	Fogyatékos személyek nappali intézményi ellátása - autista diagnózissal nem rendelkező ellátottak - önálló feladatellátás	fő	1 293 500	12	15 522 000
27.	1.3.2.7.1.2.	Fogyatékos személyek nappali intézményi ellátása - autista diagnózisú ellátottak - önálló feladatellátás	fő	1 681 620	7	11 771 340
28.	1.3.2.8.1.	Demens személyek nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás	fő	1 080 000	7	7 560 000
29.	1.3.2.9.1.	Pszichiátriai betegek nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás	fő	531 000	25	13 275 000
30.	1.3.2.11.1.	Hajléktalanok nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás	fő	409 000	28	11 452 000
31.	1.3.2.11.3.	Hajléktalanok nappali intézményi ellátása - a szociál- és nyugdíjpolitikáért felelős miniszter által kijelölt intézmény	engedélyes	15 250 000	1	15 250 000
32.	1.3.2.13.1.	Hajléktalanok átmeneti szállása - önálló feladatellátás	férőhely	1 047 000	12	12 564 000
33.	1.3.2.13.3.	Hajléktalanok éjjeli menedékhelye - önálló feladatellátás	férőhely	1 047 000	23	24 081 000
34.	1.3.2.16.	Utcai szociális munka	működési hó	1 106 417	12	13 277 000
35.	1.3.4.1.	Bértámogatás	fő	8 675 000	59	511 825 000
36.	1.3.4.2.	Intézményüzemeltetési támogatás	forint			125 771 336

37.	Pszichiátriai betegek részére nyújtott közösségi alapellátás
38.	1.3.2.15.1.1.	Alaptámogatás	működési hó	2 000 000	12	2 000 000
39.	1.3.2.15.1.2.	Teljesítménytámogatás	feladategység	341 800	40	13 672 000
40.	Pszichiátriai betegek részére nyújtott közösségi alapellátás összesen:					15 672 000

41.	1.3.3. Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása
42.	1.3.3.1.1.	Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása	fő	11 312 000	35,2	398 182 400
43.	1.3.3.1.2.	Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása	fő	8 538 000	52,0	443 976 000
44.	1.3.3.2.	Bölcsődei üzemeltetési támogatás	forint			109 527 200

45.	Önkormányzati feladatok támogatása össszesen:					1 817 979 376

46.	Gyermekjóléti Társulási feladatok ellátása
47.	1.3.2.1	Család- és gyermekjóléti szolgálat				86 405 000
48.	1.3.2.2	Család és gyermekjóléti központ/járás				138 336 000
49.	2.2.3	Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása				85 028 640
50.	1.3.4.1	Gyermekek átmeneti ellátása	fő	8 675 000	5	43 375 000
51.	1.3.4.2	Intézmény-üzemeltetési támogatás	forint			18 793 418

52.	Támogató szolgáltatás
53.	1.3.2.14.1.	Alaptámogatás	működési hó	3 000 000	12	3 000 000
54.	1.3.2.14.2.	Teljesítménytámogatás	feladategység	4 810	3 300	15 873 000

55.	Gyermekjóléti Társulási feladatok ellátása összesen:					390 811 058

56.	1.3.1.	A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása összesen:				2 208 790 434

57.	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
58.	1.4.1.1.	Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás	fő	4 400 000	58,21	256 124 000
59.	1.4.1.2.	Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás	forint			411 689 059
60.	1.4.2.	Szünidei étkeztetés támogatása	étkezési adag	400	495	198 000
61.	1.4.	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása				668 011 059

62.	A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása összesen:					2 876 801 493

63.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása
64.	1.5.2.	Települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása
65.	1.5.2.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása	forint	2 213	55 678	123 215 414
66.	2.4.4	Települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása				67 600 000
67.	2.4.7	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása				190 735 253
68.	1.5.	A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása összesen:	forint			381 550 667

69.	Állami támogatás mindösszesen:					6 853 659 452

70.	Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás		forint			1 815 489 331

6. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Önkormányzati bevételek

					adatok Ft-ban
Sor-szám	Rovatszám			Bevételek	2026. évi javaslat összesen
A	B			C	D

1.				Önkormányzatok működési támogatásai
2.	B111	01	1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	1 469 375 230
3.	B112	01	1	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	2 125 932 062
4.	B113	01	1	Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	2 876 801 493
5.	B114	01	1	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	381 550 667
6.				Önkormányzatok működési támogatásai összesen:	6 853 659 452

7.	B120	01	1	Elvonások és befizetések bevételei	0

8.				Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
9.	B160	01	1	Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás	50 000 000
10.	B160	02	1	Közfoglalkoztatottak	1 403 110
11.	B160	20	1	Versenyképes Járások Program	250 000 000
12.	B160	21	1	TOP_PLUSZ-3.2.1-23-SP1-2025-00001 Soproni humán fejlesztések	56 891 985
13.				Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összesen:	358 295 095
14.				Működési célú támogatások államháztartáson belülről összesen:	7 211 954 547

15.				Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
16.	B250	20	1	TOP_PLUSZ-1.3.1-21-GM1-2022-00001 Fenntartható városfejlesztés Sopronban	33 897 958
17.	B250	23	1	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00001 Balfi út teljes körű felújítása az elkerülő út és a Híd utca között	25 391 835
18.	B250	24	1	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00002 Kisvárkerületi forgalomcsillapított övezet bővítése a Hűség kúttól az Ógabona térig	62 095 930
19.	B250	25	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00001 Soproni Petőfi Sándor Általános Iskola és AMI Botond utcai tömbjének felújítása	373 045 800
20.	B250	27	1	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00003 Városi gyűjtőutak felújítása I. ütem	66 082 487
21.	B250	28	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00002 Kodály téri rendelő felújítása	135 515 000
22.	B250	30	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00003 Lenkey Utcai Rendelőintézet belső felújítása	152 883 133
23.	B250	31	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2025-00004 Horváth József Alapfokú Művészeti Iskola - Zeneiskola felújítása	107 608 850
24.	B250	32	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2025-00006 Bánfalvi Óvoda - Kindergarten Wandorf Hársfa Sori Tagóvoda felújítása	161 884 600
25.	B250	33	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2025-00005 A Kisalföldi ASzC Roth Gyula Technikum Kollégium épületének felújítása	662 614 400
26.	B250	34	1	DIMOP_PLUSZ-2.1.1-24-2025-00047 Energiamenedzsment rendszerek fejlesztése és bevezetése Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata, intézményei és 100%-os tulajdonában álló gazdasági társaságai számára	198 617 797
27.	B250	35	1	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2025-00004 Natura 2000 területek fejlesztése Sopronban	48 882 400
28.				Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről összesen:	2 028 520 190
29.				Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	2 028 520 190

30.	B340	00		Vagyoni tipusú adók
31.	B340	01	2	Építményadó	1 530 000 000
32.	B340	02	2	Magánszemélyek kommunális adója	370 000 000
33.	B340			Vagyoni tipusú adók összesen:	1 900 000 000
34.	B34			Vagyoni tipusú adók	1 900 000 000

35.	B351	00		Értékesítési és forgalmi adók
36.	B351	01	2	Állandó jelleggel végzett iparűzési tev. után fizetett helyi iparűzési adó	5 700 000 000
37.	B351			Értékesítési és forgalmi adók összesen:	5 700 000 000

38.	B355	00		Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók
39.	B355	01	2	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	180 000 000
40.	B355			Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók összesen:	180 000 000
41.	B35			Termékek és szolgáltatások adói	5 880 000 000

42.	B360	00		Egyéb közhatalmi bevételek
43.	B360	01	1	Környezetvédelmi bírság	100 000
44.	B360	02	1	Szabálysértési pénz- és helyszíni bírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető része	3 000 000
45.	B360	03	2	Helyi adópótlék, adóbírság előirányzata	20 000 000
46.	B360	04	1	Talajterhelési díj	2 000 000
47.	B360	05	1	Közterület foglalási díj	100 000 000
48.	B360	07	1	Településkép-védelmi bírság	500 000
49.	B36			Egyéb közhatalmi bevételek összesen:	125 600 000
50.	B3			Közhatalmi bevételek összesen:	7 905 600 000

51.				Szolgáltatások ellenértéke
52.	B402	02	2	Szúnyoggyérítés	2 000 000
53.	B402	05	2	Veolia (Dalkia) bérleti díj	12 000 000
54.	B402	06	2	Parkolók bérleti díja	830 000 000
55.	B402	07	2	Bérleti díjak	10 000 000
56.	B402	09	2	Kéményseprő és egyéb szolgáltatás bevétel	250 000
57.	B402	11	1	Bérleti díj - Eatrend Arrabona Zrt.	7 650 240
58.	B402	12	1	Önkormányzati EPR illetmény	10 000 000
59.				Szolgáltatások ellenértéke összesen:	871 900 240

60.				Tulajdonosi bevételek
61.	B404	01	1	Önkormányzati lakások és helyiségek bérleti díja	250 000 000
62.	B404	02	1	Önkormányzati lakások és helyiségek közüzemi díja	72 000 000
63.	B404	04	2	Koncessziós díj - Eatrend Arrabona Zrt.	7 051 750
64.				Tulajdonosi bevételek összesen:	329 051 750

65.	B405	02	1	Gyermekétkeztetés térítési díjak - iskolák, óvodák	206 636 333
66.	B405	03	1	Gyermekétkeztetés térítési díjak - Szakképzési Centrum	26 544 723
67.	B406	01	1	Kiszámlázott általános forgalmi adó	385 311 950
68.	B407	01	1	Általános forgalmi adó visszatérítése	277 835 405
69.	B408	01	2	Kamatbevételek	30 000 000
70.	B411	01	2	Egyéb működési bevételek	70 000 000
71.	B411	02	2	Hálózatfejlesztési hozzájárulás	1 000 000
72.	B4			Működési bevételek összesen:	2 198 280 401

73.				Immateriális javak értékesítése
74.	B510	02	2	Soproni 0466/29, 0466/31, 4902/24 hrsz. ingatlanok földhasználati jog (Hull.gazd.önk.társ)	2 516 063
75.				Immateriális javak értékesítése összesen:	2 516 063

76.				Ingatlanok értékesítése
77.	B520	01	2	Épületek értékesítése	10 000 000
78.	B520	02	2	Helyiségek értékesítése	45 318 800
79.	B520	03	2	Önkormányzati lakások értékesítése (Lakásalap)	120 000 000
80.	B520	04	2	Telek értékesítés	126 921 000
81.	B52			Ingatlanok értékesítése összesen:	302 239 800

82.	B5			Felhalmozási bevételek összesen:	304 755 863

83.				Egyéb működési célú átvett pénzeszközök
84.	B650	03	2	Kötelezettségvállalás közérdekű célra	200 000 000
85.				Egyéb működési célú átvett pénzeszközök összesen	200 000 000

86.	B750	00		Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök
87.	B750	01	2	Parkoló megváltás	1 000 000
88.	B750	02	2	Lakossági út- és közmű építés	1 000 000
89.				Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök összesen:	2 000 000

90.	B7			Felhalmozási célú átvett pénzeszközök összesen:	2 000 000
91.	B1-B7			Költségvetési bevételek összesen:	19 851 111 001

92.	B8	00		Finanszírozási bevétel
93.	B812	01	2	Befektetési célú államkötvény visszavásárlás	2 551 375 951
94.	B813	01	2	Költségvetési maradvány igénybe vétele	3 178 236 942
95.				Finanszírozási bevétel összesen:	5 729 612 893
96.				Bevételek mindösszesen:	25 580 723 894

7. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Önkormányzati kiadások

		adatok Ft-ban
Sor- szám	Megnevezés	2026. évi javaslat összesen
A	B	C

1.	Költségvetési intézmények, Polgármesteri Hivatal	8 280 589 898
2.	2026. évi Önkormányzati személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok	527 165 592
3.	2026. évi Önkormányzati dologi kiadások	3 986 054 228
4.	2026. évi Önkormányzati városüzemeltetési kiadások	1 964 861 385
5.	2026. évi Ellátottak pénzbeli juttatásai	158 000 000
6.	2026. évi Önkormányzati fejlesztések	1 182 619 021
7.	2026. évi Önkormányzati felújítások	825 803 984
8.	2026. évi Terület és településfejlesztési program	1 895 185 950
9.	2026. évi Önkormányzati általános támogatások	5 716 268 372
10.	2026. évi Önkormányzati pályázati támogatások	86 173 000
11.	2026. évi Önkormányzati lakásalap kiadásai	111 083 450
12.	2026. évi Finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok	249 713 603
13.	2026. évi Önkormányzati tartalékok	597 205 411
14.	-ebből általános tartalék	176 345 900
15.	Kiadások mindösszesen:	25 580 723 894

8. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Önkormányzati személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.	0	1					Önkormányzati személyi juttatások

2.							Általános közszolgáltatás
3.	0	1	01	01	K100	2	Nyári diákmunka (személyi)	20 000 000
4.	0	1	01	02	K100	1	Önkormányzati személyi juttatás	330 647 400
5.	0	1	01				Általános közszolgáltatás	350 647 400

6.							Gazdasági ügyek
7.	0	1	04	01	K100	1	Közfoglalkoztatottak	5 000 000
8.	0	1	04				Gazdasági ügyek összesen:	5 000 000

9.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
10.	0	1	06	01	K100	2	Tanulói közlekedési támogatások ügyvitele megbízási díj	1 000 000
11.	0	1	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	1 000 000

12.							Egészségügy
13.	0	1	07	01	K100	1	Egészségügyi alapellátás (szakmai)	109 496 000
14.	0	1	07				Egészségügy összesen:	109 496 000

15.	0	1					Önkormányzati személyi juttatások összesen:	466 143 400

16.							Munkaadót terhelő járulékok

17.							Általános közszolgáltatás
18.	0	2	01	01	K200	2	Nyári diákmunka	2 600 000
19.	0	2	01	02	K200	1	Önkormányzati személyi juttatás	43 552 712
20.	0	1	01				Általános közszolgáltatás	46 152 712

21.							Gazdasági ügyek
22.	0	2	04	01	K200	1	Közfoglalkoztatottak	325 000
23.	0	2	04				Gazdasági ügyek összesen:	325 000

24.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
25.	0	2	06	01	K200	2	Tanulói közlekedési támogatások ügyvitele megbízási díj	130 000
26.	0	2	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	130 000

27.							Egészségügy
28.	0	2	07	01	K200	1	Egészségügyi alapellátás (szakmai)	14 414 480
29.	0	2	07				Egészségügy összesen:	14 414 480

30.	0	2					Munkaadót terhelő járulékok összesen:	61 022 192

31.	0						Önkorm.szem.jutt. és munkaadót terh.jár. össz.:	527 165 592

2026. évi Önkormányzati személyi jutttatások és munkaadót terhelő járulékok kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
32.	0					1	Kötelező feladatok összesen:	503 435 592
33.	0					2	Önként vállalt feladatok összesen:	23 730 000
34.	0					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
35.	0						Önkorm.szem.jutt. és munkaadót terh.jár. össz.:	527 165 592

9. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Önkormányzati dologi kiadások

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Önkormányzati dologi kiadások

2.							Általános közszolgáltatás
3.	1	0	01	01	K300	2	SH Zrt. üzemeltetési díj	45 000 000
4.	1	0	01	02	K300	1	Lakások és helyiségek üzemeltetése	340 000 000
5.	1	0	01	03	K700	1	Lakások és helyiségek üzemeltetése (felújítások)	30 000 000
6.	1	0	01	04	K300	1	Lakások és helyiségek közüzemi díjak	130 000 000
7.	1	0	01	05	K300	1	Gépjármű felelősség, Casco, vagyon- és utasbiztosítás	20 000 000
8.	1	0	01	06	K300	2	Önkormányzati tulajdonú ingatlanok után fiz. társasházi közös költség	4 000 000
9.	1	0	01	07	K300	2	Ingatlan értékesítéssel összefüggő feladatok	9 716 023
10.	1	0	01	10	K300	2	Autómentes Nap	1 000 000
11.	1	0	01	11	K300	2	Nemzeti sírkert soproni sírok gondozása	100 000
12.	1	0	01	12	K300	1	Közútkezelői készenlét	30 000 000
13.	1	0	01	15	K300	2	Közösségi tájékoztatás, városmarketing	6 040 000
14.	1	0	01				Általános közszolgáltatás összesen:	615 856 023

15.							Gazdasági ügyek
16.	1	0	04	01	K300	1	Közösségi közlekedés egyedi megrendelések	200 000
17.	1	0	04	02	K300	2	Utak fenntartásával, közlekedéssel kapcs. területbérleti és hatósági díjak	500 000
18.	1	0	04	03	K300	2	Út és közműtervek készítése	10 228 600
19.	1	0	04	04	K300	1	Parkolás - közszolgáltatás ellátási költségtérítés	360 000 000
20.	1	0	04	05	K300	1	Parkolás - üzemeltetési díj	78 000 000
21.	1	0	04	06	K300	1	Parkolás - üzemeltetési díj (nem közterületi)	5 240 000
22.	1	0	04	09	K300	1	A köztéri kamerarendszer vizsgálata, karbantartása, fejlesztése	29 724 000
23.	1	0	04	10	K300	2	Az energiahatékonyságról szóló jogszabályok alapján elvégzendő feladatok	500 000
24.	1	0	04	11	K300	2	Önkormányzati ingatlanok karbantartása	8 041 952
25.	1	0	04				Gazdasági ügyek összesen:	492 434 552

26.							Környezetvédelem
27.	1	0	05	01	K300	1	Csapadékvíz elvezető rendszerek üzemeltetése	80 617 296
28.	1	0	05	04	K300	2	Vadgesztenyelevél-aknázómoly, platán csipkézőpoloska elleni védekezés	8 000 000
29.	1	0	05				Környezetvédelem összesen:	88 617 296

30.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
31.	1	0	06	01	K300	1	Önkorm. Parkerdő és Piknik területének üzemeltetése	19 230 000
32.	1	0	06	02	K300	2	Meteorológia állomás működtetése és fenntartása	1 062 500
33.	1	0	06	03	K300	2	Bécsi út határkilépő kezelése	5 000 000
34.	1	0	06	04	K300	2	Pénzforg. jutalék, tranzakciós díj, postai közreműk. díj, postterminal	40 000 000
35.	1	0	06	05	K300	2	Tagsági díjak	6 000 000
36.	1	0	06	06	K300	2	Könyvvizsgálói díj	8 000 000
37.	1	0	06	07	K300	2	Ügyvédi megbízási díj, szakértői díjaj, tanácsadói díjak	47 211 000
38.	1	0	06	08	K300	2	Önkormányzati energia és rendszerhasználati díj	2 000 000
39.	1	0	06	09	K300	2	Balf településrészi önkormányzat	4 000 000
40.	1	0	06	10	K300	2	Brennbergbánya településrészi önkormányzat	4 000 000
41.	1	0	06	11	K300	2	Jereván településrészi önkormányzat	4 800 000
42.	1	0	06	12	K300	2	Sopronkőhida-Tómalom településrészi önkormányzat	5 000 000
43.	1	0	06	13	K300	2	Közbeszerzési tanácsadó díj	39 624 000
44.	1	0	06	14	K300	2	Fizetendő bérleti díj	1 000 000
45.	1	0	06	15	K300	2	Karácsonyi díszkivilágítás	45 218 707
46.	1	0	06	16	K300	2	Adótúlfizetés visszautalása	1 000 000
47.	1	0	06	19	K300	2	Jogerős határozattal lezárt és egyéb peres eljár.sokból adódó kötelezettségek	2 000 000
48.	1	0	06	20	K300	2	Földmérési alaptérkép frissítése	1 000 000
49.	1	0	06	21	K300	1	Hatósági díjak, bírságok, egyéb	11 000 000
50.	1	0	06	22	K300	1	Függő tételek, teljesítési biztosítékok	1 000 000
51.	1	0	06	23	K300	1	Ingó és ingatlan kárveszély elhárítás polgármester hatáskörben	5 000 000
52.	1	0	06	24	K300	1	Befizetendő ÁFA	585 311 950
53.	1	0	06	25	K300	2	Garanciális költségek kamata, késedelmi kamat	3 000 000
54.	1	0	06	26	K300	2	Energiapiacra való kilépés	4 667 250
55.	1	0	06	27	K300	2	Közbeszerzések megjelentetési díjai	5 000 000
56.	1	0	06	28	K300	2	Pályázatok előkészítése, hatástanulmányok, pályázati díjak, szakértői díjak	10 634 320
57.	1	0	06	29	K300	2	Szolgalmi jog alapításokkal összefüggő kiadások	1 500 000
58.	1	0	06	30	K300	2	Műszaki ellenőri díjak	2 500 000
59.	1	0	06	31	K300	2	Japán tanár (dologi)	2 000 000
60.	1	0	06	32	K300	2	Harmadik személynek okozott kár	600 000
61.	1	0	06	33	K300	2	Digitális közmű-alaptérkép és egyesített közmű-nyilvántartás frissítése	4 000 000
62.	1	0	06	34	K300	2	Web- és térinformatikai rendszer átalakítása	1 000 000
63.	1	0	06	36	K300	2	Lőverek településrészi önkormányzat	5 130 300
64.	1	0	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	878 490 027

65.							Egészségügy
66.	1	0	07	01	K300	2	Foglalkozás egészségügy	8 000 000
67.	1	0	07	02	K300	1	Önkormányzat egészségügyi alapellátás (dologi)	80 000 000
68.	1	0	07	03	K300	2	Drogprevenciós akciók, programok	100 000
69.	1	0	07	05	K300	2	Szociális Munka Napja	162 370
70.	1	0	07				Egészségügy összesen:	88 262 370

71.							Szabadidő, sport, kultúra, vallás
72.	1	0	08	03	K300	1	Káposztás úti stadion üzemeltetés - SH Zrt.	75 000 000
73.	1	0	08	05	K300	2	Egyéb rendezvények szervezése, előkészítése, lebonyolítása	5 000 000
74.	1	0	08	09	K300	2	ICG Gyermeksport világjátékok	5 000 000
75.	1	0	08	10	K300	2	Pályázatokkal kapcsolatos egyéb kiadások	1 000 000
76.	1	0	08	11	K300	2	Rendezvények (Nemzeti ünnepeink (03.15; 08.20; 10.23;) Május 1, Borünnep, Sörnapok, Piknik rendezvények, Adventi vásár, Szilveszter stb.)	131 493 115
77.	1	0	08	12	K300	2	Testvérvárosi kapcsolatok	1 000 000
78.	1	0	08				Szabadidő, sport, kultúra, vallás összesen:	218 493 115

79.							Oktatás
80.	1	0	09	01	K300	2	Első, második osztályosok füzetcsomagja	7 500 000
81.	1	0	09				Oktatás összesen:	7 500 000

82.							Szociális védelem
83.	1	0	10	01	K300	1	Szünidei gyermekétkeztetés és napközi	8 000 000
84.	1	0	10	02	K300	2	Idősek otthonában tört. ellátás (Soproni Nyugdíjas Pedagógus Otthon)	1 400 000
85.	1	0	10	04	K300	1	Gyermekétkeztetés -Eatrend Arrabona Zrt.	1 371 821 808
86.	1	0	10	05	K300	1	Gyermekétkeztetés - Szakképzési Centrum	208 649 037
87.	1	0	10	06	K300	2	Menza-Pure szoftver használati díja	6 530 000
88.	1	0	10				Szociális védelem összesen:	1 596 400 845

89.	1	0					Önkormányzati dologi kiadások összesen:	3 986 054 228

2026. évi Önkormányzati dologi kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontása

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
90.	1	0			K300		Dologi kiadások	3 956 054 228
91.	1	0			K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	30 000 000
92.	1	0					Önkormányzati dologi kiadások összesen:	3 986 054 228

2026. évi Önkormányzati dologi kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
93.	1	0				1	Kötelező feladatok összesen:	3 468 794 091
94.	1	0				2	Önként vállalt feladatok összesen:	517 260 137
95.	1	0				3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
96.	1	0					Önkormányzati dologi kiadások összesen:	3 986 054 228

10. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Önkormányzati városüzemeltetési kiadások

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat szám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.	2	1					SH Zrt. által ellátott városüzemeltetési kiadások

2.							Gazdasági ügyek
3.	2	1	04	01	K300	1	SH Zrt. által ell. közutak, hidak karbantartása és felújítása (pl: burkolatfestés, murvás utak javítása, jelzőlámpák üzemeltetése stb.)	90 000 000
4.	2	3	04	01	K300	1	SÖH Kft. által ell. közutak, hidak karbantartása	100 000 000
5.	2	3	04	02	K700	2	SÖH Kft. által ell. közutak, járdák, hidak felújítása	100 000 000
6.	2		04				Gazdasági ügyek összesen:	290 000 000

7.							Környezetvédelem
8.	2	3	05	01	K300	1	SÖH Kft. által ell. települési hulladék	357 100 000
9.	2	3	05				Környezetvédelem összesen:	357 100 000

10.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
11.	2	3	06	01	K300	1	SÖH Kft. által ell. kiseg. mg.szolg.	357 100 000
12.	2	3	06	02	K300	2	SÖH Kft. által ell. egyéb város és községgazd. felad.	41 000 000
13.	2	3	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	398 100 000

14.	2						SH Zrt. , SÖH által ellátott városüzemeltetési kiadások összesen:	1 045 200 000

15.	2	2					Önkormányzat által ellátott városüzemeltetési feladatok

16.							Általános közszolgáltatás
17.	2	2	01	01	K300	1	Önkorm. által ell. köztemető fenntartás	67 600 000
18.	2	2	01				Általános közszolgáltatás összesen:	67 600 000

19.							Gazdasági ügyek
20.	2	2	04	01	K300	1	Önkorm. által ell. közutak, közterületi létesítmények, hidak karbantartása, fenntartása	5 000 000
21.	2	2	04	03	K300	2	Önkorm. által ell. közutak, hidak felügyelete, javítása, felújítása	104 211 385
22.	2	2	04	02	K300	2	Önkorm. által ell. vízkár elháritás	250 000
23.	2	2	04				Gazdasági ügyek összesen:	109 461 385

24.							Környezetvédelem
25.	2	2	05	01	K300	1	Önkorm. által ell. települési hulladék	78 000 000
26.	2	2	05	02	K300	2	Önkorm. által ell. patakok, árkok fenntartása	100 000
27.	2	2	05				Környezetvédelem összesen:	78 100 000

28.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
29.	2	2	06	01	K300	1	Önkorm. által ell. települési vizellátás, közkutak, csapok	4 000 000
30.	2	2	06	02	K300	1	Önkorm. által ell. közvilágitás	378 000 000
31.	2	2	06	03	K300	1	Önkorm. által ell. kiseg. mg.szolg.	2 500 000
32.	2	2	06	04	K300	2	Önkorm. által ell. egyéb város és községgazd. felad.	250 000 000
33.	2	2	06	05	K300	2	Önkorm. által ell. közvilágitás - ESCO szolgáltatási díj	30 000 000
34.	2	2	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	664 500 000

35.	2	1					SH ZRt. által ellátott városüzemeltetési kiad.	90 000 000
36.	2	2					Önkorm. által ellátott városüzemeltetési kiad.	919 661 385
37.	2	3					SÖH Kft. által ellátott városüzemeltetési kiad.	955 200 000

38.	2						Városüzemeltetési kiadások összesen:	1 964 861 385

2026. évi Önkormányzati városüzemeltetési kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
39.	2				K100		Személyi kiadások	0
40.	2				K200		Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	0
41.	2				K300		Dologi kiadás	1 864 861 385
42.	2				K600		Intézményi beruházási kiadások (ÁFÁ-val)	0
43.	2				K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	100 000 000
44.	2						Városüzemeltetési kiadások összesen:	1 964 861 385

2026. évi Önkormányzati városüzemeltetési kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovat szám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
45.						1	Kötelező feladatok összesen:	1 439 300 000
46.	2					2	Önként vállalt feladatok összesen:	525 561 385
47.	2					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
48.	2						Városüzemeltetési kiadások összesen:	1 964 861 385

11. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Ellátottak pénzbeli juttatásai

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Szociális védelem
2.	0	3	10	01	K400	2	Települési segély és családtámogatások együttesen	155 000 000
3.	0	3	10	02	K400	2	Babakötvény	3 000 000
4.	0	3	10				Szociális védelem összesen:	158 000 000

5.	0	3			K400		Ellátottak pénzbeli juttatásai összesen:	158 000 000

2026. évi Ellátottak juttatásai kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
6.	0	3				1	Kötelező feladatok összesen:	0
7.	0	3				2	Önként vállalt feladatok összesen:	158 000 000
8.	0	3				3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
9.	0	3					Ellátottak pénzbeli juttatásai összesen:	158 000 000

12. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Önkormányzati fejlesztések

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Általános közszolgáltatás
2.	3	2	01	01	K600	2	Ingatlan vásárlás, szolgalmi jog alapítás, kisajátítás	8 627 746
3.	3	2	01	03	K600	2	Cég, üzletrész vásárlása	100 000
4.	3	2	01				Általános közszolgáltatás összesen:	8 727 746

5.							Gazdasági ügyek
6.	3	2	04	01	K600	2	Lakossági út- és közműépítés	10 000 000
7.	3	2	04	02	K600	2	Gyalogátkelőhelyek kialakítása, felújítása	20 876 300
8.	3	2	04	04	K600	2	Forgalomtechnikai fejlesztések	34 503 400
9.	3	2	04	06	K600	2	Út- és közműtervek készítése	28 529 300
10.	3	2	04	11	K600	2	Önkormányzati ingatlanok fejlesztése	120 038 350
11.	3	2	04	12	K600	2	Utak, hidak, lépcsők, járdák tervezése, építése a város területén	5 000 000
12.	3	2	04	16	K600	2	Tervek készítése (felújítási-engedélyes kiviteli tanulmányi tervek, helyszíni és tervezői művezetés)	24 665 650
13.	3	2	04	18	K600	2	Közúti sebességmérő szekrények vásárlása, létesítése	3 675 945
14.	3	2	04	20	K600	2	Kerékpárforgalmi Hálózati Terv felülvizsgálata	10 000 000
15.	3	2	04				Gazdasági ügyek összesen:	257 288 945

16.							Környezetvédelem
17.	3	2	05	01	K600	2	Út- és híd, csapadékelvezetés, közvilágítás, egyéb közművek, közterületi létesítmények tervezése, kivitelezése	11 219 200
18.	3	2	05				Környezetvédelem összesen:	11 219 200

19.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
20.	3	2	06	01	K600	2	Földhasználati jog ellenértéke (Barlangszínház), szolgalmi jog alapítása	50 000 000
21.	3	2	06	02	K600	2	Közvilágítási hálózatok bővítése, lámpák áthelyezése	16 032 226
22.	3	2	06	03	K600	1	Szabályozási tervek készítése, felülvizsgálata	92 774 000
23.	3	2	06	04	K600	2	Térfigyelő kamerarendszer fejlesztése	60 000 000
24.	3	2	06	05	K600	2	Pályázati és saját erős beruházások előkészítése és megvalósítása	24 056 401
25.	3	2	06	06	K600	2	Beruházások előkészítése	5 000 000
26.	3	2	06	07	K600	1	Gyalogátkelőhelyek megvilágítottságának szabványosítása (LEDesítés)	10 508 000
27.	3	2	06	08	K600	1	Buszvárók és tartozékainak fejlesztése	2 000 000
28.	3	2	06	15	K600	2	Jereváni Ibolya tó meder és part stabilizálása, tervezés, kivitelezés	10 000 000
29.	3	2	06	18	K300	1	A sopronkőhidai rabtemető nemzeti emlékhely fenntartható használatának támogatása	4 743 450
30.	3	2	06	18	K600	1	A sopronkőhidai rabtemető nemzeti emlékhely fenntartható használatának támogatása	4 297 680
31.	3	2	06	18	K700	1	A sopronkőhidai rabtemető nemzeti emlékhely fenntartható használatának támogatása	635 000
32.	3	2	06	19	K600	2	Energetikával kapcsolatos tervek, tanulmányok, szakértői anyagok, pályázatok, fejlesztések	33 975 710
33.	3	2	06	20	K600	2	DIMOP_PLUSZ-2.1.1-24-2025-00047 Energiamenedzsment rendszerek fejlesztése és bevezetése Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata, intézményei és 100%-os tulajdonában álló gazdasági társaságai számára	198 617 797
34.	3	2	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	512 640 264

35.							Egészségügy
36.	3	2	07	01	K600	1	Egészségügyi alapellátás eszközbeszerzései	2 663 866
37.	3	2	07	02	K600	1	Orvosi rendelők akadálymentesítése	54 854 360
38.	3	2	07				Egészségügy összesen:	57 518 226

39.							Szabadidő, sport, kultúra, vallás
40.	3	2	08	01	K600	2	Új játszóterek építése, meglévő játszóterek bővítése	15 000 000
41.	3	2	08	02	K600	2	Városi rendezvényterület előkészítése, kialakítása (1014/2019. (I. 25.) Korm.határozat)	12 024 216
42.	3	2	08	03	K600	2	SBF668/2017-NFM_SZERZ. Sopron Labdarúgó sportlétesítmény fejlesztése (Városi Stadion)	288 200 424
43.	3	2	08	06	K600	2	Városi fürdők fejlesztése	20 000 000
44.	3	2	08				Szabadidő, sport, kultúra, vallás összesen:	335 224 640

45.	3						Fejlesztések összesen:	1 182 619 021

2026. évi Önkormányzati fejlesztési kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
46.	3				K300		Dologi kiadás	4 743 450
47.	3				K600		Intézményi beruházási kiadások (ÁFÁ-val)	1 177 240 571
48.	3				K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	635 000
49.	3						Fejlesztések összesen:	1 182 619 021

2026. évi Önkormányzati fejlesztési kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
50.	3					1	Kötelező feladatok összesen:	172 476 356
51.	3					2	Önként vállalt feladatok összesen:	1 010 142 665
52.	3					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
53.	3						Fejlesztések összesen:	1 182 619 021

13. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Önkormányzati felújítások

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovatszám						K I A D Á S O K	2026. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Gazdasági ügyek
2.	4	2	04	01	K700	2	Buszvárók felújítása	2 571 500
3.	4	2	04	02	K700	2	Utak, járdák, lépcsők felújítása, javítása	106 000 000
4.	4	2	04	03	K700	2	Murvás utak mart aszfaltos és felület zárásos útfelújítása	10 000 000
5.	4	2	04	04	K700	2	Útjavítás, felújítás a város területén	21 938 834
6.	4	2	04	07	K700	2	Közterületi létesítmények, közterületen lévő műtárgyak, utak, hidak, lépcsők, járdák tervezése, felújítása a város területén	125 841 500
7.	4	2	04	08	K700	1	Hídvizsgálat, felújítás, javítás	108 000 000
8.	4	2	04	13	K700	2	Rák patak alagút tervezése, felújítása	2 905 000
9.	4	2	04	14	K700	2	Tavaszi kátyúzás, útjavítás, felújítás a város területén	180 000 000
10.	4	2	04	16	K700	2	Győri Közútkezelő kezelésében, fenntartásában, üzemeltetésében levő utak, lámpák, műtárgyak javítása, felújítása a város egész területén	1 000 000
11.	4	2	04	17	K700	2	2026. évi út, járda és közterület felújítás a város egész területén	10 000 000
12.	4	2	04				Gazdasági ügyek összesen:	568 256 834

13.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
14.	4	2	06	01	K700	2	Szobrok felújítása (II. világháború szobrok, emléktáblák stb.)	1 000 000
15.	4	2	06	02	K700	2	Szökőkutak felújítása	15 000 000
16.	4	2	06	07	K700	2	Önkormányzati ingatlanok felújítása	147 270 290
17.	4	2	06	18	K700	2	A sopronkőhidai BV lakóparkban a külső környezet rendbetétele	1 000 000
18.	4	2	06	19	K700	2	Virágvölgyi Remetekápolna felújítása	6 000 000
19.	4	2	06	20	K700	2	SOSZI épületek felújítási munkái	40 000 000
20.	4	2	06	21	K700	2	Kuruc laktanya-szélmalom homlokzatfelújítás	19 000 000
21.	4	2	06	22	K700	2	Barlangszínház felújítási munkái	18 000 000
22.	4	2	06	23	K700	2	Liszt Ferenc Központ felúíjtás	10 000 000
23.	4	2	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	257 270 290

24.							Oktatás
25.	4	2	09	11	K700	2	Hársfa sori óvoda alapsüllyedés tervezés és kivitelezés	149 860
26.	4	2	09	12	K700	2	Zeneiskola épület alapsüllyedés tervezés és kivitelezés	127 000
27.	4	2	09				Oktatás összesen:	276 860

28.	4						Felújítások összesen:	825 803 984

2026. évi Önkormányzati felújítási kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
29.	4				K300		Dologi kiadások	0
30.	4				K600		Intézményi beruházási kiadások (ÁFÁ-val)	0
31.	4				K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	825 803 984
32.	4						Önkormányzati felújtások összesen:	825 803 984

2026. évi Önkormányzati felújítási kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
33.	4					1	Kötelező feladatok összesen:	108 000 000
34.	4					2	Önként vállalt feladatok összesen:	717 803 984
35.	4					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
36.	4						Önkormányzati felújtások összesen:	825 803 984

14. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Terület és településfejlesztési program

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat szám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							TOP_PLUSZ
2.	5	3	06	24	K600	1	TOP_PLUSZ-1.3.1-21-GM1-2022-00001 Fenntartható városfejlesztés Sopronban	39 946 565
3.	5	3	06	26	K700	1	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00001 Balfi út teljes körű felújítása az elkerülő út és a Híd utca között	25 391 835
4.	5	3	06	27	K600	1	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00002 Kisvárkerületi forgalomcsillapított övezet bővítése a Hűség kúttól az Ógabona térig	62 095 930
5.	5	3	06	28	K700	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00001 Soproni Petőfi Sándor Általános Iskola és AMI Botond utcai tömbjének felújítása	373 045 800
6.	5	3	06	29	K700	1	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00003 Városi gyűjtőutak felújítása I. ütem	66 082 487
7.	5	3	06	30	K700	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00002 Kodály téri rendelő felújítása	137 857 965
8.	5	3	06	31	K700	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00003 Lenkey Utcai Rendelőintézet belső felújítása	152 883 133
9.	5	3	06	32	K700	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2025-00004 Horváth József Alapfokú Művészeti Iskola - Zeneiskola felújítása	107 608 850
10.	5	3	06	33	K700	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2025-00006 Bánfalvi Óvoda - Kindergarten Wandorf Hársfa Sori Tagóvoda felújítása	161 884 600
11.	5	3	06	34	K700	1	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2025-00005 A Kisalföldi ASzC Roth Gyula Technikum Kollégium épületének felújítása	662 614 400
12.	5	3	06	35	K300	1	TOP_PLUSZ-3.2.1-23-SP1-2025-00001 Soproni humán fejlesztések	56 891 985
13.	5	3	06	36	K600	1	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2025-00004 Natura 2000 területek fejlesztése Sopronban	48 882 400


14.							TOP_PLUSZ összesen:	1 895 185 950

15.	5	3					Terület és településfejlesztési program összesen:	1 895 185 950

2026. évi Terület és településfejlesztési program kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
16.	5	3			K300		Dologi kiadás	56 891 985
17.	5	3			K600		Intézményi beruházási kiadások (ÁFÁ-val)	150 924 895
18.	5	3			K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	1 687 369 070
19.	5	3			K840		Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0
20.	5	3					Terület és településfejlesztési program összesen:	1 895 185 950

2026. évi Terület és településfejlesztési program kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
21.	5	3				1	Kötelező feladatok összesen:	1 895 185 950
22.	5	3					Terület és településfejlesztési program összesen:	1 895 185 950

15. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Önkormányzati általános támogatások

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Általános közszolgáltatás
2.	6	1	01	01	K512	1	Felekezetek köztemetési támogatása - Soproni Evangélikus Egyházközség	8 500 000
3.	6	1	01	03	K502	1	MÁK visszafizetési kötelezettség	50 000 000
4.	6	1	01	04	K506	2	Cséri Önkormányzat támogatása	3 000 000
5.	6	1	01	05	K512	2	Egyéb rendezvények	5 000 000
6.	6	1	01	08	K502	1	Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás	1 815 489 331
7.	6	1	01	14	K512	2	Soproni Városmarketing Nonprofit Kft. támogatása	498 000 000
8.	6	1	01	15	K512	2	A háború sújtotta kárpátaljai magyar települések megsegítése	1 000 000
9.	6	1	01	18	K502	1	Települési önkormányzatok helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján teljesítendő fizetési kötelezettség (versenyképes járások)	92 367 730
10.	6	1	01				Általános közszolgáltatás összesen:	2 473 357 061

11.							Közrend és közbiztonság
12.	6	1	03	01	K512	2	Soproni Polgárőr Egyesület támogatása	6 500 000
13.	6	1	03	02	K506	2	Városi Rendőrkapitányság támogatása	12 500 000
14.	6	1	03	03	K506	2	Soproni Tűzoltóság támogatása	3 000 000
15.	6	1	03				Közrend és közbiztonság összesen:	22 000 000

16.							Gazdasági ügyek
17.	6	1	04	02	K506	2	Sopron és Térsége Önkormányzati Társulás hozzájárulás	2 500 000
18.	6	1	04	04	K890	2	Kárpátaljai Csongor település támogatása	10 000 000
19.	6	1	04	05	K512	1	Személyszállítás üzemeltetési díj	400 000 000
20.	6	1	04	06	K512	1	Személyszállítás veszteség megtérítés	100 000 000
21.	6	1	04	14	K512	2	SopronFesttel kapcsolatos kiadások	41 000 000
22.	6	1	04				Gazdasági ügyek összesen:	553 500 000

23.							Környezetvédelem
24.	6	1	05	01	K506	1	Sopron Térségi Hull.gazd. Társulás működési hozzájárulás	10 000 000
25.	6	1	05	02	K512	2	Kapuvári Vizitársulat társulati hozzájárulás	3 000 000
26.	6	1	05				Környezetvédelem összesen:	13 000 000

27.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
28.	6	1	06	01	K890	2	Egyházi épületek felújítás támogatása	6 000 000
29.	6	1	06	02	K890	2	Városképi jelentőségű épületek felújításának támogatása	134 830 221
30.	6	1	06	03	K890	2	Helyi védelem alatt álló épületek felújításának támogatása	14 981 777
31.	6	1	06	04	K890	2	Városi Portál Program	3 560 440
32.	6	1	06	05	K512	2	Polgármesteri keret	450 000
33.	6	1	06	06	K860	2	Dolgozók lakáskölcsöne	10 000 000
34.	6	1	06	11	K512	2	Folyékonyhulladék szállítás kiegészítő támogatása	2 200 000
35.	6	1	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	172 022 438

36.							Egészségügy
37.	6	1	07	01	K512	2	Orvosi rendelők működésének támogatása	8 000 000
38.	6	1	07	02	K506	2	Semmelweis nap támogatása (Kórház)	9 000 000
39.	6	1	07	03	K512	2	Fogszabályozási tevékenység ellátásának támogatása	13 100 000
40.	6	1	07	07	K512	2	Medical Mental Alapítvány	700 000
41.	6	1	07				Egészségügy összesen:	30 800 000

42.							Szabadidő, sport, kultúra, vallás
43.	6	1	08	01	K512	2	Sport Centrum működési támogatása - Raabersport Kft.	10 000 000
44.	6	1	08	02	K512	2	Raabersport Kft. csapat támogatás	25 000 000
45.	6	1	08	03	K512	2	Női kosárlabda utánpótlás tám. - Soproni Darazsak Ifjúsági és Sportegyesület	8 000 000
46.	6	1	08	04	K512	2	Férfi Kosárlabda Sportszolg. Kft.	200 000 000
47.	6	1	08	05	K512	2	Férfi kosárlabda utánpótlás támogatás - Soproni Sportiskola Egy.	8 000 000
48.	6	1	08	06	K512	2	Férfi kosárlabda utánpótlás támogatás - Soproni Tigrisek Sport Egy.	8 000 000
49.	6	1	08	07	K512	2	Labdarúgó utánpótlás nevelés támogatás - Sport Club Sopron	14 000 000
50.	6	1	08	08	K512	2	Labdarúgó utánpótlás nevelés támogatás - SFAC	6 000 000
51.	6	1	08	09	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Soproni Ünnepi Hetek színházi előadásai	10 000 000
52.	6	1	08	11	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Színházi támogatás - önkormányzati	400 000 000
53.	6	1	08	12	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Szimfonikus zenekar működtetése	16 000 000
54.	6	1	08	14	K512	1	PRO KULTÚRA Kft. - Kulturális közhasznú feladatok	100 000 000
55.	6	1	08	16	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - Soproni Ünnepi Hetek	10 000 000
56.	6	1	08	17	K512	2	Piknik Látogatóközpont működtetési támogatása	6 000 000
57.	6	1	08	19	K512	2	Egyéb kulturális feladatok (Kulturális Oktatási Bizottság)	4 480 000
58.	6	1	08	20	K512	2	Közérdekű tájékoztatás - Pannon-Sopron Regionális TV Kft., Rádió	6 000 000
59.	6	1	08	21	K512	2	Honvéd Hagyományőrző Egy. Soproni Tag.támogatása	1 000 000
60.	6	1	08	22	K512	2	Pedagógus Művelődésiház Alapítvány működési támogatás	1 500 000
61.	6	1	08	23	K512	2	Sopron Segít Közalapítvány támogatása	1 500 000
62.	6	1	08	24	K512	2	Sopron Város Fúvószenekar Alapítvány támogatása	4 000 000
63.	6	1	08	25	K512	2	Sopron Városi Gyermek- és Ifj. Alapítvány támogatása	8 000 000
64.	6	1	08	26	K512	2	Pendelyes Kulturális Egyesület támogatása	2 000 000
65.	6	1	08	27	K512	2	Soproni Juventus Koncert Fúvószenekar Alapítvány támogatása	2 500 000
66.	6	1	08	28	K512	2	Soproni Tudós Társaság támogatása - Veszprémi Akadémiai Bizottság Tudományos Alapítványa	1 000 000
67.	6	1	08	29	K512	2	Soproni Városszépítő Egyesület támogatása	1 000 000
68.	6	1	08	29	K890	2	Soproni Városszépítő Egyesület támogatása (Szántó Róbert szobor támogatása)	2 500 000
69.	6	1	08	30	K512	2	Magyar Máltai Szeretetszolgálat támogatása	500 000
70.	6	1	08	31	K512	2	Soproni Füzetek támogatása	1 400 000
71.	6	1	08	33	K512	2	Soproni Szemle Alapítvány támogatása	2 000 000
72.	6	1	08	34	K512	2	Városi Vöröskereszt szervezet támogatása	500 000
73.	6	1	08	35	K512	2	Fürdő működtetés támogatása	292 500 000
74.	6	1	08	37	K512	2	Fidelissima Alapítvány támogatása	1 000 000
75.	6	1	08	38	K512	2	Oktogon Sopron Alapítvány támogatása ( Vermes fizika verseny)	1 000 000
76.	6	1	08	39	K512	2	Templomok diszkivilágítása	1 500 000
77.	6	1	08	40	K512	2	TURRIS SE Sopron Asztalitenisz Szakosztály támogatása	5 000 000
78.	6	1	08	42	K512	1	Ágfalvi úti sporttelep üzemeltetés - Sport Club Sopron	24 000 000
79.	6	1	08	43	K512	2	Ipartestület támogatása	1 000 000
80.	6	1	08	45	K512	2	Liszt Ferenc Társaság támogatása	350 000
81.	6	1	08	46	K512	2	Soproni Zsinagógáért Alapítvány támogatása	3 000 000
82.	6	1	08	47	K512	2	Rákóczi Szövetség támogatása	2 000 000
83.	6	1	08	49	K512	2	Szabadidős Sport Szövetség támogatása (rendezvények, működés)	12 000 000
84.	6	1	08	51	K512	2	SPORT CLUB Futball Kft.	50 000 000
85.	6	1	08	53	K512	2	Magyar Úszó Szövetség - Úszó Nemzet Programmal kapcsolatos kiadások	23 000 000
86.	6	1	08	58	K512	2	Soproni Vízilabda Sport Egyesület uszoda szolgáltatás vásárlás tám.	20 000 000
87.	6	1	08	59	K512	2	Széchy Tamás Sportiskola Sopron uszoda szolgáltatás vásárlás tám.	52 000 000
88.	6	1	08	61	K512	2	Soproni Szinkronúszó Sportegyesület uszoda szolgáltatás vásárlás tám.	3 500 000
89.	6	1	08	62	K512	2	Alternatívák Alapítvány támogatása	400 000
90.	6	1	08	64	K512	2	Hova Tovább Alapítvány támogatása	150 000
91.	6	1	08	66	K512	2	Széchenyi István Gimnázium támogatása „Széchenyi 150” alkalmából	7 000 000
92.	6	1	08	68	K512	2	Design hét rendezvényeinek támogatása cégeknek, civil szervezeteknek	3 000 000
93.	6	1	08	70	K512	1	PRO KULTÚRA Kft. - bérjellegű támogatás továbbutalása	126 240 754
94.	6	1	08	71	K512	1	Fertő Tavi Vitorlás Szövetség támogatása	3 000 000
95.	6	1	08	74	K512	2	Nyugdíjas Egyesületek támogatása	1 500 000
96.	6	1	08	75	K512	2	PRO KULTÚRA Kft. - GYIK	70 000 000
97.	6	1	08	76	K512	2	Lővér Vízimentő és Búvár Egyesület	500 000
98.	6	1	08	80	K512	2	Idősek Európai Háza Alapítvány támogatása	500 000
99.	6	1	08	83	K512	2	Soproni Lőver Uszoda működtetéséhez támogatás - Versenyképes Járások Program	125 000 000
100.	6	1	08	84	K512	2	Soproni Petőfi Színház működtetéséhez támogatás - Versenyképes Járások Program	125 000 000
101.	6	1	08	85	K512	2	Zettl-Langer Gyűjteményi Alapítvány	2 000 000
102.	6	1	08	87	K512	2	Hangképzés KH. SE támogatása	300 000
103.	6	1	08	88	K512	2	Aquarázs RSE támogatása	10 000 000
104.	6	1	08				Szabadidő, sport, kultúra, vallás	1 827 320 754

105.							Oktatás
106.	6	1	09	01	K512	2	Széchenyi István Tanulmányi Ösztöndíj	4 680 000
107.	6	1	09				Oktatás összesen	4 680 000

108.							Szociális védelem
109.	6	1	10	01	K512	1	FORENO Nonprofit Kft. támogatása	90 000 000
110.	6	1	10	02	K890	1	Emeltszintű Szoc. Otthon egyszeri hj. 10 %-a	1 000 000
111.	6	1	10	03	K506	1	Sopron és Környéke Gyermekjóléti Int. Fennt.	486 088 119
112.	6	1	10	04	K506	1	Soproni Tankerületi Központ nyári napközi támogatás	35 000 000
113.	6	1	10	05	K506	2	Bursa Hungarica ösztöndíj	6 000 000
114.	6	1	10	06	K512	2	Civil szervezetek támogatása - karácsonyi jótékonysági tevékenység	1 500 000
115.							Szociális védelem összesen:	619 588 119

116.	6	1					Általános támogatások összesen:	5 716 268 372

2026. évi Önkormányzati általános támogatások kiemelt előirányzatonkénti bontás

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
117.	6				K502		Elvonások és befizetések	1 957 857 061
118.	6				K506		Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	567 088 119
119.	6				K512		Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 008 450 754
120.	6				K860		Felhalmozási célú kölcsönök nyújtása	10 000 000
121.	6				K890		Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	172 872 438
122.	6						Általános támogatások összesen:	5 716 268 372

2026. évi Önkormányzati általános támogatások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovatszám						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
123.	6					1	Kötelező feladatok összesen:	3 341 685 934
124.	6					2	Önként vállalt feladatok összesen:	2 374 582 438
125.	6					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
126.	6						Általános támogatások összesen:	5 716 268 372

16. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Önkormányzati pályázati támogatások

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Szabadidő, sport, kultúra, vallás
2.	6	2	08	01	K512	2	Szociálpolitikai támogatások	2 500 000
3.	6	2	08	02	K512	2	Kulturális feladatok támogatása	2 500 000
4.	6	2	08	03	K512	2	Testvérvárosi kapcsolatok ápolása	4 250 000
5.	6	2	08	04	K512	2	Civil Szervezetek (Civil Alap)	500 000
6.	6	2	08	05	K512	2	Sporttámogatások	76 423 000

7.	6	2	08				Szabadidő, sport, kultúra, vallás összesen:	86 173 000

8.	6						Pályázati támogatások összesen:	86 173 000

2026. évi Önkormányzati pályázati támogatások kiadások kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
9.	6				K512		Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	86 173 000
10.	6						Pályázati támogatások összesen:	86 173 000

2026. évi Önkormányzati pályázati támogatások kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
11.	6					1	Kötelező feladatok összesen:	0
12.	6					2	Önként vállalt feladatok összesen:	86 173 000
13.	6					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
14.	6						Pályázati támogatások összesen:	86 173 000

17. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Önkormányzati lakásalap felhasználás

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Általános közszolgáltatás
2.	7	0	01	01	K300	2	Lakáselid. kiadásai	8 598 450
3.	7	0	01	02	K300	2	Társasház alapítás és lakáseladás feltételeinek megteremtése	10 685 000
4.	7	0	01	03	K300	2	Lakóépületek, hozzá tartozó tárolók bontása	20 000 000
5.	7	0	01	04	K700	1	Hatósági kötelezések kéményekre	20 000 000
6.	7	0	01	05	K700	1	Hatósági kötelezések lakóépületeknél	10 000 000
7.	7	0	01	06	K700	2	Lakóépületek felújítása	29 300 000
8.	7	0	01	07	K700	2	Lakóépületek káresemények miatti helyreállítása	5 000 000
9.	7	0	01				Általános közszolgáltatás összesen:	103 583 450

10.							Környezetvédelem
11.	7	0	05	01	K700	2	Lakóépületek szennyvíz és csap.víz hálózat szétvál.	2 000 000
12.	7	0	05				Környezetvédelem összesen:	2 000 000

13.							Lakásépítés és kommunális létesítmények
14.	7	0	06	01	K890	2	Fiatal családok lakáshoz jutását elősegítő Otthonteremtő program	4 000 000
15.	7	0	06	02	K600	2	Lakásvásárlás ( elővás. jog gyakorlása)	1 000 000
16.	7	0	06	03	K890	2	Lakásmobilitás	500 000
17.	7	0	06				Lakásépítés és kommunális létesítmények összesen:	5 500 000

18.	7	0					Lakásalap kiadásai összesen:	111 083 450
2026. évi Önkormányzati lakásalap kiemelt előirányzatonkénti bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
19.	7				K300		Dologi kiadások	39 283 450
20.	7				K600		Beruházások (ÁFÁ-val)	1 000 000
21.	7				K700		Felújítás (ÁFÁ-val)	66 300 000
22.	7				K890		Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	4 500 000
23.	7						Lakásalap kiadásai összesen:	111 083 450

2026. évi Önkormányzati lakásalap kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
24.	7					1	Kötelező feladatok összesen:	30 000 000
25.	7					2	Önként vállalt feladatok összesen:	81 083 450
26.	7					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
27.	7						Lakásalap kiadásai összesen:	111 083 450

18. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
A	B						C	D

1.							Technikai funkció
2.							Hitelek és járulékai
3.	8	1	90	01	K300	2	Likvid hitel járulékai	5 000 000
4.	8	1	90				Hitelek és járulékai összesen:	5 000 000

5.							Finanszírozási kiadások
6.	8	2	90	01	K900	1	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	244 713 603
7.							Finanszírozási kiadások összesen:	244 713 603

8.	8		90				Hitelek, kölcs.nyújt.és törl., értékpap.bevált.és jár. összesen:	249 713 603

2026. évi Önkormányzati hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok kiemelt előirányzatonkénti bontás

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
9.	8				K300		Dologi kiadások	5 000 000
10.	8				K900		Különböző finanszírozási kiadások	244 713 603
11.	8				K912		Belföldi értékpapírok kiadásai	0
12.	8				K916		Lekötöt betét	0
13.	8						Hitelek, kölcs.nyújt.és törl., értékpap.bevált.és jár. összesen:	249 713 603

2026. évi Önkormányzati hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
14.	8					1	Kötelező feladatok összesen:	244 713 603
15.	8					2	Önként vállalt feladatok összesen:	5 000 000
16.	8					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
17.	8						Hitelek, kölcs.nyújt.és törl., értékpap.bevált.és jár. összesen:	249 713 603

19. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Önkormányzati tartalékok

								adatok Ft-ban
Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
A	B						C	D
1.							Technikai funkció

2.	9	1	90	01	K513	1	Általános tartalék	176 345 900

3.							Céltartalékok
4.	9	2	90	01	K513	2	Rendkívüli feladat	10 000 000
5.	9	2	90	02	K513	2	Polgármesteri keret	5 000 000
6.	9	2	90	03	K513	2	Parkolóalap	1 000 000
7.	9	2	90	04	K513	2	Csapadékvíz csatorna hálózat és a fürdő üzemeltetés vis maior alapja	10 000 000
8.	9	2	90				Céltartalékok összesen:	26 000 000

9.							Intézményi évközi tartalék
10.	9	3	90	02	K513	2	Eseményvez. felújítások, életveszély elhárítása	12 000 000
11.	9	3	90	03	K513	1	Intézményi beruházások, felújítások	8 000 000
12.	9	3	90	05	K513	1	Intézményi tartalék	0
13.	9	3	90				Intézményi évközi tartalék összesen:	20 000 000

14.							Egyéb évközi tartalék
15.	9	4	90	01	K513	2	Önkormányzati pályázatokhoz önrész (új)	5 000 000
16.	9	4	90	02	K513	2	Adósságszolgálati kockázati tartalék	285 859 511
17.	9	4	90	03	K513	2	Általános vis maior tartalék	10 000 000
18.	9	4	90	04	K513	2	Kezességvállalással kapcsolatos tartalék	50 000 000
19.	9	4	90	05	K513	2	Folyamatban lévő beruházások, felújítások önrész többlet igénye	5 000 000
20.	9	4	90	07	K513	2	Általános fejlesztés és üzemeltetés tartalék	10 000 000
21.	9	4	90	06	K513	2	Fürdő vis maior tartalék	9 000 000
22.	9	4	90				Egyéb évközi tartalék	374 859 511

23.							Önkormányzati tartalékok összesen:	597 205 411

2026. évi Önkormányzati tartalékok kötelező, önként vállalt és államigazgatási bontásban

Sor- szám	Rovat száma						Kiadás	2026. évi javaslat összesen
24.	9					1	Kötelező feladatok összesen:	184 345 900
25.	9					2	Önként vállalt feladatok összesen:	412 859 511
26.	9					3	Államigazgatási feladatok összesen:	0
27.	9						Önkormányzati tartalékok összesen:	597 205 411

20. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat 2026. évi összevont mérlege közgazdasági osztályozás szerint

				adatok Ft-ban
Sor-szám	Bevételek	2026. évi javaslat	Kiadások	2026. évi javaslat
A	B	C	D	E
1.	Működési költségvetés
2.	Önkormányzatok működési támogatásai	6 853 659 452	Személyi juttatások	7 081 016 195
3.	Elvonások és befizetések bevételei	0	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 039 350 649
4.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	661 068 897	Dologi kiadások	7 992 583 868
5.	Közhatalmi bevételek	7 905 600 000	Ellátottak pénzbeli juttatásai	158 000 000
6.	Működési bevételek	3 251 823 306	Elvonások és befizetések	1 957 857 061
7.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	567 088 119
8.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	200 000 000	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	0
9.			Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 094 723 754
10.			Tartalékok	597 205 411

11.	Működési bevételek összesen:	18 872 151 655	Működési kiadások összesen:	22 487 825 057

12.	Működési költségvetés egyenlege :	-3 615 673 402

13.	Felhalmozási költségvetés
14.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	Beruházások (ÁFÁ-val)	1 398 261 449
15.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	0	Felújítások (ÁFÁ-val)	2 720 268 054
16.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	2 029 920 190	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0
17.	Felhalmozási bevételek	304 755 863	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	10 000 000
18.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	177 372 438
19.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	2 000 000

20.	Felhalmozási bevételek összesen:	2 336 676 053	Felhalmozási kiadások összesen:	4 305 901 941

21.	Bevételek összesen:	21 208 827 708	Kiadások összesen:	26 793 726 998

22.	Költségvetés egyenlege:	-5 584 899 290

23.	Finanszírozási bevétel:	5 829 612 893	Finanszírozási célú hitelek, kölcsönök, értékpapírok és járulékai	244 713 603

24.	Bevételek mindösszesen:	27 038 440 601	Kiadások mindösszesen:	27 038 440 601

21. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2026. évi összevont mérlege kötelező, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladat bontásban

										adatok Ft-ban
Sor-szám	Bevételek	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen	Kiadások	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	Összesen
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
1.	Működési költségvetés
2.	Önkormányzatok működési támogatásai	6 853 659 452	0	0	6 853 659 452	Költségvetési intézmények	7 524 992 516			7 524 992 516
3.	Elvonások és befizetések bevételei	0	0	0	0	Polgármesteri Hivatal	2 134 058 106			2 134 058 106
4.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	661 068 897	0	0	661 068 897	Önkormányzati személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok	503 435 592	23 730 000		527 165 592
5.	Közhatalmi bevételek	105 600 000	7 800 000 000	0	7 905 600 000	Önkormányzati dologi kiadások	3 438 794 091	517 260 137		3 956 054 228
6.	Működési bevételek	2 289 521 556	962 301 750	0	3 251 823 306	Önkormányzati városüzemeltetési kiadások	1 439 300 000	425 561 385		1 864 861 385
7.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	0	0	0	Ellátottak juttatásai	0	158 000 000		158 000 000
8.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	200 000 000	0	0	200 000 000	Önkormányzati fejlesztések	4 743 450	0		4 743 450
9.						Terület és településfejlesztési program	56 891 985	0		56 891 985
10.						Önkormányzati általános támogatások	3 340 685 934	2 192 710 000		5 533 395 934
11.						Önkormányzati pályázati támogatások	0	86 173 000		86 173 000
12.						Önkormányzati lakásalap	0	39 283 450		39 283 450
13.						Önkormányzati tartalékok	184 345 900	412 859 511		597 205 411
14.						Finanszírozási célú hitelek, kölcsönök, értékpapírok és járulékai	0	5 000 000		5 000 000
15.	Működési bevételek összesen:	10 109 849 905	8 762 301 750	0	18 872 151 655	Működési kiadások összesen:	18 627 247 574	3 860 577 483	0	22 487 825 057

16.	Működési költségvetés egyenlege :				-3 615 673 402
17.	Felhalmozási költségvetés
18.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	0	0	0	Költségvetési intézmények	37 025 983			37 025 983
19.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	0	0	0	0	Polgármesteri Hivatal	42 230 000			42 230 000
20.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	2 029 920 190	0	0	2 029 920 190	Önkormányzati dologi kiadások	30 000 000	0		30 000 000
21.	Felhalmozási bevételek	0	304 755 863	0	304 755 863	Önkormányzati városüzemeltetési kiadások	0	100 000 000		100 000 000
22.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	0	0	0	Önkormányzati fejlesztések	167 732 906	1 010 142 665		1 177 875 571
23.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	2 000 000	0	2 000 000	Önkormányzati felújítások	108 000 000	717 803 984		825 803 984
24.						Terület és településfejlesztési program	1 838 293 965	0		1 838 293 965
25.						Önkormányzati általános támogatások	1 000 000	181 872 438		182 872 438
26.						Önkormányzati lakásalap	30 000 000	41 800 000		71 800 000
27.	Felhalmozási bevételek összesen:	2 029 920 190	306 755 863	0	2 336 676 053	Felhalmozási kiadások összesen:	2 254 282 854	2 051 619 087	0	4 305 901 941

28.	Felhalmozási költségvetés egyenlege :				-1 969 225 888


29.	Bevételek összesen:	12 139 770 095	9 069 057 613	0	21 208 827 708	Kiadások összesen:	20 881 530 428	5 912 196 570	0	26 793 726 998

30.			Költségvetés egyenlege (hiány):			-5 584 899 290

31.	Finanszírozási bevétel	100 000 000	5 729 612 893		5 829 612 893	Finanszírozási célú hitelek, kölcsönök, értékpapírok és járulékai	244 713 603	0	0	244 713 603
32.
33.	Bevételek mindösszesen:	12 239 770 095	14 798 670 506	0	27 038 440 601	Kiadások mindösszesen:	21 126 244 031	5 912 196 570	0	27 038 440 601

22. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Előirányzat felhasználási ütemterv

															adatok Ft-ban
Sor- szám	B E V É T E L E K / K I A D Á S O K	2026. évi javaslat	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Augusztus	Szeptember	Október	November	December	Összesen
A	B	C	D	E	F	G	H	I	K	L	M	N	O	P	Q

1.	Önkormányzatok működési támogatásai	6 853 659 452	571 138 288	571 138 288	571 138 288	571 138 288	571 138 288	571 138 288	571 138 288	571 138 288	571 138 288	571 138 288	571 138 288	571 138 288	6 853 659 452
2.	Elvonások és befizetések bevételei	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3.	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	661 068 897	55 089 075	55 089 075	55 089 075	55 089 075	55 089 075	55 089 075	55 089 075	55 089 075	55 089 075	55 089 075	55 089 075	55 089 075	661 068 897
4.	Közhatalmi bevételek	7 905 600 000	658 800 000	658 800 000	658 800 000	658 800 000	658 800 000	658 800 000	658 800 000	658 800 000	658 800 000	658 800 000	658 800 000	658 800 000	7 905 600 000
5.	Működési bevételek	3 251 823 306	270 985 275	270 985 275	270 985 275	270 985 275	270 985 275	270 985 275	270 985 275	270 985 275	270 985 275	270 985 275	270 985 275	270 985 281	3 251 823 306
6.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7.	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	200 000 000	16 666 667	16 666 667	16 666 667	16 666 667	16 666 667	16 666 667	16 666 667	16 666 667	16 666 667	16 666 667	16 666 667	16 666 667	200 000 000

8.	Működési bevételek összesen:	18 872 151 655	1 572 679 305	1 572 679 304	1 572 679 304	1 572 679 304	1 572 679 304	1 572 679 304	1 572 679 304	1 572 679 304	1 572 679 304	1 572 679 304	1 572 679 304	1 572 679 310	18 872 151 655

9.	Személyi juttatások	7 081 016 195	590 084 683	590 084 683	590 084 683	590 084 683	590 084 683	590 084 683	590 084 683	590 084 683	590 084 683	590 084 683	590 084 683	590 084 683	7 081 016 195
10.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 039 350 649	86 612 554	86 612 554	86 612 554	86 612 554	86 612 554	86 612 554	86 612 554	86 612 554	86 612 554	86 612 554	86 612 554	86 612 554	1 039 350 649
11.	Dologi kiadások	7 992 583 868	666 048 656	666 048 656	666 048 656	666 048 656	666 048 656	666 048 656	666 048 656	666 048 656	666 048 656	666 048 656	666 048 656	666 048 652	7 992 583 868
12.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	158 000 000	13 166 667	13 166 667	13 166 667	13 166 667	13 166 667	13 166 667	13 166 667	13 166 667	13 166 667	13 166 667	13 166 667	13 166 667	158 000 000
13.	Elvonások és befizetések	1 957 857 061	163 154 755	163 154 755	163 154 755	163 154 755	163 154 755	163 154 755	163 154 755	163 154 755	163 154 755	163 154 755	163 154 755	163 154 755	1 957 857 061
14.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	567 088 119	47 257 343	47 257 343	47 257 343	47 257 343	47 257 343	47 257 343	47 257 343	47 257 343	47 257 343	47 257 343	47 257 343	47 257 346	567 088 119
15.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16.	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	3 094 723 754	257 893 646	257 893 646	257 893 646	257 893 646	257 893 646	257 893 646	257 893 646	257 893 646	257 893 646	257 893 646	257 893 646	257 893 648	3 094 723 754
17.	Tartalékok	597 205 411	49 767 118	49 767 118	49 767 118	49 767 118	49 767 118	49 767 118	49 767 118	49 767 118	49 767 118	49 767 118	49 767 118	49 767 118	597 205 411
															0
18.	Működési kiadások összesen:	22 487 825 057	1 873 985 421	1 873 985 421	1 873 985 421	1 873 985 421	1 873 985 421	1 873 985 421	1 873 985 421	1 873 985 421	1 873 985 421	1 873 985 421	1 873 985 421	1 873 985 422	22 487 825 057

19.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
20.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése aht-n belülről	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
21.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	2 029 920 190	169 160 016	169 160 016	169 160 016	169 160 016	169 160 016	169 160 016	169 160 016	169 160 016	169 160 016	169 160 016	169 160 016	169 160 016	2 029 920 190
22.	Felhalmozási bevételek	304 755 863	25 396 322	25 396 322	25 396 322	25 396 322	25 396 322	25 396 322	25 396 322	25 396 322	25 396 322	25 396 322	25 396 322	25 396 322	304 755 863
23.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése aht-n kívülről	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
24.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	2 000 000	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	166 667	2 000 000

25.	Felhalmozási bevételek összesen:	2 336 676 053	194 723 004	194 723 004	194 723 004	194 723 004	194 723 004	194 723 004	194 723 004	194 723 004	194 723 004	194 723 004	194 723 004	194 723 004	2 336 676 053

26.	Beruházások (ÁFÁ-val)	1 398 261 449	116 521 787	116 521 787	116 521 787	116 521 787	116 521 787	116 521 787	116 521 787	116 521 787	116 521 787	116 521 787	116 521 787	116 521 787	1 398 261 449
27.	Felújítások (ÁFÁ-val)	2 720 268 054	226 689 005	226 689 005	226 689 005	226 689 005	226 689 005	226 689 005	226 689 005	226 689 005	226 689 005	226 689 005	226 689 005	226 689 005	2 720 268 054
28.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
29.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	10 000 000	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	833 333	10 000 000
30.	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	177 372 438	14 781 037	14 781 037	14 781 037	14 781 037	14 781 037	14 781 037	14 781 037	14 781 037	14 781 037	14 781 037	14 781 037	14 781 037	177 372 438

31.	Felhalmozási kiadások összesen:	4 305 901 941	358 825 162	358 825 162	358 825 162	358 825 162	358 825 162	358 825 162	358 825 162	358 825 162	358 825 162	358 825 162	358 825 162	358 825 162	4 305 901 941

32.	Költségvetési szervnek folyósított támogatás	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
33.	Különböző finanszírozási kiadások	244 713 603	244 713 603	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	244 713 603

34.	Finanszírozási kiadások	244 713 603	244 713 603	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	244 713 603

35.	Költségvetési maradvány igénybevétele	3 278 236 942	0	0	0	0	3 278 236 942	0	0	0	0	0	0	0	3 278 236 942
36.	Különböző finanszírozási bevétel	2 551 375 951		0	1 000 000 000	0	0	0	500 000 000	500 000 000	0	500 000 000	0	51 375 951	2 551 375 951
37.	Finanszírozási bevételek összesen:	5 829 612 893	0	0	1 000 000 000	0	3 278 236 942	0	500 000 000	500 000 000	0	500 000 000	0	51 375 951	5 829 612 893

38.	Tárgyévi kiadások összesen:	27 038 440 601	2 477 524 186	2 232 810 583	2 232 810 583	2 232 810 583	2 232 810 583	2 232 810 583	2 232 810 583	2 232 810 583	2 232 810 583	2 232 810 583	2 232 810 583	2 232 810 584	27 038 440 601
39.	Tárgyévi bevételek összesen:	27 038 440 601	1 767 402 309	1 767 402 309	2 767 402 309	1 767 402 309	5 045 639 251	1 767 402 309	2 267 402 309	2 267 402 309	1 767 402 309	2 267 402 309	1 767 402 309	1 818 778 265	27 038 440 601

40.	Havi eltérés	0	-710 121 877	-465 408 275	534 591 725	-465 408 275	2 812 828 667	-465 408 275	34 591 725	34 591 725	-465 408 275	34 591 725	-465 408 275	-414 032 319	0
41.	Halmozott eltérés	0	-710 121 877	-1 175 530 152	-640 938 426	-1 106 346 701	1 706 481 966	1 241 073 692	1 275 665 417	1 310 257 143	844 848 868	879 440 594	414 032 319	0	0

23. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek

										adatok Ft-ban
Sor- szám	Pályázó megnevezése	Projekt megnevezése	Elnyert támogatás teljes összege	Elnyert támogatásból Sopron MJV Önkormányzatára eső támogatás összege	Saját forrás (projektszinten)	Saját forrás (Sopron MJV Önkormányzatára eső rész tekintetében)	Projekt összköltsége	Projekt összköltségéből Sopron MJV Önkormányzatára eső költség összege	Támogatási intenzitás % (projektszinten)	Támogatási intenzitás % (Sopron MJV Önkormányzatára eső rész tekintetében)
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
1.	Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata	TOP_PLUSZ-1.3.1-21-GM1-2022-00001 Fenntartható városfejlesztés Sopronban	80 000 000	80 000 000	0	0	80 000 000	80 000 000	100%	100%
2.		TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00001 Balfi út teljes körű felújítása az elkerülő út és a Híd utca között (KONZORCIUMBAN VALÓSUL MEG)	1 350 000 000	87 179 445	0	0	1 350 000 000	87 179 445	100%	100%
3.		TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00002 Kisvárkerületi forgalomcsillapított övezet bővítése a Hűség kúttól az Ógabona térig (KONZORCIUMBAN VALÓSUL MEG)	1 660 000 000	121 270 740	0	0	1 660 000 000	121 270 740	100%	100%
4.		TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00001 Soproni Petőfi Sándor Általános Iskola és AMI Botond utcai tömbjének felújítása (KONZORCIUMBAN VALÓSUL MEG)	410 150 000	407 099 000	0	0	410 150 000	407 099 000	100%	100%
5.		TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00003 Városi gyűjtőutak felújítása I. ütem (KONZORCIUMBAN VALÓSUL MEG)	1 894 012 947	125 139 717	0	0	1 894 012 947	125 139 717	100%	100%
6.		TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00002 Kodály téri rendelő felújítása	150 000 000	150 000 000	0	0	150 000 000	150 000 000	100%	100%
7.		TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00003 Lenkey Utcai Rendelőintézet belső felújítása	165 733 103	165 733 103	0	0	165 733 103	165 733 103	100%	100%
8.		TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2025-00004 Horváth József Alapfokú Művészeti Iskola - Zeneiskola felújítása (KONZORCIUMBAN VALÓSUL MEG)	110 468 000	109 677 000	0	0	110 468 000	109 677 000	100%	100%
9.		TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2025-00006 Bánfalvi Óvoda - Kindergarten Wandorf Hársfa Sori Tagóvoda felújítása	164 717 000	164 717 000	0	0	164 717 000	164 717 000	100%	100%
10.		TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2025-00005 A Kisalföldi ASzC Roth Gyula Technikum Kollégium épületének felújítása (KONZORCIUMBAN VALÓSUL MEG)	674 815 000	670 747 000	0	0	674 815 000	670 747 000	100%	100%
11.		TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2025-00004 Natura 2000 területek fejlesztése Sopronban (KONZORCIUMBAN VALÓSUL MEG)	50 000 000	6 766 660	0	0	50 000 000	6 766 660	100%	100%
12.		TOP_PLUSZ-3.2.1-23-SP1-2025-00001 Soproni humán fejlesztések (KONZORCIUMBAN VALÓSUL MEG)	429 156 910	70 849 285	0	0	429 156 910	70 849 285	100%	100%
13.	Összesen:		7 139 052 960	2 159 178 950	0	0	7 139 052 960	2 159 178 950


TOP_PLUSZ-3.2.1-23-SP1-2025-00001 Soproni humán fejlesztések projekt további részletezése:

Sor- szám	Konzorciumi partner megnevezése	Projekt megnevezése	Elnyert támogatás teljes összege	Elnyert támogatásból a Konzorciumi partnerre eső támogatás összege	Saját forrás (projektszinten)	Saját forrás (Konzorciumi partnerre eső rész tekintetében)	Projekt összköltsége	Projekt összköltségéből a Konzorciumi partnerre eső költség összege	Támogatási intenzitás % (projektszinten)	Támogatási intenzitás % (a Konzorciumi partnerre eső rész tekintetében)
1.	Sopron Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala	TOP_PLUSZ-3.2.1-23-SP1-2025-00001 Soproni humán fejlesztések	429 156 910	35 187 360	0	0	429 156 910	35 187 360	100%	100%
2.	Soproni Múzeum	TOP_PLUSZ-3.2.1-23-SP1-2025-00001 Soproni humán fejlesztések		4 572 016		0		4 572 016		100%
3.	Széchenyi István Városi Könyvtár	TOP_PLUSZ-3.2.1-23-SP1-2025-00001 Soproni humán fejlesztések		2 344 353		0		2 344 353		100%

24. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Európai Uniós támogatással megvalósuló pályázatok tárgyévi önkormányzati kiadásainak bemutatása

												adatok Ft-ban
Sor- szám	Feladat	személyi juttatás	munkaadókat terhelő járulékok	dologi kiadás	előleg visszafizetés, pénzeszköz átadás	beruházás	felújítás	összes kiadás	támogatás	költségvetési maradvány	önkormányzati rész	Áfa visszatérülés
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M
1.	TOP_PLUSZ-1.3.1-21-GM1-2022-00001 Fenntartható városfejlesztés Sopronban			0		39 946 565		39 946 565	33 897 958	6 048 607	0	0
2.	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00001 Balfi út teljes körű felújítása az elkerülő út és a Híd utca között						25 391 835	25 391 835	25 391 835	0	0	0
3.	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00002 Kisvárkerületi forgalomcsillapított övezet bővítése a Hűség kúttól az Ógabona térig					62 095 930		62 095 930	62 095 930	0	0	0
4.	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00001 Soproni Petőfi Sándor Általános Iskola és AMI Botond utcai tömbjének felújítása						373 045 800	373 045 800	373 045 800	0	0	0
5.	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2024-00003 Városi gyűjtőutak felújítása I. ütem						66 082 487	66 082 487	66 082 487	0	0	0
6.	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00002 Kodály téri rendelő felújítása						137 857 965	137 857 965	135 515 000	2 342 965	0	0
7.	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2024-00003 Lenkey Utcai Rendelőintézet belső felújítása						152 883 133	152 883 133	152 883 133	0	0	0
8.	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2025-00004 Horváth József Alapfokú Művészeti Iskola - Zeneiskola felújítása						107 608 850	107 608 850	107 608 850	0	0	0
9.	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2025-00006 Bánfalvi Óvoda - Kindergarten Wandorf Hársfa Sori Tagóvoda felújítása						161 884 600	161 884 600	161 884 600	0	0	0
10.	TOP_PLUSZ-3.4.1-23-SP1-2025-00005 A Kisalföldi ASzC Roth Gyula Technikum Kollégium épületének felújítása						662 614 400	662 614 400	662 614 400	0	0	0
11.	TOP_PLUSZ-1.3.2-23-SP1-2025-00004 Natura 2000 területek fejlesztése Sopronban					48 882 400		48 882 400	48 882 400	0	0	0
12.	TOP_PLUSZ-3.2.1-23-SP1-2025-00001 Soproni humán fejlesztések			56 891 985				56 891 985	56 891 985	0	0	0
13.	Összesen:	0	0	56 891 985	0	150 924 895	1 687 369 070	1 895 185 950	1 886 794 378	8 391 572	0	0

25. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

Többéves kihatással járó döntések hatása évenkénti bontásban

																	adatok Ft-ban
Sor-szám	Feladat megnevezése	Megjegyzés	2026			2027			2028			2029. és az azt követő évek			Összesen
Sor-szám	Feladat megnevezése	Megjegyzés	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.	Saját forrás	Elnyert támogatás	Össz.
A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P	Q	R

1.	Orvosi rendelők működésének támogatása	szerz.a.	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	32 000 000	0	32 000 000
3.	Férfi Kosárlabda Sportszolgáltató Kft.	szerz.a.	200 000 000		200 000 000	200 000 000		200 000 000	200 000 000		200 000 000	200 000 000		200 000 000	800 000 000	0	800 000 000
4.	Női kosárlabdacsapat utánpótlás támogatás	szerz.a.	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	32 000 000	0	32 000 000
5.	Labdarúgó csapat utánpótlás nevelés támogatás	szerz.a.	20 000 000		20 000 000	20 000 000		20 000 000	20 000 000		20 000 000	20 000 000		20 000 000	80 000 000	0	80 000 000
6.	Pro Kultúra Nonprofit Kft. támogatás	közhasznú szerz.a.	536 000 000		536 000 000	700 000 000		700 000 000	700 000 000		700 000 000	700 000 000		700 000 000	2 636 000 000	0	2 636 000 000
7.	Fürdő működtetés támogatása	szerz.a.	292 500 000		292 500 000	500 000 000		500 000 000	500 000 000		500 000 000	500 000 000		500 000 000	1 792 500 000	0	1 792 500 000
8.	Ágfalvi úti sporttelep üzemeltetés - Sport Club Sopron	szerz.a.	24 000 000		24 000 000	24 000 000		24 000 000	24 000 000		24 000 000	24 000 000		24 000 000	96 000 000	0	96 000 000
9.	FORENO Nonprofit Kft.	szerződés alapján	90 000 000		90 000 000	90 000 000		90 000 000	90 000 000		90 000 000	90 000 000		90 000 000	360 000 000	0	360 000 000
10.	Sopron Holding Zrt. üzemeltetési díj	Üzemeltetési szerz.	45 000 000		45 000 000	41 900 000		41 900 000	41 900 000		41 900 000	41 900 000		41 900 000	170 700 000	0	170 700 000
11.	Sopron és Térsége Önkormányzati Társulás	szerz.a.	2 500 000		2 500 000	2 500 000		2 500 000	2 500 000		2 500 000	2 500 000		2 500 000	10 000 000	0	10 000 000
12.	Sopron Térségi Hulladékgazd. Társulás	szerz.a.	10 000 000		10 000 000	10 000 000		10 000 000	10 000 000		10 000 000	10 000 000		10 000 000	40 000 000	0	40 000 000
13.	Gépjármű felelősség, CASCO utas-és vagyonbiztosítás	szerz.a.	20 000 000		20 000 000	15 000 000		15 000 000	15 000 000		15 000 000	15 000 000		15 000 000	65 000 000	0	65 000 000
14.	Foglalkozás egészségügy	szerz.a.	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	32 000 000	0	32 000 000
15.	Könyvvizsgálói díj	szerz.a.	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	8 000 000		8 000 000	32 000 000	0	32 000 000
16.	Parkolás közszolg. ellátás ktg., üzemeltetési díj	szerz.a.	443 240 000		443 240 000	400 000 000		400 000 000	400 000 000		400 000 000	400 000 000		400 000 000	1 643 240 000	0	1 643 240 000
17.	Idősek Otthonában történő ellátás	szerz.a.	1 400 000		1 400 000	100 000		100 000	100 000		100 000	100 000		100 000	1 700 000	0	1 700 000
18.	Széchenyi István tanulmányi ösztöndíj	202/2010. (VIII.26.)	4 680 000		4 680 000	2 600 000		2 600 000	2 600 000		2 600 000	2 600 000		2 600 000	12 480 000	0	12 480 000
19.	Lackner Kristóf Közigazgatási Ösztöndíj	ör. rendelet	3 640 000		3 640 000	3 640 000		3 640 000	3 640 000		3 640 000	3 640 000		3 640 000	14 560 000	0	14 560 000
20.	Babakötvény	23/2006 (VI.29.)	3 000 000		3 000 000	5 000 000		5 000 000	5 000 000		5 000 000	5 000 000		5 000 000	18 000 000	0	18 000 000
21.	Parkerdő Piknik	szerz.a.	6 000 000		6 000 000	10 500 000		10 500 000	10 500 000		10 500 000	10 500 000		10 500 000	37 500 000	0	37 500 000
22.	Kegyeleti közszolgáltatás	szerz. a	67 600 000		67 600 000	26 000 000		26 000 000	26 000 000		26 000 000	26 000 000		26 000 000	145 600 000	0	145 600 000
23.	Személyszállítási közszolgáltatási feladat	közbesz.	400 000 000		400 000 000	400 000 000		400 000 000	400 000 000		400 000 000	400 000 000		400 000 000	1 600 000 000	0	1 600 000 000
24.	Önkormányzati tulajdonú közúti és gyalogos hidak műszaki felügyelete	szerz. a	2 984 500		2 984 500	2 984 500		2 984 500	2 984 500		2 984 500	2 984 500		2 984 500	11 938 000		11 938 000
25.	Gyermekétkeztetés -Eatrend Arrabona Zrt.	szerz. a	1 371 821 808		1 371 821 808	1 380 000 000		1 380 000 000	1 380 000 000		1 380 000 000	1 380 000 000		1 380 000 000	5 511 821 808	0	5 511 821 808
26.	Gyermekétkeztetés - Szakképzési Centrum	szerz. a	208 649 037		208 649 037	200 000 000		200 000 000	200 000 000		200 000 000	200 000 000		200 000 000	808 649 037	0	808 649 037
27.	Csapadékvíz elvezető rendszerek üzemeltetése	szerz. a	80 617 296		80 617 296	80 000 000		80 000 000	80 000 000		80 000 000	80 000 000		80 000 000	320 617 296	0	320 617 296
28.	Önkormányzat által ellátott közvilágítás	közbesz.	378 000 000		378 000 000	340 000 000		340 000 000	340 000 000		340 000 000	340 000 000		340 000 000	1 398 000 000	0	1 398 000 000
29.	Összesen:		4 243 632 641	0	4 243 632 641	4 486 224 500	0	4 486 224 500	4 486 224 500	0	4 486 224 500	4 486 224 500	0	4 486 224 500	17 702 306 141	0	17 702 306 141

26. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások a 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 28. §-a alapján

		adatok Ft-ban
Sor-szám	Bevételi jogcím	2026. évi javaslat
A	B	C
1.	Ávr. 28. a) pontja szerinti közvetett támogatások:	651 000
2.	Ellátottak térítési díjának elengedése	651 000
3.	Ellátottak kártérítésének elengedése	0
4.	Ávr. 28. b) pontja szerinti közvetett támogatások:	0
5.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése	0
6.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése	0
7.	Ávr. 28. c) pontja szerinti közvetett támogatások:	40 017 408
8.	Iparűzési adóból biztosított kedvezmény, mentesség	2 746 981
9.	Magánszemélyek kommunális adóból biztosított kedvezmény, mentesség	7 879 251
10.	Idegenforgalmi adóból biztosított kedvezmény, mentesség	0
11.	Építményadóból biztosított kedvezmény, mentesség	29 391 176
12.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség	0
13.	Ávr. 28. d) pontja szerinti közvetett támogatások:	184 718 667
14.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	184 718 667
15.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	0
16.	Ávr. 28. d) pontja szerinti közvetett támogatások:	0
17.	Egyéb kedvezmény	0
18.	Egyéb kölcsön elengedése	0
19.	Összesen:	225 387 075

27. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

Az Önkormányzat saját bevételei és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségek többéves hatásának bemutatása

adatok Ft-ban
Megnevezés		Évek				Összesen
Megnevezés		2026.	2027.	2028.	2029.	Összesen
A	B	C	D	E	F	G
1.	Helyi adók	7 780 000 000	7 000 000 000	7 000 000 000	7 000 000 000	28 780 000 000
2.	Tulajdonosi bevételek	329 051 750	340 000 000	340 000 000	340 000 000	1 349 051 750
3.	Díjak, pótlékok, bírságok, települési adók	125 600 000	100 000 000	100 000 000	100 000 000	425 600 000
4.	Immateriális javak, ingatlanok és egyéb tárgyi eszközök értékesítése	304 755 863	200 000 000	200 000 000	200 000 000	904 755 863
5.	Részesedések értékesítése					0
6.	Privatizációból származó bevételek					0
7.	Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések					0
8.	Saját bevételek (01+….07)	8 539 407 613	7 640 000 000	7 640 000 000	7 640 000 000	31 459 407 613
9.	Saját bevételek (08. sor) *0,5	4 269 703 807	3 820 000 000	3 820 000 000	3 820 000 000	15 729 703 807
10.	Előző években keletkezett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség (11+…+17)	0	0	0	0	0
11.	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása					0
12.	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása					0
13.	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír					0
14.	Adott váltó					0
15.	Pénzügyi lízing					0
16.	Halasztott fizetés					0
17.	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség					0
18.	Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség (19+…+25)	0	0	0	0	0
19.	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása					0
20.	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása					0
21.	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír					0
22.	Adott váltó					0
23.	Pénzügyi lízing					0
24.	Halasztott fizetés					0
25.	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség					0
26.	Fizetési kötelezettség összesen (10+18)	0	0	0	0	0
27.	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel (09-26)	4 269 703 807	3 820 000 000	3 820 000 000	3 820 000 000	15 729 703 807

28. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

Adósságot keletkeztető kötelezettségek több éves hatásának bemutatása

					adatok Ft-ban
Sor-szám	Megnevezés	2026.év	2027. év	2028. év	összesen
A	B	C	D	E	F

1.	I. Hitelvisszafizetés
2.	- Folyószámla hitelállomány *				-

3.	Hitelvisszafizetés összesen:				-

4.	II. Kamatfizetési kötelezettség
5.	- Likvid hitel *	25 000 000			25 000 000
6.	Kamatfizetési kötelezettség összesen				25 000 000

7.	Adott időszak adósságszolgálata összesen				25 000 000

8.	III. Kezességvállalás
9.	- Sopron Holding Zrt. Folyószámlahitel	700 000 000			700 000 000
10.	- FKL Kft. Folyószámlahitel	60 000 000			60 000 000
11.	- Raabersport Kft. Folyószámlahitel	85 000 000			85 000 000
12.	- Soproni Önkormányzati Hulladékkezelő Kft	51 630 960	51 630 990		103 261 950
13.	Kezességvállalás összesen:	896 630 960	51 630 990	-	948 261 950

14.	Adósságot keletkeztető kötelezettség összesen:	896 630 960	51 630 990	-	973 261 950
	* Önkormányzati Folyószámla hitelkeret: 2.000.000.000 Ft
	* Tervezett kamat, díj fizetési kötelezettség

29. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

PÁLYÁZATI ÉS ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSOK ELŐIRÁNYZATAINAK FELHASZNÁLÁSÁRA VONATKOZÓ KÖZÖS SZABÁLYOKA PÁLYÁZATI ÉS ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSOK ÁLTALÁNOS SZABÁLYAI

1. A PÁLYÁZATI TÁMOGATÁSOK RENDELTETÉSE

A pályázati támogatások a jelen fejezetben foglalt rendeltetéssel, a feljogosított közgyűlési állandó bizottság által megfogalmazott pályázati felhívásban közölt célokra igénybe vehető önkormányzati támogatási előirányzatok, melyek az önkormányzat illetékességi területén működő szervezetek és magánszemélyek által megvalósított közérdekű tevékenységek, eredmények megvalósítását segítik elő. A támogatás nyújtásának feltétele a pályázók személyes vagy anyagi szerepvállalása. Az egyes pályázati támogatások az alábbi rendeltetéssel jönnek létre:

1.1. Szociálpolitikai támogatás

A városban működő szociális feladatokat ellátó szerveződések olyan támogatása, amely a szegénység kezelése, fogyatékos személyek élethelyzete, hátrányos helyzetű csoportok élethelyzete, család, gyermek- és ifjúságvédelmi feladatok ellátásához való hozzájárulásra szolgál.

1.2. Kulturális feladatok támogatása

Sopron kulturális életének fejlesztése érdekében működő intézmények, szervezetek, személyek, szerveződések programjai költségeihez való hozzájárulására szolgál.

1.3. Testvérvárosi kapcsolatok támogatása

A támogatás elkülönített előirányzat a testvérvárosi kapcsolatok ápolása keretében rendezvények, találkozók, cserekapcsolatok, programok szervezését, lebonyolítását vállaló szervezetek erre irányuló tevékenységének támogatására szolgál.

1.4. Civil szervezetek támogatása

A támogatásra elkülönített előirányzat soproni civil szervezetek támogatására szolgál. A civil szervezetek tevékenységi körükbe eső cél elérése érdekében megvalósítani tervezett nem önkormányzati pályázatukhoz szükséges önrész biztosítása érdekében nyújthatnak be kérelmet.

1.5. Sporttámogatás

A támogatásra elkülönített előirányzat a verseny- és élsport, illetve az utánpótlás-nevelés alap- és eredményességi támogatására, a diáksport programjainak támogatására, a városi sportrendezvények támogatására és előre nem látható feladatok finanszírozására szolgál.

2. A PÁLYÁZATI TÁMOGATÁSOK IGÉNYBEVÉTELÉNEK KÖZÖS SZABÁLYAI

2.1. A pályázati támogatások forrása az önkormányzat költségvetési rendeletében a „Pályázati támogatások” előirányzatnál rendelkezésre bocsátott keret. A támogatások kiegészíthetők a pénzügyi-számviteli előírásoknak megfelelően átvett pénzekkel, amelyeket a támogatást nyújtó önkormányzat számára célhoz kötötten, a támogatásra vonatkozó szabályokat ismerve rendelkezésre bocsátottak. Az így rendelkezésre álló többletforrásokat az önkormányzati támogatásokra vonatkozó szabályok szerint kell felhasználni, nyilvántartani.

2.2. A pályázati támogatások igénybevételének alapfeltétele, hogy a pályázó a megvalósítandó célhoz anyagi vagy személyes közreműködést teljesítsen. A támogatás nem szolgálhat létesítmény- vagy intézményfenntartáshoz való hozzájárulásra.

2.3. A pályázati támogatásra olyan természetes vagy jogi személyek, jogi személyiség nélküli társaságok pályázhatnak, amelyeknek (akiknek) cégbírósági vagy más nyilvántartásba vételi kötelezettségük van, és nyilvántartott tevékenységi körükbe tartozik a pályázatban feltüntetett cél. Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata költségvetési intézményei alaptevékenységükbe tartozó feladatok ellátásának támogatására nem pályázhatnak.

2.4. Pályázati támogatásra nem pályázhatnak pártok, a helyi választási bizottságnál nyilvántartott azon szervezetek, melyek az adott választási ciklusban országos és helyi képviselőjelöltet állítottak, támogattak, vagy képviselővel rendelkeznek.

2.5. A 3. pontban megjelölt bizottságok – illetve a Közgyűlés – döntését követően a nyertes pályázók, ha azok nem önkormányzati intézmények, szerződést kötnek az Önkormányzattal (képviseletében a polgármesterrel). A szerződés tartalmazza a felhasználás módját, a szükséges biztosítékokat, a felmondási okokat, az elszámolás kötelezettségét és módját, elmulasztásának következményeit (a következő 1-5 évben a támogatásból való kizárást).

2.6. A pályázat előkészítésével, a döntés-előkészítéssel és a testület munkájával, döntésével kapcsolatos tevékenységeket a Hivatal kijelölt ügyintézője végzi el.

2.7. Az önkormányzat az intézmények által elnyert támogatást célhoz kötött felhasználással és elszámolási kötöttséggel biztosítja.

2.8. A 3. pont szerinti bizottságok a pályázati kiírásokat évente egyszer vagy kétszer (a rendelkezésre álló keretet kétfelé bontva) hirdetik meg a költségvetés hatálybalépését követően.

2.9. A támogatások pályázati felhívását a Városháza hirdetőtáblájára 15 napra ki kell függeszteni, és a város honlapján a szükséges dokumentumokkal együtt letölthető formában el kell helyezni.

2.10. A benyújtott pályázatokról a döntéshozatal előtt az érintett bizottsági elnökök a polgármester vezetésével egyeztetik a benyújtott pályázatokat annak érdekében, hogy ugyanarra a célra csak egy pályázati támogatásból kerüljön sor támogatás nyújtására. Az összevethetőség érdekében a bizottságok a pályázatok benyújtási határidejét egy naptári héten belüli időpontokban állapítják meg.

2.11. Az egyes pályázatokat az érintett bizottságok saját döntés-előkészítési eljárásuk szerint bírálják el. A bizottságok a rendelkezésükre álló forrás ismeretében javaslatot készítenek valamennyi pályázó tekintetében a támogatásról, és – az alapítványi pályázó kivételével – saját hatáskörükben döntést hoznak a támogatás odaítéléséről.

2.12. Az alapítványi pályázó esetében a bizottság előterjesztésében és javaslatának ismeretében a támogatásról a bizottsági döntést követő soron következő rendes ülésén a Közgyűlés dönt.

3. A PÁLYÁZATI TÁMOGATÁSOK IRÁNTI KÉRELMET AZ ALÁBBI BIZOTTSÁGOKHOZ KELL BENYÚJTANI

1. Szociálpolitikai támogatás	Népjóléti Bizottság
2. Kulturális feladatok támogatása	Kulturális és Oktatási Bizottság
3. Testvérvárosi kapcsolatok támogatása	Kulturális és Oktatási Bizottság
4. Civil szervezetek támogatása	Kulturális és Oktatási Bizottság
5. Sporttámogatás	Ifjúsági-, Turisztikai és Sport Bizottság

4. TÁMOGATÁSOK ELSZÁMOLÁSÁNAK SZABÁLYAI

4.1. A Támogatott a támogatás felhasználásáról a támogatási szerződésben foglalt határidőig köteles elszámolni. A szakmai és pénzügyi beszámolót szöveges indokolással együtt kell beküldeni Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatalának.

4.2. A pénzügyi beszámoló részei:

4.2.1. számlaösszesítő;

4.2.2. hitelesített számlamásolatok;

4.2.3. a számlák kifizetését igazoló dokumentumok (bankszámlakivonat, pénztárbizonylat hiteles másolata);

4.2.4. a feladatellátáshoz kapcsolódó megállapodások és szerződések hiteles másolata;

4.2.5. egyéb alátámasztó dokumentáció.

4.3. A Támogatott köteles az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 93. § (3) bekezdése szerint összeállított számlaösszesítőt összeállítani és az Önkormányzatnak a fenti mellékletekkel együtt a támogatás felhasználásának ellenőrzése érdekében beküldeni.

4.4. A számlaösszesítő kötelező tartalma:

4.4.1. számviteli bizonylat sorszáma, típusa;

4.4.2. a kiállításának kelte;

4.4.3. a teljesítés dátuma;

4.4.4. a gazdasági esemény rövid leírása;

4.4.5. nettó és bruttó összege;

4.4.6. a támogatás terhére elszámolt összeg;

4.4.7. a számviteli bizonylat kiállítójának neve, adószáma;

4.4.8. a pénzügyi teljesítés időpontja;

4.4.9. a Támogatott képviseletére jogosult, vagy az általa meghatalmazott személy aláírása.

4.5. A számlák, bizonylatok eredeti példányára rá kell vezetni a „…./… számú szerződés alapján folyósított önkormányzati támogatás terhére elszámolva” záradékot.

4.6. A támogatás terhére elszámolható költségeket forintban kell elszámolni, függetlenül attól, hogy forintban vagy más pénznemben keletkezett. Ha a számla nem forintban került kiállításra, akkor a számviteli bizonylat végösszegét és az elszámolható költség összegét a teljesítés időpontjában érvényes, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett középárfolyamon kell átszámolni.

4.7. Amennyiben az adatszolgáltatásnak nem tesz eleget vagy az adatszolgáltatás hiányos, a Támogató legfeljebb egy alkalommal, 8 napos határidő tűzésével hiánypótlásra hívja fel a Kedvezményezettet. Az adatszolgáltatás időtartama a beszámoló elfogadására nyitva álló határidőbe nem számít bele. Ha a Támogatott ezen kötelezettségének az előírt határidőben sem tesz eleget, a beszámoló elutasításra kerül, és a Támogatott köteles a támogatást visszafizetni. Az önkormányzat az adatszolgáltatás során a kiválasztott bizonylatok meglétét és az összesítővel való egyezőségét vizsgálja.

30. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzati választott tisztségviselők, bizottsági tagok és önkormányzati tanácsadók, főtanácsadók külföldi kiküldetésének részletes szabályai

1. A kiküldetés engedélyezése

1.1. A külföldre utazó önkormányzati küldöttség kiküldetésének engedélyezésére a Közgyűlés határozata alapján a polgármester jogosult.

1.2. A polgármester sürgős külföldi kiküldetésének engedélyezésére az alpolgármester jogosult. Alpolgármesterek, tanácsnokok és önkormányzati tanácsadók, főtanácsadók sürgős külföldi kiküldetésének engedélyezésére a polgármester jogosult.

2. A kiküldetést teljesítő személyek költségtérítése

2.1. A kiküldött személy részére külföldi tartózkodása idejére napidíjat vagy elszámolásos valutaellátmányt kell megállapítani. A helyi önkormányzati képviselőnek és bizottsági tagnak nem minősülő kiküldött személy napidíjra nem, csak elszámolásos valuta ellátmányra, illetve költségtérítésre jogosult.

2.2. I. osztályú napidíjra és utazási költségtérítésre jogosult a polgármester, alpolgármesterek, a delegációvezető, II. osztályú napidíjra jogosult a helyi önkormányzati képviselő és a helyi önkormányzati képviselőnek nem minősülő bizottsági tag. A delegáció vezetőjét szükség esetén a kiküldetést elrendelő jelöli ki.

2.3. Az I. osztályú napidíj egységesen 60 EUR/nap, a II. osztályú napidíj 40 EUR/nap, ennek megfelelő összegű valutát kell a kiküldött részére lehetőleg a célország pénznemében átadni.

2.4. Amennyiben a kiküldött a külföldi tartózkodás során teljes ellátásban részesül (szállás, étkezés), részére az előző pontban meghatározott napidíj 30%-a jár egyéb költségek (városi közlekedés stb.) fedezete címén.

2.5. Amennyiben a külföldi kiküldetés során a teljes ellátás csak részben biztosított (csak szállás áll rendelkezésre), úgy a kiküldött részére a napidíj 100%-a jár.

2.6. Az utazás napján, ha a külföldi tartózkodás ideje eléri a 8 órát teljes napidíj; arra a napra, amelyikben a külföldön töltött idő tartama eléri a 6 órát, de kevesebb, mint 8 óra a napidíj 50%-a illeti meg.

3. Az elszámolásos valutaellátmány

Az elszámolásos valutaellátmány magában foglalja a napidíj és a szállásköltség összegét. Szállásköltség a megbízó, illetve a fogadó fél által előre nem biztosított szállás esetén állapítható meg. Szállásköltség csak számla alapján számolható el. Az előleget meghaladó szállásköltség elszámolását - indokolt esetben - a kiküldetést elrendelő engedélyezheti.

4. Utazási- és járműhasználati költségtérítés, biztosítás

4.1. A kiküldött utazási költséget repülőgép, hajó, vonat, hivatali- illetve személyi tulajdonú gépjármű igénybevételekor számolhat el. A személyi tulajdonú gépjármű igénybevétele csak abban az esetben engedélyezhető, ha a gépjárműre vonatkozóan a külföldre érvényes biztosítást megkötötték. A biztosítás megkötése és annak költségei – a hivatali gépjármű kivételével – a kiküldöttet terhelik.

4.2. Az utazás módját a kiküldő jogosult engedélyezni.

4.3. Az utazási- és járműhasználati költség elszámolása az alábbiak szerint történik:

4.3.1. repülőgép, hajó, vonat igénybevétele esetén a menetjegy ellenértéke, a vásárlás pénznemében.

4.3.2. hivatali- illetve személyi tulajdonú gépkocsi igénybevétele esetén Sopron Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal „A gépjárművek üzemeltetéséről és használatáról” szóló szabályzata alapján. Az elszámolás módját – elszámolásos, illetve átalányos – a kiküldetést elrendelő állapítja meg.

4.3.3. az egyéb költséget az előre nem tervezhető dologi kiadásokra (taxi, hivatali célból felmerült telefon, telefax díj, parkolási és autópályadíj stb.) lehet elszámolni. A dologi költségek felhasználását számlával kell igazolni.

5. A külföldi kiküldetés elrendelésének és elszámolásának rendje

5.1. A külföldi kiküldetés elrendelését az utazás megkezdése előtt legalább 7 nappal írásban a Polgármesteri Hivatal Jegyzői Irodájának be kell jelenteni.

5.2. A Jegyzői Iroda gondoskodik a kiküldetési utasítás kitöltéséről és jelen melléklet alapján, megállapítja a kiküldött részére járó devizaellátmány összegét.

5.3. A Közgazdasági Osztály gondoskodik a Jegyzői Iroda által megállapított valutaellátmány kifizetéséről és a mindenkori adójogszabályoknak megfelelően a személyi jövedelemadó befizetéséről.

5.4. A kiküldetés teljesítését követően a kiküldöttnek az általa felvett összegről 8 napon belül az előírt nyomtatványon el kell számolni.

5.5. A kiküldetési rendelvényhez mellékelni kell az összes bizonylatot. A fel nem használt valutát, a felvett valuta nemében az elszámolással egyidejűleg vissza kell fizetni.

31. melléklet az 1/2026. (II. 4.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzati feladatok kormányzati funkciók, rovatrend, címsor szerinti besorolása

1. Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetésében szereplő rovatszám pozíciók szerinti bontása.

1.1. A rovatszám 11 jelből álló számjel csoportjának felépítése pozíció helyek szerint:

	A	B	C	D
1	Első pozíció:		CÍM	= 0-től - 9-ig terjedő számozással, tartalma: önkormányzati tevékenységek, csoportosítása a tevékenységek jellege szerint
2	Második pozíció:	vagy	ALCÍM	= központi, irányító szervi támogatásnál normatív és központi és önkormányzati = önkormányzati városüzemeltetési kiadásoknál végrehajtó szerinti bontás = finanszírozási kiadásoknál hitel, kölcsön, értékpapír bontás = tartalékok feladatok szerinti bontása
3	Harmadik -negyedik pozíció:		Kormányzati funkciócsoport	= 15/2019. (XII. 7.) PM rendelet szerinti funkciócsoportok
4	Ötödik - hatodik pozíció:		SORSZÁM
5	Hetedik - tizedik pozíció:		KIEMELT ELŐIRÁNYZATOK:	= Rovat azonosító a 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet alapján (technikailag 4 jegyűre kiegészítve, ahol szükséges)
6	Tizenegyedik pozíció:			= Önkormányzati feladatok megbontása kötelező, önként vállalt feladat és államigazgatási feladat bontásban

1.2. Költségvetési szervek rovatrendje 1-6. pozíció szerint

1.2.1. Rovatrend

	A	B	C	D	E
1	0				ÁLTALÁNOS KÖZSZOLGÁLTATÁS
2		4	01	01	Polgármesteri Hivatal
3	0				SZABADIDŐ, SPORT, KULTÚRA, VALLÁS
4		4	08	01	Széchenyi István Városi Könyvtár
5		4	08	02	Soproni Múzeum
6	0				OKTATÁS
7		4	09	01	Bánfalvi Óvoda – Kindergarten Wandorf
8		4	09	02	Hermann Alice Óvoda
9		4	09	03	Trefort Téri Óvoda
10	0				SZOCIÁLIS VÉDELEM
11		4	10	01	SMJV Egyesített Bölcsődék
12		4	10	02	Soproni Szociális Intézmény

1.2.2. Bevételek

	A
1	Bevételek
2	1-4. pozíció	5-6. pozíció	7. pozíció
3	Rovat: „B110” Önkormányzatok működési támogatásai „B120” Elvonások és befizetések bevételei „B160” Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről „B300” Közhatalmi bevételek „B400” Működési bevételek „B640” Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése „B650” Egyéb működési célú átvett pénzeszközök „B210” Felhalmozási célú önkormányzati támogatások „B250” Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről „B500” Felhalmozási bevételek „B740” Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése „B750” Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök „B800” Különböző finanszírozási bevételek „B816” Központi, irányító szervi támogatás „B813” Költségvetési maradvány igénybe vétele	sorszám	„1” Kötelező feladat „2” Önként vállalt feladat „3” Államigazgatási feladat

1.2.3. Kiadások

	A
1	Kiadások
2	1. pozíció	2. pozíció	3-4. pozíció	5-6. pozíció	7-10. pozíció	11. pozíció
3	„0”	„1” önkormányzati személyi juttatás „2” önkormányzati munkaadókat terhelő járulékok „3” önkormányzati ellátottak pénzbeli juttatásai „4” intézmények	Kormányzati funkció csoport: „01” Általános közszolgáltatás „02” Védelem „03” Közrend és közbiztonság „04” Gazdasági ügyek „05” Környezetvédelem „06” Lakásépítés és kommunális létesítmények „07” Egészségügy „08” Szabadidő, sport, kultúra, vallás „09” Oktatás „10” Szociális védelem „90” Technikai funkció	sorszám	Rovat: K100 Személyi juttatások K200 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó K300 Dologi kiadások K400 Ellátottak pénzbeli juttatásai K502 Elvonások és befizetések K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre K508 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K512 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre K513 Tartalékok K600 Beruházások (ÁFÁ-val) K700 Felújítások (ÁFÁ-val) K840 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre K860 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre K890 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre K900 Különböző finanszírozási kiadások K915 Költségvetési szervnek folyósított támogatás	„1” Kötelező feladat „2” Önként vállalt feladat „3” Államigazgatási feladat
4	„1” önkormányzati dologi kiadás
5	„2” Önkormányzati városüzemeltetési kiadás	„1” SH Zrt. által ellátott
6		„2” Önkormányzat által ellátott
7		„3” SÖH által ellátott
8	„3” Önkormányzati fejlesztés	„2” Fejlesztés
9	„4” Önkormányzati felújítás	„2” Felújítás
10	„5” Fejlesztési programok	„3” Terület és településfejlesztési program „4” Modern Városok Program
11	„6” Önkormányzati támogatások	„1” Önkormányzati általános támogatás „2” Önkormányzati pályázati támogatás
12	„7” Önkormányzati lakásalap kiadás
13	„8” Önkormányzati hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok	„1” hitel
14		„2” kölcsön
15		„3” értékpapír
16	„9” Önkormányzati tartalék	„1” Általános tartalék
17		„2” Céltartalék
18		„3” Intézményi évközi többletigény
19		„4” Egyéb évközi többlet