a Sopron Megyei Jogú Város 2021. évi költségvetéséről szóló 2/2021. (II. 9.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 34. §-ának (4) bekezdése szerint „A képviselő-testület […] – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”

A jelen költségvetési rendelet módosítására irányuló előterjesztés 4.920.555.847 Ft összegű előirányzat mozgást tartalmaz, melyből a főösszeget módosító tételek összege 1.403.846.316 Ft.

A főösszeget módosító tételek:

Önkormányzati intézmények bevételei (Egyéb működési célú támogatások bevételi államháztartáson belülről) 50.000.000 Ft

Önkormányzatok működési támogatásai 17.621.236 Ft

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 25.080 Ft

Közhatalmi bevételek 936.000.000 Ft

Működési bevételek 200.000 Ft

Finanszírozási bevételek 400.000.000 Ft

A jelenlegi előirányzat-módosítás 3,63 %-os előirányzat növekedést jelent.

Jelen költségvetési rendeletmódosítás az Áht. és Sopron Megyei Jogú Város Polgármesterének Sopron Megyei Jogú Város 2021. évi költségvetéséről szóló 2/2021. (II. 9.) önkormányzati rendelet 21. §-ának előírásai szerint készült.

I. Tervezett rendeletmódosítás főbb jellemzői

1. Központi költségvetési kapcsolatokból származó támogatások (Önkormányzatok működési támogatásai, Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről) előirányzata összességében 17.646.316 Ft-tal növekedik.

Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása összesen 17.621.236 Ft-tal növekszik Szociális ágazati összevont pótlék címén, mely beépül az Önkormányzati Intézmények költségvetésébe és a Sopron és Környéke Család és Gyermekjóléti Ellátás Intézete kiadási előirányzatát növeli.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzat összesen 25.080 Ft-tal növekedik Kiegészítő gyermekvédelmi támogatás címén, mely a Polgármesteri Hivatal ellátottak pénzbeli juttatása kiadási előirányzat növekedésének fedezete.

1. Bevételi előirányzatok – az előzőeken túlmenően – összességében 1.336.200.000 Ft-tal növekszik Befektetési célú államkötvény visszavásárlás és az Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó, illetve kamatbevételek címén.

Az Önkormányzati bevételeket jogcím szerint a rendelettervezet 6. melléklete tartalmazza.

1. A költségvetési intézmények előirányzatát összesen 290.855.459 Ft-tal javasoljuk módosítani az alábbiak szerint:

Szociális ágazati összevont pótlék

Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 3. melléklet 12. 2.2.2. pontja alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a 257/2000.(XII.26.) Kormányrendelet 15/A. §-a szerinti, 2021. évben kifizetendő szociális ágazati pótlék és annak szociális hozzájárulási adójának kifizetéséhez.

Jelen előterjesztés tartalmazza a Soproni Szociális Intézményt és az Egyesített Bölcsődéket megillető, a MÁK által közölt összeget, mely az augusztus hónapot érintően 9.855.459 Ft.

Működési célú támogatás államháztartáson belülről

A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől védőnői bérek finanszírozása céljából átvett pénzösszeg előirányzata a teljesítések figyelembevételével 50.000.000 Ft-tal került megemelésre.

Önkormányzati támogatás

Több önkormányzati fenntartású intézmény (Egyesített Bölcsődék, Soproni Szociális Intézmény, Bánfalvi Óvoda - Kindergarten Wandorf, Hermann Alice Óvoda, Trefort Téri Óvoda) részére pótelőirányzat kerül beépítésre a zavartalan és megfelelő színvonalú működés biztosítás érdekében a személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok, valamint dologi kiadások kiemelt előirányzatokra mindösszesen 231.000.000 Ft összegben.

- Kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás

A helyes számviteli elszámolások érdekében szükségessé vált egyes intézmények saját költségvetésén belül a jóváhagyott kiemelt előirányzatok között átcsoportosítás. Ennek keretén belül a dologi kiadások előirányzata 1.200.000 Ft-tal csökkent, egyidejűleg a beruházások előirányzata ugyanezen összegben került megemelésre.

A költségvetési intézmények előirányzatainak alakulását a rendelettervezet 2. melléklete tartalmazza.

A Polgármesteri Hivatal előirányzatait módosító tételek összesen 25.080 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai kiegészítő gyermekvédelmi támogatás címén.

A Polgármesteri Hivatal kiemelt előirányzatait a rendelettervezet 3. melléklete tartalmazza.

1. Önkormányzati dologi kiadásokat 97.585.150 Ft-tal javasoljuk növelni az alábbiak szerint.

Polgármesterre átruházott hatáskörben hozott döntés alapján került átcsoportosításra:

~Műszaki ellenőri díjak (Általános tartalék terhére) 18.585.150 Ft

Jelen rendeletmódosítás keretén belül kerül rendezésre:

~Ingatlan értékesítéssel összefüggő feladatok 4.000.000 Ft

~Parkolóház üzembehelyezés és üzemeltetés 20.000.000 Ft

~Rendezvények szervezése, előkészítése, lebonyolítása 55.000.000 Ft

Könyveléstechnikai rendezés keretében 2.915.763 Ft kerül átcsoportosításra a T/1 és T/2 táblák szerint.

Az Önkormányzati dologi kiadások jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 8. melléklete tartalmazza.

1. Önkormányzati városüzemeltetési kiadások előirányzata összességében nem változik. Könyveléstechnikai rendezés miatt +/- 79.774.937 Ft a módosítás, a változásokat a T/1 és T/2. táblák részletezik.

Az Önkormányzati városüzemeltetési kiadások jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 9. melléklete tartalmazza.

1. Önkormányzati fejlesztések előirányzatát összesen 446.200.000 Ft-tal javasoljuk növelni. Főbb változások:

Jelen rendeletmódosítás keretén belül kerül rendezésre:

~Ingatlan vásárlás, szolgalmi jog alapítás, kisajátítás 20.000.000 Ft

~Balfi út –és csapadékcsatorna építés 80.000.000 Ft

~Utak, hidak, lépcsők, járdák tervezése, építése a város területén 236.000.000 Ft

~Tervek készítése (felújítási-engedélyes kiviteli tanulmányi tervek, helyszíni és tervezői művezetés) 80.000.000 Ft

~Úttörő utcai út-és csapadékcsatorna építés 30.000.000 Ft

~Városi Stadion fejlesztésének megvalósításához felhasználható saját forrás 200.000 Ft

Könyveléstechnikai rendezés keretében 83.045.385 Ft kerül átcsoportosításra a T/1 és T/2 táblák szerint.

Az Önkormányzati fejlesztéseket feladatonként a rendelettervezet 10. melléklete tartalmazza.

1. Az Önkormányzati felújítások előirányzat 420.000.000 Ft-tal nő.

Jelen rendeletmódosítás keretén belül kerül rendezésre:

~Utak, járdák, lépcsők felújítása, javítása 100.000.000 Ft

~Asszonyvásár dűlő út-és csapadék rendszer felújítása 20.000.000 Ft

~Tavaszi kátyúzás, útjavítás, felújítás a város területén 300.000.000 Ft

Könyveléstechnikai rendezés keretében 263.209.025 Ft kerül átcsoportosításra a T/1 és T/2 táblák szerint.

Az Önkormányzati felújítások előirányzatait a rendelettervezet 11. melléklete tartalmazza.

1. A Területi és településfejlesztési program előirányzata összességében 4.577.017 Ft-tal nő. A változás polgármesterre átruházott döntés alapján kerül átvezetésre a TOP-6.5.1-15-SP1-2016-00001 A soproni Deák téri Általános Iskola, Gárdonyi Géza Általános Iskola, Petőfi Sándor Általános Iskola és Alapfokú Művészeti Iskola és Kozmutza Flóra EgyMI, Általános Iskola és Speciális Szakiskola energetikai korszerűsítése – önrész előirányzat javára a Folyamatban lévő beruházások, felújítások önrész többlet igénye tartalék előirányzat terhére.

Könyveléstechnikai rendezés miatt +/- 50.405.452 Ft a módosítás, a változásokat a T/1 és T/2. táblák részletezik.

A Terület és településfejlesztési program előirányzatait a rendelettervezet 12. melléklete tartalmazza.

1. Modern Városok Program előirányzata összességében nem változik. Könyveléstechnikai rendezés miatt +/- 25.000.000 Ft a módosítás a T/1 és T/2. táblákban foglaltak alapján.

A Modern Városok Program jogcímenkénti alakulását a rendelettervezet 13. melléklete tartalmazza.

1. Önkormányzati általános támogatások előirányzata összességében 138.937.777 Ft-tal növekszik az alábbiak szerint:

- Sopron és Környéke Gyermekjóléti Intézmény Fenntartó Társulás előirányzat növekedése (állami támogatás) 7.765.777 Ft

- Polgármesteri keret terhére (850.000 Ft):

Országos Erdészeti Egyesület - Valétabál terembérleti díja 200.000 Ft

Perkovátz Ház Baráti Köre Egyesület - Fraknói gyalogtúra költségei 100.000 Ft

Magyar Tartalékosok Szövetsége - Molnár László főhadnagy temetésének költségei támogatása 100.000 Ft

Magyar Levéltárosok Egyesülete - vándorgyűlés költségeinek támogatása 200.000 Ft

Bánfalváért Baráti Kör, Kulturális Egyesület - Hagyományörző Bánfalvi Búcsú támogatása 250.000 Ft

Jelen rendeletmódosítás keretén belül kerül rendezésre:

~Népszavazás 100, egyéb rendezvények 30.000.000 Ft

~PRO KULTÚRA Kft. - Kulturális közhasznú feladatok 12.000.000 Ft

~PRO KULTÚRA Kft. – Rendezvények (Nemzeti ünnepeink (03.15; 08.20;10.23;) 12.14;Borünnep, Sörnapok, Piknik rendezvények, Adventi vásár, Szilveszter támog. stb) 88.000.000 Ft

~Soproni Szemle Alapítvány 120.000 Ft

~Alternatívák Alapítvány támogatása 202.000 Ft

Könyveléstechnikai rendezés miatt +/- 200.000 Ft a módosítás, a változásokat a T/1 és T/2. táblák részletezik.

Az Önkormányzati általános támogatásokat feladatonként a rendelettervezet 14. melléklete tartalmazza.

1. Lakásalap felhasználás előirányzata jelen rendeletmódosítás keretein belül 30.000.000 Ft-tal növekszik a Lakóépületek, hozzá tartozó tárolók bontása sor javára. Könyveléstechnika módosítás 15.434.802 Ft.

Az Önkormányzati lakásalap felhasználás előirányzatait a 15. sz. melléklet ismerteti.

1. Finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok előirányzata nem változik összességében, a könyveléstechnikai változás 2.966.190.000 Ft.

A finanszírozási hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és járulékok alakulását a rendelettervezet 16. melléklete mutatja.

1. Önkormányzati tartalékok

Az Általános tartalék előirányzata 23.907.150 Ft-tal csökken, a Céltartalékok 4.150.000 Ft-tal nő, az Intézményi egyéb évközi tartalék nem változik, az egyéb évközi tartalék 4.577.017 Ft-tal csökken a T/1-2. számú mellékleteknek és az előterjesztésben foglaltaknak megfelelően.

A Tartalékok alakulását a rendelettervezet 17. melléklete mutatja.

II. Egyéb jogszabályban előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák

A „hatályos jogszabályok alapján előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák” jelen előterjesztéshez kapcsolódóan az alábbi mellékletekkel módosultak:

- Önkormányzat 2021. évi összevont mérlege közgazdasági osztályozás szerint.

- Az önkormányzat 2021. évi összevont mérlege kötelező, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladat bontásban.

- 2021. évi Előirányzat felhasználási ütemterv.

Az egyéb jogszabályban előírt mellékletek, egyéb kiegészítő, tájékoztató táblák alakulását a rendelettervezet 18-24. mellékletei tartalmazzák.